Bài thảo luận Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại

ên hình thành nên ph n d tr c a NHTM. M cộ ậ ầ ự ữ ủ ặ dù d tr c a ngân hàng không t o nên l i nhu n nh ng nó đ m b o khự ữ ủ ạ ợ ậ ư ả ả ả năng thanh toán và các nghĩa v tài chính khác cho ngân hàng.Vì th mà nóụ ế h n ch r i ro thanh kho n, nâng cao uy tín cho ngân hàng, t o n n t ngạ ế ủ ả ạ ề ả v ng ch c cho kh năng sinh l i c a ngân hàng.ữ ắ ả ờ ủ 2/ Nghi p v tín d ngệ ụ ụ a. Khái ni m : nghi p v tín d ng là nghi p v cung ng v n c a ngânệ ệ ụ ụ ệ ụ ứ ố ủ hàng tr c ti p cho các nhu c u s n xu t, tiêu dùng trên c s tho mãn cácự ế ầ ả ấ ơ ở ả đi u ki n vay v n c a ngân hàng. Khi th c hi n nghi p v tín d ng, ngânề ệ ố ủ ự ệ ệ ụ ụ hàng có th ki m soát tr c ti p và th ng xuyên m c đích s d ng ti nể ể ự ế ườ ụ ử ụ ề vay. Đ i v i các ngân hàng truy n th ng, cho vay là ngi p v sinh l i chố ớ ề ố ệ ụ ờ ủ y u.ế 4 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 Theo quy đ nh NHNN VN lãi su t c b n là lãi su t do NHNN công bị ấ ơ ả ấ ố làm c s cho các TCTD n đ nh lãi su t kinh doanh. Theo kho n 1,điêuơ ở ấ ị ấ ả 476 b l ât dân s “lãi su t vay do các bên tho thu n nh ng không v tộ ụ ự ấ ả ậ ư ượ quá 150% c a lãi su t c b n do NHNN công b đ i v i lo i vay t ngủ ấ ơ ả ố ố ớ ạ ươ ng”.ứ Lo i Lãi su tạ ấ Giá trị Văn b n quy t đ nhả ế ị Ngày áp d ngụ Lãi su t c b nấ ơ ả 7,0% 172/QĐ-NHNN ngày 23/1/2009 01/02/2009 Lãi su t tái c p v nấ ấ ố 8,0% 173/QĐ-NHNN ngày 23/1/2009 01/02/2009 Lãi su t chi t kh uấ ế ấ 6,0% 173/QĐ-NHNN ngày 23/1/2009 01/02/2009 b. Phân lo i: g mạ ồ * Chi t kh u th ng phi u :ế ấ ươ ế là nghi p v cho vay ng n h n trong đó ngânệ ụ ắ ạ hàng mua nh ng th ng phi u ch a đ n h n thanh toán c a khách hàngữ ươ ế ư ế ạ ủ v i giá tr b ng giá tr c a th ng phi u tr đi ph n l i t c chi t kh u vàớ ị ằ ị ủ ươ ế ừ ầ ợ ứ ế ấ hoa h ng phí. Đ n th i h n thanh toán c a th ng phi u, ngân hàng đòiồ ế ờ ạ ủ ươ ế ng i m c n th ng phi u theo giá tr c a th ng phi u.ườ ắ ợ ươ ế ị ủ ươ ế Đi u ki n chi t kh u: ề ệ ế ấ - Ch ng t có giá ph i do các đ n v đ c phép phát hành h p pháp.ứ ừ ả ơ ị ượ ợ - Ch ng t có giá còn th i h n thanh toán phù h p v i th i h n chi tứ ừ ờ ạ ợ ớ ờ ạ ế kh u ngân hàng quy đ nh.ấ ị - Ch ng t có giá ph i đ c phép chuy n nh ng mua bán.ứ ừ ả ượ ể ượ Quy trình chi t kh u ế ấ - Khách hàng l p và n p h s xin chi t kh u. ậ ộ ồ ơ ế ấ - Ngân hàng th m đ nh h s xin chi t kh u. Ngân hàng ti n hành ki mẩ ị ồ ơ ế ấ ế ể tra các đi u ki n chi t kh u. Ngân hàng tr l i ngay cho khách hàng bi tề ệ ế ấ ả ờ ế nh ng ch ng t đ c ch p nh n chi t kh u.ữ ứ ừ ượ ấ ậ ế ấ - M c chi t kh u: M c chi t kh u b ng 80% - 120% m c sinh l i c aứ ế ấ ứ ế ấ ằ ứ ờ ủ ch ng t chi t kh u, trong ph m vi th i h n hi u l c còn l i c a ch ngứ ừ ế ấ ạ ờ ạ ệ ự ạ ủ ứ t . Tr ng h p ch ng t không ghi rõ lãi su t, thì ngân hàng l y lãi su từ ườ ợ ứ ừ ấ ấ ấ c a ch ng t t i th i đi m xin chi t kh u đ xác đ nh m c sinh l i c aủ ứ ừ ạ ờ ể ế ấ ể ị ứ ờ ủ ch ng t .ứ ừ 5 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 + N u ch ng t có lãi su t đ c tr lãi tr c:ế ứ ừ ấ ượ ả ướ Lãi chi t kh u = M nh giá ch ng t x Th i h n chi t kh u x Lãi su tế ấ ệ ứ ừ ờ ạ ế ấ ấ chi t kh u ế ấ Lãi chi t kh u =(M nh giá X lãi ch ng t )x Th i h n chi t kh u x Lãiế ấ ệ ứ ừ ờ ạ ế ấ su t chi t kh u ấ ế ấ Trong m t s tr ng h p, ngân hàng th c thi nghi p v này còn thu hoaộ ố ườ ợ ự ệ ụ h ng phí.ồ + Hoa h ng phí là các chi phí cho nghi p v chi t kh u mà khách hàngồ ệ ụ ế ấ ph i tr cho ngân hàng. Nó cũng đ c xác đ nh khác nhau tùy theo ch ngả ả ượ ị ứ t đó đ c tr lãi tr c hay tr lãi sau ho c đ c quy đ nh c đ nh choừ ượ ả ướ ả ặ ượ ị ố ị nghi p v chi t kh u.ệ ụ ế ấ N u ch ng t đ c tr lãi tr c:ế ứ ừ ượ ả ướ Hoa h ng phí = M nh giá ch ng t xồ ệ ứ ừ Th i h n chi t kh u x T lờ ạ ế ấ ỷ ệ hoa h ng phí ồ N u ch ng t đ c tr lãi sau: ế ứ ừ ượ ả Hoa h ng phí =(M nh giá X lãi ch ng tồ ệ ứ ) x Th i h n chi t kh u x T lờ ạ ế ấ ỷ ệ hoa h ng phí ồ Th i h n chi t kh u đ c tính riêng cho t ng lo i ch ng t trong ph mờ ạ ế ấ ượ ừ ạ ứ ừ ạ vi th i h n hi u l c còn l i, nh ng t i đa không quá 90 ngày.ờ ạ ệ ự ạ ư ố Đ i v i nh ng ch ng t có m nh giá nh , th i h n chi t kh u ng n, m cố ớ ữ ứ ừ ệ ỏ ờ ạ ế ấ ắ ứ chi t kh u ngân hàng đ c xác đ nh quá th p không đ bù đ p các chi phíế ấ ượ ị ấ ủ ắ chi t kh u c a ngân hàng, thì khi chi t kh u ngân hàng có th quy đ nhế ấ ủ ế ấ ể ị thu theo m c t i thi u.ứ ố ể - Ngân hàng xác đ nh s ti n cho vay. Sau khi đã xác đ nh đ c m c chi tị ố ề ị ượ ứ ế kh u, ngân hàng s xác đ nh s ti n cho vay khi ngân hàng xin chi t kh u.ấ ẽ ị ố ề ế ấ Nói chung, s ti n ngân hàng cho khách hàng vay (hay tr cho khách hàng)ố ề ả là: S ti n ph i tr cho khách hàng = T ng s m nh giá ch ng t -ố ề ả ả ổ ố ệ ứ ừ T ngổ s m c chi t kh u. ố ứ ế ấ Vd: Doanh nghi p B mang th ng phi u có m nh giá 100 trđ đ n ngânệ ươ ế ệ ế hàng xin chi t kh u. Th i h n hi u l c còn l i c a th ng phi u là 3ế ấ ờ ạ ệ ự ạ ủ ươ ế tháng. Doanh nghi p xin chi t kh u toàn b th i gian còn l i c a ch ngệ ế ấ ộ ờ ạ ủ ứ t . Hai bên th a thu n lãi su t chi t kh u (d a vào lãi su t cho vay ng nừ ỏ ậ ấ ế ấ ự ấ ắ h n hi n hành) là 1,2%/ tháng.ạ ệ Hoa h ng phí chi t kh u là 0,1% cho kho n chi t kh u trên.ồ ế ấ ả ế ấ T ng s ti n ngân hàng cho doanh nghi p B vay đ c tính nh sau:ổ ố ề ệ ượ ư - Lãi su t chi t kh u:ấ ế ấ 100 tr x 1,2% x 3T = 3,6 trđ - Hoa h ng chi t kh u:ồ ế ấ 6 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 100 tr x 0,1% = 0,1 trđ - Ngân hàng cho doanh nghi p B vay:ệ 100 tr – 3,6 tr – 0,1 tr = 96,3 tr đ c. Ý nghĩa: Đây là m t nghi p v c p tín d ng khá an toàn do:ộ ệ ụ ấ ụ - Tính thanh kho n c a th ng phi u cao (ng n h n, d chuy n đ i), nênả ủ ươ ế ắ ạ ễ ể ổ ngân hàng có th ch đ ng s d ng khi n m gi th ng phi u, không bể ủ ộ ử ụ ắ ữ ươ ế ị đ ng v n lâu.ứ ọ ố - Theo lu t thì ngân hàng có quy n truy đòi t t c các đ i t ng có m tậ ề ấ ả ố ượ ặ trên t m th ng phi u (k c ng i đã chuy n nh ng th ng phi uấ ươ ế ể ả ườ ể ượ ươ ế đó)ch không riêng gì ng i có trách nhi m chi tr ghi trong th ngứ ườ ệ ả ươ phi u (chi t kh u có truy đòi). Do đó r i ro tín d ng s th p đi do cóế ế ấ ủ ụ ẽ ấ nhi u ng i ph i ch u trách nhi m tr n h n.ế ườ ả ị ệ ả ợ ơ V m t qu n tr ngân hàng thì đây là m t d ng d tr th c p khá t tề ặ ả ị ộ ạ ự ữ ứ ấ ố v a đ m b o thanh kho n l i v a sinh lãi m c ch p nh n đ c.ừ ả ả ả ạ ừ ở ứ ấ ậ ượ * Cho vay ng tr cứ ướ : là m t th th c cho vay đ c th c hi n trên c sộ ể ứ ượ ự ệ ơ ở h p đ ng tín d ng, trong đó ng i đi vay đ c phép s d ng m t m cợ ồ ụ ườ ượ ử ụ ộ ứ cho vay nh t đ nh. Đ th c hi n nghi p v này ngân hàng m cho kháchấ ị ể ự ệ ệ ụ ở hàng m t tài kho n cho vay, chuy n s ti n cho vay vào tài kho n đó độ ả ể ố ề ả ể khách hàng s d ng.ử ụ Ví d : NH sacombank: Liên k t cho vay ng tr c T 3 là s n ph m tínụ Ở ế ứ ướ ả ẩ d ng nh m đáp ng nhu c u v n tiêu dùng cho khách hàng b ng vi c ngụ ằ ứ ầ ố ằ ệ ứ tr c ti n “T 3” đ i v i khách hàng đã bán ch ng khoán t i các công tyướ ề ố ớ ứ ạ ch ng khoán có liên k t v i Sacombank.ứ ế ớ Đ i t ng khách hàng: cá nhân s h u ch ng khoán đã kh p l nh bán.ố ượ ở ữ ứ ớ ệ Lo i ti n vay: VND.ạ ề - Đi u ki n vay:ề ệ • Ch ng khoán đ c vay ng tr c ph i kh p l nh bán. ứ ượ ứ ướ ả ớ ệ • Khách hàng ph i có ti n g i thanh toán t i Sacombank. ả ề ử ạ • Khách hàng ph i đ c b o lãnh b i công ty ch ng khoán có liên k tả ượ ả ở ứ ế v i Sacombank b ng tài kho n ti n g i c a công ty ch ng khoán m t iớ ằ ả ề ử ủ ứ ở ạ Sacombank. • Công ty ch ng khoán ph i chuy n s ti n bán ch ng khoán vào tàiứ ả ể ố ề ứ kho n c a khách hàng t i Sacombank. ả ủ ạ • M c đích s d ng v n vay ph i đ m b o phù h p v i pháp lu t. ụ ử ụ ố ả ả ả ợ ớ ậ Lãi su t: thay đ i linh ho t theo t ng th i kỳ.ấ ổ ạ ừ ờ - M c vay:ứ S ti n vay ng tr c = s ti n bán (tr ) – phí giao d ch bán ch ng khoánố ề ứ ướ ố ề ừ ị ứ (tr ) – lãi ph i tr c a kho n vay ng tr c này (tr ) – s ti n g c và lãiừ ả ả ủ ả ứ ướ ừ ố ề ố 7 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 vay c m c ch ng khoán đã bán (n u có) (tr ) – phí b o lãnh c a công tyầ ố ứ ế ừ ả ủ ch ng khoán (n u có).ứ ế Th i h n cho vay: do Sacombank quy đ nh trong t ng th i kỳ.ờ ạ ị ừ ờ Ph ng th c cho vay: t ng l n.ươ ứ ừ ầ Ph ng th c tr ti n vay: v n lãi tr cu i kỳ.ươ ứ ả ề ố ả ố - H s vay v n:ồ ơ ố • Gi y đ ngh vay ng tr c có xác nh n c a công ty ch ng khoánấ ề ị ứ ướ ậ ủ ứ theo m u c a Sacombank. ẫ ủ • CMND, H kh u c a ng i vay.Liên h .ộ ẩ ủ ườ ệ Bi u đ d n cho vay đ u t ch ng khoán và BĐS c a NHể ồ ư ợ ầ ư ứ ủ * Nghi p v th u chi. ệ ụ ấ Th u chi là m t nghi p v cho vay ng n h n b sung v n l u đ ng nh mấ ộ ệ ụ ắ ạ ổ ố ư ộ ằ cân đ i ngân qu hàng ngày trên tài kho n vãng lai c a khách hàng.ố ỹ ả ủ Nghi p v th u chi đ c th c hi n b ng cách cho phép khách hàng đ cệ ụ ấ ượ ự ệ ằ ượ d n tài kho n vãng lai m t s l ng ti n nh t đ nh và trong m t th iư ợ ả ộ ố ượ ề ấ ị ộ ờ gian nh t đ nh.ấ ị Quy trình nghi p v th u chi:ệ ụ ấ 8 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 + Khách hàng và ngân hàng ký h p đ ng tín d ng, trên h p đ ng này ph iợ ồ ụ ợ ồ ả th a thu n đ c h n m c tín d ng, th i h n vay, lãi su t vay, đ m b oỏ ậ ượ ạ ứ ụ ờ ạ ấ ả ả ti n vay (n u có), h ng s d ng ti n vay …ề ế ướ ử ụ ề + Tài kho n s d ng là tài kho n vãng lai.ả ử ụ ả Tài kh a vãng lai là tài kho n mà ngân hàng m cho khách hàng đ ghiỏ ả ở ể chép nghi p v g i ti n và rút ti n c a khách hàng. Khi rút ti n l n h nệ ụ ử ề ề ủ ề ớ ơ g i ti n (t c là tài kho n vãng lai d n ) th hi n nghi p v th u chi.ử ề ứ ả ư ợ ể ệ ệ ụ ấ + Ghi chép và h ch toán:ạ Ngày xu t, nh p là ngày ghi chép các nghi p v phát sinh. Căn c vàoấ ậ ệ ụ ứ ngày phát sinh nghi p v đ xác đ nh “ngày giá tr ” . Căn c vào “ngày giáệ ụ ể ị ị ứ tr ” t ng d n và t ng d có đ c xác đ nh, đó là c s đ tính lãi.ị ổ ư ợ ổ ư ượ ị ơ ở ể + Lãi su t:ấ Hai lo i s d n và có đ c tính riêng sau đó bù tr . N u d n và d cóạ ố ư ợ ượ ừ ế ư ợ ư áp d ng cùng m t lãi su t g i là “lãi su t qua l i”.ụ ộ ấ ọ ấ ạ N u lãi su t d có nh h n lãi su t d n g i là “lãi su t chênh l ch”.ế ấ ư ỏ ơ ấ ư ợ ọ ấ ệ N u áp d ng lãi su t c đ nh trong m t th i gian dài g i là “lãi su t b tế ụ ấ ố ị ộ ờ ọ ấ ấ bi n”.ế Ngoài ph n lãi ph i tr , khách hàng còn ph i tr m t s kho n phí nhầ ả ả ả ả ộ ố ả ư phí qu n lý tài kho n, hoa h ng phí, phí t t toán …ả ả ồ ấ + Thu n : M i l n khách hàng có thu, h ch toán vào bên có tài kho n vãngợ ỗ ầ ạ ả lai, coi nh khách hàng tr n ngân hàng.ư ả ợ Ngân hàng luôn ki m tra s d n đ không v t quá h n m c và th iể ố ư ợ ể ượ ạ ứ ờ gian s d ng mà khách hàng đã ký trong H p đ ng tín d ng. Tr ng h pử ụ ợ ồ ụ ườ ợ xu t hi n kh năng thanh toán y u khách hàng, ngân hàng s h n ch vàấ ệ ả ế ở ẽ ạ ế có th đình ch cho vay.ể ỉ M i tr ng h p không thanh toán đ c n đúng h n, khách hàng đ u bọ ườ ợ ượ ợ ạ ề ị x lý nh các tr ng h p n quá h n khác. ử ư ườ ợ ợ ạ * Tín d ng u thác thu hay bao thanh toánụ ỷ : là các d ch v do các công tyị ụ con c a Ngân cam k t mua l i các kho n thanh toán ch a t i h n phátủ ế ạ ả ư ớ ạ sinh t nh ng ho t đ ng xu t kh u, cung ng hàng hoá d ch v v i giáừ ữ ạ ộ ấ ẩ ứ ị ụ ớ chi t kh u. Các kho n n này th ng là ng n h n (t 30 đ n 120 ngày).ế ấ ả ợ ườ ắ ạ ừ ế V m t k thu t,ề ặ ỹ ậ nghi p v này g n gi ng chi t kh u th ng phi u,ệ ụ ầ ố ế ấ ươ ế nh ng nó không đ c x p chung v i cho vay chi t kh u vì:ư ượ ế ớ ế ấ -Đ i v i chi t kh u th ng phi u có s kh ng ch v h n m c còn v iố ớ ế ấ ươ ế ự ố ế ề ạ ự ớ bao thanh toán thì không - NH s quy đ nh danh m c các gi y t có giá đ c chi t kh u nh ng v iẽ ị ụ ấ ờ ượ ế ấ ư ớ bao thanh toán thì không 9 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 Nghi p v này giúp cho doanh nghi p thu h i v n nhanh chóng. Ngânệ ụ ệ ồ ố hàng thu đ c lãi do chênh l ch giá thanh toán và giá mua ch ng t n .ượ ệ ứ ừ ợ Tuy nhiên nghi p v này cũng g p nhi u r i ro.ệ ụ ặ ề ủ * Tín d ng tiêu dùng:ụ là hình th c tín d ng đ tài tr cho nhu c u tiêuứ ụ ể ợ ầ dùng c a cá nhân. Tuỳ thu c vào tình hình tài chính c a mình mà ng iủ ộ ủ ườ vay có nhu c u vay khác nhau. Tín d ng tiêu dùng ch y u tài tr cho vi cầ ụ ủ ế ợ ệ mua s m, s a ch a, c i t o , nâng c p nhà , xe h i, xe máy, đ dùng sinhắ ử ữ ả ạ ấ ở ơ ồ ho t đ t ti n…ạ ắ ề - Đi u ki n cho vay: Đ vay đ c ti n khách hàng ph i ch ng minhề ệ ể ượ ề ả ứ ngu n thu nh p n đ nh , có tính thuy t ph c và có đ y đ căn c c aồ ậ ổ ị ế ụ ầ ủ ứ ủ mình. Căn c vào nhu c u vay và thu nh p , chi dùng t i thi u hàng tháng,ứ ầ ậ ố ể ngân hàng th ng m i cho vay đ nh kỳ h n tr góp hàng tháng ho c hàngươ ạ ị ạ ả ặ quý, ho c 6 tháng 1 l n. Ngân hàng gi gi y t b n chính tài s n đã quaặ ầ ữ ấ ờ ả ả đăng kí giao d ch đ m b o và công ch ng theo lu t đ nh.ị ả ả ứ ậ ị Cho vay tiêu dùng kích thích tiêu dùng trong xã h i, thúc đ y chu chuy nộ ẩ ể hàng hoá và d ch v , thúc đ y tăng tr ng kinh t , đa d ng hoá d ch vị ụ ẩ ưở ế ạ ị ụ ngân hàng, phân tán r i ro trong cho vay.ủ Bi u đ tăng tr ng v n và cho vay trên đ a bàn tpể ồ ưở ố ị HCM 3/ Nghi p v đ u t : ệ ụ ầ ư Đ u t vào ch ng khoán là hình th c ph bi n trong nghi p v tài s n cóầ ư ứ ứ ổ ế ệ ụ ả c a NHTM và các t ch c tín d ng. Ngân hàng có th đ u t vào tráiủ ổ ứ ụ ể ầ ư khoán Chính ph ho c trái khoán công ty đ thu l i t c đ u t , do đóủ ặ ể ợ ứ ầ ư mang l i thu nh p cho ngân hàng. Nghi p v này cũng nâng cao kh năngạ ậ ệ ụ ả thanh toán cho ngân hàng, b o t n ngân qu , đ c bi t khi đ u t vào tráiả ồ ỹ ặ ệ ầ ư khoán chính ph vì lo i trái khoán này có tính l ng cao. Đ ng th i nó cònủ ạ ỏ ồ ờ làm đa d ng hoá các ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng nh m phân tánạ ạ ộ ủ ằ 10 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 r i ro và nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Vi tủ ệ ả ạ ộ ủ Ở ệ Nam, theo lu t các T ch c tín d ng, ngoài vi c đ u t vào trái khoán, cácậ ổ ứ ụ ệ ầ ư t ch c tín d ng đ c dùng v n đi u l và qu d tr đ góp v n, muaổ ứ ụ ượ ố ề ệ ỹ ự ự ể ố c ph n c a doanh nghi p và c a các t ch c tín d ng khác.ổ ầ ủ ệ ủ ổ ứ ụ 4/ Nghi p v kinh doanh khác: góp v n liên doanh liên k t, đ u t tài s nệ ụ ố ế ầ ư ả c đ nh…ố ị II. Nghi p v tài s n nệ ụ ả ợ: Tài s n n di n t nh ng kho n mà ngân hàng th ong m i m c n thả ợ ễ ả ữ ả ư ạ ắ ợ ị tr ng hay ngu n v n ho t đ ng c a ngân hàng th ng m i . Trong đó ,ườ ồ ố ạ ộ ủ ươ ạ ngu n v n ho t đ ng bao g m c kho n v n huy đ ng đ c t ng iồ ố ạ ộ ồ ả ả ố ộ ượ ừ ườ ng i g i , v n t có và cách kho n v n c ph n , l i nhu n tr c thuườ ử ố ự ả ố ổ ầ ợ ậ ướ ế hay tài s n ròng .ả Nghi p v tài s n n ph n ánh quá trình hình thành v n cho ho tệ ụ ả ợ ả ố ạ đ ng kinh doanh c a ngân hàng th ng m i.ộ ủ ươ ạ Nghi p v tài s n n g m có nghi p v t o v n và nghi p v huyệ ụ ả ợ ồ ệ ụ ạ ố ệ ụ đ ng v n khác. ộ ố 1/ Nghi p v t o v n :ệ ụ ạ ố 1.1Nghi p v ti n g i :ệ ụ ề ử Theo đi u 45 Lu t các TCTD s 03/1997/QH10 : Ngân hàng th ng m iề ậ ố ươ ạ đ c nh n ti n g i t các t ch c kinh t , cá nhân và các t ch c tínượ ậ ề ử ừ ổ ứ ế ổ ứ d ng khác d i hình th c ti n g i có kỳ h n , ti n g i ko kỳ h n và ti nụ ướ ứ ề ử ạ ề ử ạ ề g i khác . ử -Nghi p v ti n g i là nghi p v ph n ánh các kho n ti n g i t cácệ ụ ề ử ệ ụ ả ả ề ử ừ doanh nghi p vào ngân hàng đ thanh toán ho c v i m c đích b o qu nệ ể ặ ớ ụ ả ả tài s n mà t đ ó ngân hàng th ng m i có th huy đ ng và s d ng vàoả ừ ươ ạ ể ộ ử ụ kinh doanh. Các lo i ti n g i bao g m : ạ ề ử ồ a ) Ti n g i không kỳ h n : đây là kho n ti n g i mà ng i g i có th rútề ử ạ ả ề ử ườ ử ể ra s d ng b t kì lúc nào và ngân hàng ph i tho mãn đi u ki n đó c aử ụ ấ ả ả ề ệ ủ khách hàng Ti n g i ko kỳ h n có lãi su t th p ho c ko ph i tr lãi .Ti nề ử ạ ấ ấ ặ ả ả ề g i ko kỳ h n còn g m ti n g i thanh toán và ti n g i ko kỳ h n thu nử ạ ồ ề ử ề ử ạ ầ tuý . - Ti n g i thanh toán : Đó là kho n ti n g i đ ti n hành thanh toán . chiề ử ả ề ử ể ế tr cho các ho t đ ng hàng hoá , d ch v và các kho n chi khác phát sinhả ạ ộ ị ụ ả trong quá trình kinh doanh m t cách an toàn , ti n l i .ộ ệ ợ + Vi c rút ti n , chi tr cho bên th 3 th ng đ c th c hi n b ng sécệ ề ả ứ ườ ượ ự ệ ằ hay chuy n kho n .ể ả 11 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 + Ti n g i không kỳ h n là 1 kho n n mà ngân hàng luôn ph i chề ử ạ ả ợ ả ủ đ ng tr cho khách hàng vào b t c lúc nào .ộ ả ấ ứ - Ti n g i không kỳ h n thu n tuý : là kho n ti n đ c ký g i v i m cề ử ạ ầ ả ề ượ ử ớ ụ tiêu an toàn tài s n , không mang tính ch t ph c v thanh toán . Khi c nả ấ ụ ụ ầ khách hàng có th rút ra đ chi tiêu . Gi ng tr ng h p trên , ngân hàngể ể ố ườ ợ ph i tho mãn yêu c u c a khách hàng khi h có nhu c u rút ti n và chả ả ầ ủ ọ ầ ề ỉ đ c phép cho vay kho n t n chi đã đ m b o kh năng thanh toán chiượ ả ồ ả ả ả tr . ả * Ti n g i không kỳ h n là m t ngu n v n quan tr ng c a NH. Tuy nhiênề ử ạ ộ ồ ố ọ ủ do ng i g i ti n có th rút ra b t c lúc nào nên ngu n v n này th ngườ ử ề ể ấ ứ ồ ố ườ xuyên có bi n đ ng, vì v y NH ch yêu dùng nó đ cho vay ng n h n.ế ộ ậ ủ ể ắ ạ b ) Ti n g i có kỳ h n : ề ử ạ Đây là lo i ti n g i có tho thu n tr c gi a khách hàng và ngân hàngạ ề ử ả ậ ứơ ữ v th i gian rút ti n . ề ờ ề Vi t Nam , ti n g i có kỳ h n đ c th hi n d i hình th c phátỞ ệ ề ử ạ ượ ể ệ ướ ứ hành kỳ phi u ngân hàng có m c đích , th i h n 3 tháng , 6 tháng … Lý doế ụ ờ ạ là các doanh nghi p n c ta h u h t là v a và nh v i s v n ko l n vàệ ướ ầ ế ừ ỏ ớ ố ố ớ t c đ quay vòng khá nhanh , do v y h có th g i v i kỳ h n dài . H nố ộ ậ ọ ể ử ớ ạ ơ n a khi có nhu c u rút đ t xu t mà g i th i h n dài thì s ph i ch u m tữ ầ ộ ấ ử ờ ạ ẽ ả ị ộ kho n phí ph t t ngân hàng cho vi c rút ti n tr c th i h n . ả ạ ừ ệ ề ướ ờ ạ T tr ng huy đ ng v n b ng hình th c phát hành kỳ phi u ngân hàngỷ ọ ộ ố ằ ứ ế so v i các hình th c huy đ ng v n khác . ớ ứ ộ ố Có 2 lo i ti n g i có kỳ han : ti n g i có kỳ h n và ti n g i báo rútạ ề ử ề ử ạ ề ử ( khi mu n rút ra ph i báo tr c ) . ố ả ướ Thông th ng ti n g i có kỳ h n là các lo i ti n g i có th i h n dàiườ ề ử ạ ạ ề ử ờ ạ và có lãi su t cao . Lý do là các ngân hàng mu n đ c yên tâm s d ngấ ố ượ ử ụ kho n ti n g i đê cho vay , vì th n u lãi su t cao và th i h n dài sả ề ử ế ế ấ ờ ạ ẽ khuy n khích đ c ng i g i ti n . Đ ng th i , vi c s d ng ph ngế ượ ườ ử ề ồ ờ ệ ử ụ ươ th c thu phí khi khách hàng rút ti n tr c th i h n cũng góp ph n giúpứ ề ướ ờ ạ ầ cho ngu n v n ti n g i đ c n đ nh h n v th i h n .ồ ố ề ử ượ ổ ị ơ ề ờ ạ Tóm l i , đây là kho n ti n có s tho thu n gi a khách hàng v th iạ ả ề ự ả ậ ữ ề ờ h n rút ti n . Đ i b ph n lo i ti n này có ngu n g c tích lu và ký thácạ ề ạ ộ ậ ạ ề ồ ố ỹ v i m c đích h ng lãi . ớ ụ ưở Ý nghĩa : đây là ngu n ti n n đ nh mà ngân hàng s d ng ph n l nồ ề ổ ị ử ụ ầ ớ kho n ti n này đ kinh doanh .ả ề ể c ) Ti n g i ti t ki m : ề ử ế ệ V th c ch t , đây là m t kho n thu nh p c a cá nhân ch a s d ngề ự ấ ộ ả ậ ủ ư ử ụ cho tiêu dùng. H g i ti n ngân hàng nh m m c đích b o đ m an toànọ ử ề ở ằ ụ ả ả và sinh l i . ờ 12 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 VN có 3 lo i ti n g i ti t ki m : Ở ạ ề ử ế ệ - Ti n g i ti t ki m không kỳ h n : là kho n ti n g i có th rút ra b t cề ử ế ệ ạ ả ề ử ể ấ ứ lúc nào song không đ c s d ng các công c thanh toán đ chi tr choượ ử ụ ụ ể ả ng i khác, lãi su t c a lo i ti n g i này th ng r t th p.ườ ấ ủ ạ ề ử ườ ấ ấ - Ti n g ti t ki m có kỳ h n : là kho n ti n có s tho thu n v th iề ưỉ ế ệ ạ ả ề ự ả ậ ề ờ h n g i và rút ti n , có m c lãi su t cao h n so v i ti n g i ko kỳ h n đạ ử ề ứ ấ ơ ớ ề ử ạ ể khuy n khích ng i dân g i ti n. V i lo i ti n g i này ng i g i chế ườ ử ề ớ ạ ề ử ườ ử ỉ đ c g i ti n vào m t l n và rút ra m t l n c v n l n lãi khi đ n h n. ượ ủ ề ộ ầ ộ ầ ả ố ẫ ế ạ - Ti n g i ti t ki m có m c đích : Là hình th c ti t ki m trung và dài h nề ử ế ệ ụ ứ ế ệ ạ nh m m c đích xay d ng nhà . Ngoài h ng lãi thì ng i g i ti n cònằ ụ ự ở ưở ườ ử ề đ c NH cho vay nh m b sung thêm v n nh m m c đích xây nhà .ượ ằ ổ ố ằ ụ ở M c cho vay t i đa b ng s d ti n g i ti t ki mứ ố ằ ố ư ề ử ế ệ 1.2) Nghi p v phát hành gi y t có giá :ệ ụ ấ ờ B n ch t c a nghi p v này là ngân hàng ch đ ng phát hành trái phi uả ấ ủ ệ ụ ủ ộ ế n nh ch ng ch ti n g i , kỳ phi u , trái phi u nh m huy đ ng v n th cợ ư ứ ỉ ề ử ế ế ằ ộ ố ự hi n các m c đích đã đ nh . VD : phát hành kỳ phi u đ có ti n cho vayệ ụ ị ế ể ề kh c ph c h u qu bão l t ho c đ đ u t cho m t d án … Trong phátắ ụ ậ ả ụ ặ ể ầ ư ộ ự hành gi y t có giá thì ch ng ch ti n g i là phi u n ng n h n v i m nhấ ờ ứ ỉ ề ử ế ợ ắ ạ ớ ệ giá quy đ nh , trái phi u là gi y n trung và dài h n . Hai lo i gi y n trênị ế ấ ợ ạ ạ ấ ợ đ c ngân hàng phát hành t ng đ t , tuỳ theo m c đích .ượ ừ ợ ụ Huy đ ng v n theo hình th c này ngân hàng ph i tr lãi su t cao h n lãiộ ố ứ ả ả ấ ơ suât huy đ ng ti n g i . Vì v y khi huy đ ng v n theo cách này , ngânộ ề ử ậ ộ ố hàng ph i căn c vào kh năng tr lãi đ xác đ nh kh i l ng huy đ ng ,ả ứ ả ả ể ị ố ượ ộ m c lãi su t , th i h n và ph ng pháp huy đ ng .ứ ấ ờ ạ ươ ộ V n này ch đ c huy đ ng trong m t th i gian nh t đ nh . Khi đã huyố ỉ ượ ộ ộ ờ ấ ị đ ng đ s v n c n thi t thì ngân hàng s d ng vi c bán kỳ phi u , tráiộ ủ ỗ ố ầ ế ẽ ừ ệ ế phi u 1.3 ) Nghi p v đi vay : ế ệ ụ Các ngân hàng th ng m i s đi vay v n đ b sung v n ho t đ ngươ ạ ẽ ố ể ổ ố ạ ộ c a mình khi ngân hàng đã s d ng h t v n kh d ng mà v n ko đ v nủ ử ụ ế ố ả ụ ẫ ủ ố ho t đ ng t ngân hàng trung ng , gi a các ngân hàng th ng m i v iạ ộ ừ ươ ữ ươ ạ ớ nhau hay các t ch c tín d ng khác .ổ ứ ụ a ) Vay NHNN : - Hình th c cho vay ch y u là tái chi t kh u ( tái c p v n ) . ứ ủ ế ế ấ ấ ố - Các th ng phi u đã đ c ngân hàng th ng m i chi t kh u ho c táiươ ế ượ ươ ạ ế ấ ặ chi t kh u tr thành tài s n c a h . Khi c n ti n , các ngân hàng nàyế ấ ở ả ủ ọ ầ ề mang th ng phi u đ n tái chi t kh u t i NHNN .ươ ế ế ế ấ ạ - V quy đ nh đ i v i các th ng phi u đ c tái chi t kh u : thôngề ị ố ớ ươ ế ượ ế ấ th ng , NHNN ch tái chi t kh u cho nh ng th ng phi u có ch t l ngườ ỉ ế ấ ữ ươ ế ấ ượ ( th i han tr n ng n , kh năng tr n cao ) và phù h p v i m c tiêu c aờ ả ợ ắ ả ả ợ ợ ớ ụ ủ 13 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 ngân hàng trong t ng th i kỳ . Trong tr ng h p ko có th ng phi u ,ừ ờ ườ ợ ươ ế NHNN s cho NHTM vay d i hình th c tái c p v n theo h n m c tínẽ ướ ứ ấ ố ạ ứ d ng nh t đ nhụ ấ ị - Hi n nay, NHNN VN áp d ng 3 hình th c c p tín d ng sau:ệ ụ ứ ấ ụ + Chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u và các gi y t có giá ng n h nế ấ ế ấ ươ ế ấ ờ ắ ạ khác. + Cho vay có b o đ m b ng c m c th ng phi u và các gi y t có giáả ả ằ ầ ố ươ ế ấ ờ ng n h n khác.ắ ạ + Cho vay l i theo h s tín d ng. Th ng là các h s tín d ng theo yêuạ ồ ơ ụ ườ ồ ơ ụ c u c a n n kinh t : mua l ng th c, nông s n, d tr nguyên v t liêu… ầ ủ ề ế ươ ự ả ự ữ ậ - Ý nghĩa : đây là m t ngu n v n có vai trò r t quan tr ng đ i v i NHTM ,ộ ồ ố ấ ọ ỗ ớ giúp NHTM có th v t qua đ c nguy c phá s n do NHNN là đ iể ượ ượ ơ ả ố t ng cu i cùng mà NHTM có th vay đ c . ượ ố ể ượ b ) Vay t các TCTD khác :ừ Đây là các kho n vay thông th ng mà các ngân hàng vay l n nhauả ườ ẫ trên th tr ng ngân hàng ho c th tr ng ti n t .ị ườ ặ ị ườ ề ệ Đây th c ch t là vi c h p tác gi a các ngân hàng v i m c tiêu đôi bênự ấ ệ ợ ữ ớ ụ cùng có l i . Các NH đang có d tr v t yêu c u cho các NH khác vay đợ ự ữ ượ ầ ể tìm ki m lãi su t cao , các ngân hàng đang thi u h t d tr có nhu c u vayế ấ ế ụ ự ữ ầ m n t c th i đ đ m b o kh năng thanh kho n.ượ ứ ờ ể ả ả ả ả c) Các hình th c vay khác: Ngoài các hình th c trên, NH còn có th vay tứ ứ ể ừ các công ty (th ng ch có nh ng n c phát tri n), vay t th tr ng tàiườ ỉ ở ữ ướ ể ừ ị ườ chính hay vay t n c ngoài.ừ ướ 2/ Nghi p v huy đ ng v n khác : ệ ụ ộ ố Các NH còn có th ti n hành t o v n cho mình thông qua vi c nh nể ế ạ ố ệ ậ làm đ i lý hay u thác v n cho các t ch c , cá nhân . Ngoài ra , thông quaạ ỷ ố ổ ứ vi c s d ng các ph ng ti n trong thanh toán , đòi h i khách hàng ph iệ ử ụ ươ ệ ỏ ả ký g i m t b ph n ti n vào ngân hàng và trên c s đó các ngân hàng cóử ộ ộ ậ ề ơ ở th s d ng nh ng v n nhàn r i trên tài kho n đ đ a vào ho t đ ng kinhể ử ụ ữ ố ỗ ả ể ư ạ ộ doanh . * Ý nghĩa : trong nhi u tr ng h p , kho n vay t các TCTD s đáp ngể ườ ợ ả ừ ẽ ứ đ c nhu c u d tr và chi tr c p bách s thay th đ c các kho n vayượ ầ ự ữ ả ấ ẽ ế ượ ả t NHNN . ừ 3/ Nghi p v v v n t có: v n t có c a NH bao g m v n đi u l , cácệ ụ ề ố ự ố ự ủ ồ ố ề ệ qu d tr và các qu khác.ỹ ự ữ ỹ a) V n đi u l (hay còn g i là v n pháp đ nh):ố ề ệ ọ ố ị V n pháp đinh c a m i NH đ c hình thành do tính ch t s h u c a NHố ủ ỗ ượ ấ ở ư ủ quuy t đ nh, nghiã là ngu n v n này có th do nhà n c c p ho c do huyế ị ồ ố ể ướ ấ ặ đ ng trong xã h i. Theo quy đ nh c a VN:ộ ộ ị ủ 14 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 -N u là NHTm thu c s h u nhà n c, v n pháp đ nh do NSNN c pế ộ ở ữ ướ ố ị ấ 100% v n ban đ uố ầ - N u là NHTM c ph n, v n pháp đ nh do s đóng góp c ac ác c đôngế ổ ầ ố ị ự ủ ổ d i hình th c huy đ ng v n: phát hành c phi u.ướ ứ ộ ố ổ ế - N u là NHTM liên doanh, v n pháp đ nh là v n đóng góp c ph n c aế ố ị ố ổ ầ ủ các Nh tham gia liên doanh. b) Các các qu s tr : đ c và đ c b sung hàng năm t l i nhu n ròngỹ ự ữ ượ ượ ồ ừ ợ ậ c a NH.Theo quy đ nh v vi c trách l p các qu t l i nhu n ( m iủ ị ề ệ ậ ỹ ừ ợ ậ ở ỗ n c có quy đ nh khác nhau), thông th ng các NHTM ph i ti n hànhướ ị ườ ả ế trích l p các qu :ậ ỹ - Qu d tr b sung v n đi u l đ c trích l p hàng năm theo t l %ỹ ự ữ ổ ố ề ệ ượ ậ ỷ ệ trên t ng l i nhu n sau thu hàng năm t i m c t i đa đo NHTW quy đ nhổ ợ ậ ế ớ ứ ố ị - Qu d phòng bù đ p r i ro: Đ d phòng bù đ p thi t h i có nguy ănỹ ự ắ ủ ể ự ắ ệ ạ mòn v n do nh ng r i ro trong ho t đ ng kinh doanh NH, các NH đ cố ữ ủ ạ ộ ượ trích t l i nhu n ròng hàng năm theo t l % cho t i khi băng 100% v nừ ợ ậ ỷ ệ ớ ố đi u l .ề ệ Hai qu trên b t bu c ph i trích l p t i các NH, không đ c dùng câc quỹ ắ ộ ả ậ ạ ượ ỹ này đ tr l i t c c ph n ho c chuy n ra n c ngoài.ể ả ợ ứ ổ ầ ặ ể ướ c) Các qu khác: V i t cách là m t đ n v kinh doanh, NH còn ti n hànhỹ ớ ư ộ ơ ị ế trích l p các qu t l i nhu n thu đ c: qu phát tri n k thu t nghi pậ ỹ ừ ợ ậ ượ ỹ ể ỹ ậ ệ v NH, qu phúc l i khen th ng…ụ ỹ ợ ưở * Ý nghĩa: M c dù chi m m t t l t ng đ i nh trong t ng s ho tặ ế ộ ỷ ệ ươ ố ỏ ổ ố ạ đ ng kinh doanh c a NH nh ng v n t có là m t b ph n không th c aộ ủ ư ố ự ộ ộ ậ ể ủ NHTM, nó mang l i nhiêu ch c năng nh :ạ ứ ư - Ch c năng b o v : v n t có b o đ m thanh toán cho ng i ký thác khiứ ả ệ ố ự ả ả ườ võ n , góp ph n duy trì ch c năng tr n …ợ ầ ứ ả ợ - Ch c năng ho t đ ng: bao g m vi c c p v n đ xây d ng tr s , trangứ ạ ộ ồ ệ ấ ố ể ự ụ ỏ thi t b ph c v cho ho t đ ng kinh doanh c a NH.ế ị ụ ụ ạ ộ ủ - Ch c năng đi u ch nh: v n t có c a m t NH góp ph n làm th a mãn cứ ề ỉ ố ự ủ ộ ầ ỏ ơ quan qu n lý NH, khi h xem xét di u ki n c a NH v i các yêu c u t iả ọ ề ệ ủ ớ ầ ố thi u đ c p gi y phép ho t đ ng, thi t l p các chi nhánh, gi i h n tínể ể ấ ấ ạ ộ ế ậ ớ ạ d ng đ u t và mua s m các tài s n c a NH.ụ ầ ư ắ ả ủ 15 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 Bi u đ tăng tr ng v n đi u l qua các th i kỳể ồ ưở ố ề ệ ờ 4. Nghi p v tin thác: là nghi p v mà NHTM nh n s u thác c a kháchệ ụ ệ ụ ậ ự ỷ ủ hàng đ đ ng ra mua bán h khách hàng các lo i ch ng khoán, kim lo iể ứ ộ ạ ứ ạ quý, ngo i h i ho c qu n lý tài s n, v n đ u t c a t ch c cá nhân theoạ ố ặ ả ả ố ầ ư ủ ổ ứ h p đ ng (ví d tài s n đang tranh châp, tài s n thanh lý trong quá trìnhợ ồ ụ ả ả phá s n, tài s n c a cô nhi, qu ph …).ả ả ủ ả ụ III. Nghi p v khác (nghi p v ngo i b ng)ệ ụ ệ ụ ạ ả G m: Nghi p v b o lãnhồ ệ ụ ả Nghi p v phái sinh đ c trích l p hàng năm theo t l phệ ụ ượ ậ ỷ ệ Ngi p v chuy n nh ng các kho n cho vayệ ụ ể ượ ả Các nghi p v khác: thanh toán, cho thuê két s t…ệ ụ ắ 1. Nghi p v b o lãnhệ ụ ả ; a/ Khái ni m:ệ B o lãnh ngân hàng (BLNH) có th đ c hi u theo nhi u góc đ khácả ể ượ ể ề ộ nhau: Theo lu t pháp VN thì BLNH là m t trong nh ng hình th c c p tín d ngậ ộ ữ ứ ấ ụ ngân hàng, “là cam k t b ng văn b n c a t ch c tín d ng (bên b o lãnh)ế ằ ả ủ ổ ứ ụ ả v i bên có quy n (bên nh n b o lãnh) v vi c th c hi n nghĩa v tàiớ ề ậ ả ề ệ ự ệ ụ chính thay cho khách hàng ( bên đ c b o lãnh) khi khách hàng không th cượ ả ự hi n đúng nghĩa v đã cam k t; khách hàng ph i nh n n và hoàn tr choệ ụ ế ả ậ ợ ả t ch c tín d ng s ti n đã đ c tr thay.”ổ ứ ụ ố ề ượ ả 16 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 b/ phân lo i:ạ b1. Căn c vào ph ng th c phát hành: g m có b o lãnh tr c ti p và b oứ ươ ứ ồ ả ự ế ả lãnh gián ti pế *BL tr c ti pự ế là BL mà ng i phát hành th BL cũng chính là ng i thanhườ ư ườ toán. -> r i ro: bên BL có th vi n lý do đ t ch i thanh toán ho c ch mủ ể ệ ể ừ ố ặ ậ thanh toán cho bên nh n BL.ậ *BL gián ti pế là BL mà ng i BL nh 1 bên th 3 đ ng ra BL cho mìnhườ ờ ứ ứ ( trong mua bán hhoá Qt hay g p). Khi đó bên BL th 1 fát hành th BLế ặ ứ ư đ i ng và bên nh n BL ch c n bi t đ n bên BL đ i ng ( ng i BL thố ứ ậ ỉ ầ ế ế ố ứ ườ ứ 2). R i ro: cái lo i này thì ít r i ro h n vì thông th ng các bên BL đ u làủ ạ ủ ơ ườ ề các NHTM có uy tín b2. Căn c vào m c đích b o lãnh:ứ ụ ả *B o lãnh vay v nả ố : là cam k t c a NH v i bên nh n b o lãnh v vi c sế ủ ớ ậ ả ề ệ ẽ tr n thay cho khách hàng trong tr ng h p khách hàng không tr ho cả ợ ườ ợ ả ặ tr không đ n , đúng h n vay cho bên nh n b o lãnh.ả ủ ợ ạ ậ ả *B o lãnh thanh toánả : là cam k t c a NH v i bên nh n b o lãnh v vi cế ủ ớ ậ ả ề ệ s th c hi n nghĩa v thanh toán thay cho khách hàng trong tr ng h pẽ ự ệ ụ ườ ợ khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không đ y đ nghĩ v thanhự ệ ặ ự ệ ầ ủ ụ toán v i bên nh n b o lãnh khi đ n h n.ớ ậ ả ế ạ B o lãnh thanh toán th ng đ c áp d ng trong h p đ ng mua bán thi tả ườ ượ ụ ợ ồ ế b hàng hoá tr ch m. ị ả ậ *B o lãnh d th uả ự ầ : là cam k t c a NH v i bên m i th u đ đ m b oế ủ ớ ờ ầ ể ả ả nghĩa v tham gia d th u c a khách hàng. Tr ng h p khách hàng ph iụ ự ầ ủ ườ ợ ả n p ph t do vi ph m quy đ nhđ u th u mà không n p ho c không n p độ ạ ạ ị ấ ầ ộ ặ ộ ủ ti n ph t cho bên m i th u thì NH s th c hi n n p ph t thay.ề ạ ờ ầ ẽ ự ệ ộ ạ M c b o lãnh này thông th ng là t 2% đ n 5% giá tr h p đ ng.ứ ả ườ ừ ế ị ợ ồ *B o lãnh th c hi n h p đ ngả ự ệ ợ ồ : là cam k t c a NH v i bên nh n b olãnh,ế ủ ớ ậ ả b o đ m vi c th c hi n đúng và đ y đ các nghĩa v c a khách hàng theoả ả ệ ự ệ ầ ủ ụ ủ h p đ ng đã ký k t v i bên nh n b o lãnh. tr ng h p khách hàng viợ ồ ế ớ ậ ả ườ ợ ph m h p đ ng và ph i b i th ng cho bên nh n b o lãnh mà không th cạ ợ ồ ả ồ ườ ậ ả ự hi n ho c th c hi n ho c th c hi n không đ y đ thì NH s th c hi nệ ặ ự ệ ặ ự ệ ầ ủ ẽ ự ệ b i th ng thayồ ườ M c b o lãnh th c hi n h p đông th ng là t 5% đ n 10% giá tr h pứ ả ự ệ ợ ườ ừ ế ị ợ đ ngồ *B o lãnh đ m b o ch t l ng s n ph mả ả ả ấ ượ ả ẩ : là cam k t c a NH v i bênế ủ ớ nh n b o lãnh, b o đ m vi c khách hàng th c hi n đúng các tho thu nậ ả ả ả ệ ự ệ ả ậ v ch t l ng c a s n ph m theo h p đ ng đã ký k t v i bên nh n b oề ấ ượ ủ ả ẩ ợ ồ ế ớ ậ ả lãnh. Tr ng h p khách hàng vi ph m ch t l ng s n ph m và ph i b iườ ợ ạ ấ ượ ả ẩ ả ồ 17 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 th ng cho bên nh n b o lãnh mà không th c hi n ho c th c hi n khôngườ ậ ả ự ệ ặ ự ệ đ y đ thì NH s th c hi n b i th ng thayầ ủ ẽ ự ệ ồ ườ *M t s lo i b o lãnh khácộ ố ạ ả : b o lãnh hoàn tr ti n ng tr c, b o lãnhả ả ề ứ ướ ả b o hành, xác nh n b o lãnh, b o lãnh đ i ng và đ ng b o lãnh…ả ậ ả ả ố ứ ồ ả c/ Các hình th c phát hành b o lãnh:ứ ả Phát hành th b o lãnh, xác nh n b o lãnh thông qua m ng truy n tin cóư ả ậ ả ạ ề ký hi u m t;ệ ậ Ký xác nh n b o lãnh trên các h i phi u, l nh phi u;ậ ả ố ế ệ ế Các hình th c khác theo quy đ nh c a pháp lu tứ ị ủ ậ d/ Quy trình b o lãnh: g m 6 b c chính sau:ả ồ ướ - B c 1: ti p nh n h s : H s b o lãnh c a khách hàng g m có:ướ ế ậ ồ ơ ồ ơ ả ủ ồ + Đ n đ ngh b o lãnhơ ề ị ả + Các tài li u ch ng minh năng l c c a khách hàngệ ứ ự ủ + Tài li u b o đ m cho vi c phát hành b o lãnh: ký qu , thệ ả ả ệ ả ỹ ế ch p…ấ + Tài li u khác theo yêu c u: gi y phép, ph ng án kinh doanh…ệ ầ ấ ươ - B c 2: th m đ nh khách hàng: uy tín khách hàng, năng l c tài chính,ướ ẩ ị ự năng l c th c hi n h p đông…ự ự ệ ợ - B c 3: So n th o văn b n b o lãnh: Tr c khi so n thao văn b n b oướ ạ ả ả ả ướ ạ ả ả lãnh ph i nghiên c u h p đ ng c s m t cách nghiêm túcả ứ ợ ồ ơ ở ộ - B c 4: phát hành b o lãnhướ ả - B c 5: giám sát b o lãnhứơ ả - B c 6: thanh lý b o lãnhướ ả e/Ý nghĩa c a b o lãnh:ủ ả *Đ i v i khách hàngố ớ - Gi m thi u r i ro.ả ể ủ - Khách hàng không ph i thanh toán ngay cho bên đ i tác vì đã có b o lãnhả ố ả c a ngân hàng do đó có c h i trì hoãn vi c thanh toán và làm tăng tài s nủ ơ ộ ệ ả l u thông hi n có.ư ệ - Đ m b o uy tín, s tin c y c a đ i tác trong vi c th c hi n các cam k tả ả ự ậ ủ ố ệ ự ệ ế trong kinh doanh, tăng c ng kh năng t n d ng c h i c a doanhườ ả ậ ụ ơ ộ ủ nghi p.ệ - Khách hàng có đ c m c phí b o lãnh c nh tranhượ ứ ả ạ -Đ c t v n mi n phí v nh ng v n đ có liên quan đ n d ch v b oượ ư ấ ễ ề ữ ấ ể ế ị ụ ả lãnh, giúp khách hàng có đ c ph ng án b o lãnh h p lý nh t.ượ ươ ả ợ ấ *Đ i v i ngân hàngố ớ - Ngân hàng thu đ c 1 kho nphíượ ả 18 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 - Vi c đ m b o th c hi n h p đ ng làm gia tăng thêm uy tín c a NH vìệ ả ả ự ệ ợ ồ ủ nh ng NH đ c l a ch n là nh ng NH l n có uy tín. Tuy nhiên NH cũngữ ượ ự ọ ữ ớ là ng i gánh ch u r i ro nhi u nh tườ ị ủ ề ấ - Đa d ng hoá các s n ph m c a NHạ ả ẩ ủ f. Các quy đ nh v BLNH:ị ề *Đi u ki n b o lãnh:ề ệ ả TCTD xem xét và quy t đ nh c p b o lãnh khiế ị ấ ả khách hàng có đ các tiêu chu n sau đây:ủ ẩ - Có đ năng l c pháp lu t dân s , năng l c hành vi dân s theo quy đ nhủ ự ậ ự ự ự ị c a pháp lu t.ủ ậ - M c đích đ ngh TCTD b o lãnh là h p pháp.ụ ề ị ả ợ - Có kh năng tài chính đ th c hi n nghĩa v đ c TCTD b o lãnh trongả ể ự ệ ụ ượ ả th i h n cam k tờ ạ ế - Tr ng h p khách hàng là t ch c ho c cá nhân n c ngoài thì ngoài cácườ ợ ổ ứ ặ ướ đi u ki n nêu trên còn ph i tuân th cac quy đ nh v qu n lý ngo i h i ề ệ ả ủ ị ề ả ạ ố ở VN *Gi i h n b o lãnhớ ạ ả : - T ng s d b o lãnh đ i v i m t TCTD đ i v i m t khách hàng khôngổ ố ư ả ố ớ ộ ố ớ ộ đ oc v t quá15% v n t có c a m t TCTD. T ng s d b o lãnh c aự ượ ố ự ủ ộ ổ ố ư ả ủ m t chi nhánh NH n c ngoài đ i v i m t khách hàng không v t quáộ ướ ố ớ ộ ượ 15% v n t có c a NH n c ngoàiố ự ủ ướ (Xem thêm các quy ch BLNH t i Quy t đ nh s 26/2006/QĐ-NHNNế ạ ế ị ố ngàuy 26/06/2006). Ví d : B ng nh ng kinh nghi m cùng v i uy tín lâu năm trong ho t đ ngụ ằ ữ ệ ớ ạ ộ kinh doanh t i Vi t Nam, NHNT Hà N i trong nh ng năm qua đã tr thànhạ ệ ộ ữ ở b n hàng đáng tin c y nh t c a t t c các doanh nghi p, không phân bi tạ ậ ấ ủ ấ ả ệ ệ thành ph n kinh t , v i các nghi p v B o lãnh r t phong phú, th t cầ ế ớ ệ ụ ả ấ ủ ụ đ n gi n, phí h p d n cùng v i đ i ngũ cán b có trình đ chuyên mônơ ả ấ ẫ ớ ộ ộ ộ cao. M c phí do 2 bên tho thu n, m c t i đa không quá 2%/ năm tính trên sứ ả ậ ứ ố ố ti n còn đang đ c b o lãnh, m c phí t i thi u là 300.000 đ ng. Ngoài ra,ề ượ ả ứ ố ể ồ có th thanh toán m t s chi phí h p lý khác liên quan theo tho thu nể ộ ố ợ ả ậ b ng văn b n c a 2 bênằ ả ủ 2/ Nghi p v phái sinh.ệ ụ a. Khái ni m: ệ Công c phái sinh là nh ng công c đ c phát hành trên c s nh ng côngụ ữ ụ ượ ơ ở ữ c đã có nh c phi u, trái phi u nh m nhi u m c tiêu khác nhau nhụ ư ổ ế ế ằ ề ụ ư phân tán r i ro, b o v l i nhu n ho c t o l i nhu n.ủ ả ệ ợ ậ ặ ạ ợ ậ Các nghi p v tài chính phái sinh là s n ph m t t y u c a s phát tri nệ ụ ả ẩ ấ ế ủ ự ể ngày càng sâu, r ng và đa d ng c a th tr ng tài chính. S bi n đ ng khóộ ạ ủ ị ườ ự ế ộ 19 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 l ng c a giá c hàng hoá, lãi su t, t giá trên th tr ng là nh ng nguyênườ ủ ả ấ ỷ ị ườ ữ nhân gây ra r i ro cho các nhà đ u t trong các phi v mua, bán. Đ h nủ ầ ư ụ ể ạ ch th p nh t nh ng r i ro thua l có th x y ra, các nghi p v tài chínhế ấ ấ ữ ủ ỗ ể ẩ ệ ụ phái sinh đã đ c hình thành, đó th c ch t là nh ng h p đ ng tài chính màượ ự ấ ữ ợ ồ giá tr cu nó ph thu c vào m t h p đ ng mua bán c s (hay còn g i làị ả ụ ộ ộ ợ ồ ơ ở ọ chính ph m). Đ n nay, trên th tr ng tài chính qu c t nghi p v tàiẩ ế ị ườ ố ế ệ ụ chính phái sinh đã phát tri n r t m nh v i các nghi p v phái sinh r t đaể ấ ạ ớ ệ ụ ấ d ng và th tr ng phái sinh đóng vai trò quan tr ng trong h th ng tàiạ ị ườ ọ ệ ố chính toàn c u. ầ b. phân lo i: g m có 3 lo i chính:ạ ồ ạ *Nghi p v ngo i h i kỳ h n:ệ ụ ạ ố ạ Là m t công c tài chính phái sinh đ nộ ụ ơ gi n. Đó là m t tho thu n mua ho c bán m t tài s n ( hàng hoá ho c cácả ộ ả ậ ặ ộ ả ặ tài s n tài chính) t i m t th i đi m trong t ng lai v i m t giá đã xácđ nhả ạ ộ ờ ể ươ ớ ộ ị tr c. ướ Đ c đi m c a h p đ ng kỳ h n là: ặ ể ủ ợ ồ ạ - Thông th ng h p đ ng này đ c th c hi n gi a các t ch c tài chínhườ ợ ồ ượ ự ệ ữ ổ ứ (TCTC)v i nhau, ho c gi a TCTC v i các khách hàng là doanh nghi p phiớ ặ ữ ớ ệ tài chính (các h p đ ng này th ng đ c ký k t song ph ng). ợ ồ ườ ượ ế ươ - Trong h p đ ng này ng i mua đ c g i là ng i gi th tr ng vợ ồ ườ ượ ọ ườ ữ ế ườ ị (long position), ng i bán đ c g i là ng i gi th đo n v (shortườ ượ ọ ườ ữ ế ả ị position). - H p đ ng này ch đ c th c hi n khi đáo h n: Đ n th i đi m đáo h nợ ồ ỉ ượ ự ệ ạ ế ờ ể ạ ng i gi v th đo n v ph i th c hi n bán tài s n cho ng i gi v thườ ữ ị ế ả ị ả ự ệ ả ườ ữ ị ề tr ng v và nh n m t kho n ti n t ng i mua v i m c giá c đã đ nhườ ị ậ ộ ả ề ừ ườ ớ ứ ả ị tr c trong h p đ ng, cho dù vào th i đi m đó giá th tr ng c a tài s nướ ợ ồ ờ ể ị ườ ủ ả đó có cao h n ho c th p h n giá xác đ nh trong h p đ ng. N u giá thơ ặ ấ ơ ị ợ ồ ế ị tr ng cao h n giá h p đ ng thì ng i gi v th tr ng v s có lãi (cóườ ơ ợ ồ ườ ữ ị ế ườ ị ẽ giá tr d ng), còn ng i gi v th đo n v b giá tr âm; và ng c l i. ị ươ ườ ữ ị ế ạ ị ị ị ượ ạ *Nghi p v hoán đ i:ệ ụ ổ : là m t h p đ ng trong đó hai bên tho thu n traoộ ợ ồ ả ậ đ i nghĩa v thanh toán. Thông th ng giao d ch này bao g m các thanhổ ụ ườ ị ồ toán lãi, và trong m t s tr ng h p là thanh toán n g c. Giao d ch hoánộ ố ườ ợ ợ ố ị đ i lãi su t và hoán đ i ngo i t là s n ph m c a th tr ng phi t p trungổ ấ ổ ạ ệ ả ẩ ủ ị ườ ậ (OTC) đ c k t h p tr c ti p gi a hai ngân hàng, ho c gi a ngân hàngượ ế ợ ự ế ữ ặ ữ v i khách hàng. Theo đó không có m u chu n c a h p đ ng giao d chớ ẫ ẩ ủ ợ ồ ị hoán đ i và các h p đ ng ki u này s khác nhau v m t s n i dung. ổ ợ ồ ể ẽ ề ộ ố ộ Tr c khi các giao d ch hoán đ i xu t hi n, bên vay và bên cho vayướ ị ổ ấ ệ th ng b gi i h n lãi su t c đ nh ho c lãi su t th n i, c p v n ho cườ ị ớ ạ ở ấ ố ị ặ ấ ả ổ ấ ố ặ cho vay trên c s ti n m t. Nhà đ u t ho c ngân hàng s g p ph i sơ ở ề ặ ầ ư ặ ẽ ặ ả ự không t ng x ng v lãi su t gi a tài s n có và tài s n n . Ví d công tyươ ứ ề ấ ữ ả ả ợ ụ 20 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 vay lãi suát c đ nh , nh ng l i đ u t vào th tr ng lãi su t th n i,ố ị ư ạ ầ ư ị ườ ấ ả ổ ch c ch n s b l khi lãi su t gi m do không có kho n tăng thu nh p tắ ắ ẽ ị ỗ ấ ả ả ậ ừ tài s n có lãi su t th n i. ả ấ ả ổ *Nghi p v t ng laiệ ụ ươ : là m t công c tài chính phái sinh, t ng t nhộ ụ ươ ự ư h p đ ng mua kỳ h n, ch khác có m t s đi m sau: ợ ồ ạ ỉ ộ ố ể - H p đ ng mua bán trong t ng lai th ng đ c ký k t và th c hi n h pợ ồ ươ ườ ượ ế ự ệ ợ đ ng thông qua m t môi gi i trên th tr ng ch ng khoán; và ng i muaồ ộ ớ ị ườ ứ ườ và ng i bán th ng không quen bi t nhau, do v y đ n v môi gi iườ ườ ế ậ ơ ị ớ th ng đ a ra m t s các tiêu chu n cho nh ng h p đ ng này. - Ngàyườ ư ộ ố ẩ ữ ợ ồ giao hàng không đ c xác đ nh m t cách chính xác nh h p đ ng mua-ượ ị ộ ư ợ ồ bán tr c, mà đ c qui đ nh theo tháng và kho ng th i gian c a thángướ ượ ị ả ờ ủ ph i giao. Văn phòng th tr ng ch ng khoán (ng i môi gi i) xác đ nhả ị ườ ứ ườ ớ ị kh i l ng, ch t l ng c a hàng hoá giao d ch, cách giao hàng, giá h pố ượ ấ ượ ủ ị ợ đ ng, và cũng có th xác đ nh luôn giá tr h p đ ng mua bán t ng lai cóồ ể ị ị ợ ồ ươ th thay đ i trong m t ngày. ể ổ ộ - Ng i mua, bán ph i tr phí hoa h ng cho ng i môi gi i, và giá rao bánườ ả ả ồ ườ ớ đ c xác đ nh trên sàn giao d ch ch ng khoán. ượ ị ị ứ - Có hai lo i th ng nhân trên sàn giao d ch: Th nh t là nh ng ng i môiạ ươ ị ứ ấ ữ ườ gi i ăn hoa h ng, h s th c hi n mua bán theo l nh c a nhà đ u t vàớ ồ ọ ẽ ự ệ ệ ủ ầ ư tính hoa h ng; th 2 là ng i t đ u t . ồ ứ ườ ự ầ ư - Đ tránh nh ng r i ro khi th c hi n h p đ ng mua bán trong t ng lai,ể ữ ủ ự ệ ợ ồ ươ do ng i mua, ho c ng i bán tháo lui kh i h p đ ng vì s bi n đ ng giáườ ặ ườ ỏ ợ ồ ự ế ộ trên th tr ng b t l i cho mình, ho c do đ n th i đi m thanh toán, ng iị ườ ấ ợ ặ ế ờ ể ườ mua không có kh năng tài chính. Văn phòng ch ng khoán ph i đ a raả ứ ả ư nh ng qui đ nh v y u c u d tr t i thi u đ i v i ng i ký h p đ ngữ ị ề ề ầ ự ữ ố ể ố ớ ườ ợ ồ t ng lai v i nhà môi gi i. Kho n ti n d tr này đ c gi t i m t tàiươ ớ ớ ả ề ự ữ ượ ữ ạ ộ kho n c a ng i đ u t m t i văn phòng ch ng khoán. ả ủ ườ ầ ư ở ạ ứ *H p đ ng l a ch n (quy n ch n mua ho c bán):ợ ồ ự ọ ề ọ ặ Là m t s n ph m tàiộ ả ẩ chính phái sinh r t đ c a chu ng. H p đ ng quy n ch n c phi uấ ượ ư ộ ợ ồ ề ọ ổ ế đ c th c hi n l n đ u tiên t i M vào năm 1973, t đó th tr ng nàyượ ự ệ ầ ầ ạ ỹ ừ ị ườ phát tri n tăng v t và ngày nay đ c th c hi n trên kh p th tr ng tàiể ọ ượ ự ệ ắ ị ườ chính th gi i. H p đ ng quy n ch n đ c th c hi n v i các ho t đ ngề ớ ợ ồ ề ọ ượ ự ệ ớ ạ ộ mua, bán: C phi u, ch s th tr ng ch ng khoán, ngo i t , công c n ,ổ ế ỉ ố ị ườ ứ ạ ệ ụ ợ các h p đ ng mua bán t ng lai và hàng hoá. ợ ồ ươ Đ c đi m c a h p đ ng l a ch n: Khác v i h p đ ng mua bán tr c vàặ ể ủ ợ ồ ự ọ ớ ợ ồ ướ h p đ ng mua bán t ng lai h p đ ng quy n ch n không b t bu c cácợ ồ ươ ợ ồ ề ọ ắ ộ bên ph i giao s n ph m. H p đ ng ch quy đ nh quy n giao hay nh n, màả ả ẩ ợ ồ ỉ ị ề ậ không b t bu c th c hi n nghĩa v c a mình. Ng i mua quy n có th :ắ ộ ự ệ ụ ủ ườ ề ể Th c hi n quy n, hay bán quy n cho m t ng i mua khác; hay khôngự ệ ề ề ộ ườ 21 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 th c hi n quy n . Đ có quy n nay, khi ký h p đ ng, ng i c m h pự ệ ề ể ề ợ ồ ườ ầ ợ đ ng ph i tr quy n phí; giá trong h p đ ng đ c g i là giá th c hi nồ ả ả ề ợ ồ ượ ọ ự ệ hay là giá n (Strike price); ngày đ nh trong h p đ ng g i là ngày đáo h nổ ị ợ ồ ọ ạ hay hày th c hi n. ự ệ Ví d : M t ng i đ u t mua 100 c phi u IBM d i hình th c h pụ ộ ườ ầ ư ổ ế ướ ứ ợ đ ng l a ch n ki u châu âu v i giá đ nh tr c là 100 USD/1 c phi u,ồ ự ọ ể ớ ị ướ ổ ế ngày đáo h n là 2 tháng và quy n phí là 5 USD. Gi s đ n ngày đáo h nạ ề ả ử ế ạ giá c phi u c phi u th p h n 100 USD, thì nhà đ u t có th s t ch iổ ế ổ ế ấ ơ ầ ư ể ẽ ừ ố không mua và ch u m t 500 USD quy n phí (5x100). Trong tr ng h p giáị ấ ề ườ ợ cao h n nhà đ u t s th c hi n h p đ ngơ ầ ư ẽ ự ệ ợ ồ c.Ý nghĩa: *Qu n tr r i roả ị ủ Th tr ng s n ph m phái sinh cho phép nh ng ng i mu n làm gi m r iị ườ ả ẩ ữ ườ ố ả ủ ro c a mình chuy ngiao r i ro cho nh ng ng i s n sàng ch p nh n nó,ủ ể ủ ữ ườ ẵ ấ ậ đó là nh ng nhà đ u c . Vì v y, th tr ng này r t có hi u qu trong vi cữ ầ ơ ậ ị ườ ấ ệ ả ệ phân ph i l i r i ro gi a các nhà đ u t . Và cũng vì th mà h s n sàngố ạ ủ ữ ầ ư ế ọ ẵ cung c p nhi u v n h n cho th tr ng tài chính, đi u này t o đi u ki nấ ề ố ơ ị ườ ề ạ ề ệ cho n n kinh t phát tri n, phát huy kh năng huy đ ng v n và gi m chiề ế ể ả ộ ố ả phí s d ng v n. Bên c nh đó, th tr ng các s n ph m phái sinh cũng làử ụ ố ạ ị ườ ả ẩ m t công c hi u qu cho ho t đ ng đ u c . B i ng òi mu n phòngộ ụ ệ ả ạ ộ ầ ơ ở ư ố ng a r i ro ph i tìm đ c m t ng i khác có nhu c u đ i l p hoàn toànừ ủ ả ượ ộ ườ ầ ố ậ v i mình, t c là r i ro c a ng i mu n phòng ng a r i ro ph i đ c h pớ ứ ủ ủ ườ ố ừ ủ ả ượ ấ th b i các nhà đ u c . T i sao các giao d ch này l i có th đ c th cụ ở ầ ơ ạ ị ạ ể ượ ự hi n, khi mà th c t rõ ràng là khi m t bên có l i thì t t y u bên còn l iệ ự ế ộ ợ ấ ế ạ s không th tránh kh i nh ng thi t h i? B i m i nhà đ u t có m tẽ ể ỏ ữ ệ ạ ở ỗ ầ ư ộ “kh u v r i ro” khác nhau, kh năng ch p nh n r i ro cũng khác nhau.ẩ ị ủ ả ấ ậ ủ Tuy nhiên, ai cũng có mong mu n là gi cho các kho n đ u t c a mình ố ữ ả ầ ư ủ ở m t m c r i ro có th ch p nh n đ c. Và th là h g p nhau và ti nộ ứ ủ ể ấ ậ ượ ế ọ ặ ế hành vi c chuy n giao m t ph n r i ro c a mình cho đ i tác.ệ ể ộ ầ ủ ủ ố Và cũng không gi ng nh ng i ta th ng nghĩ, th tr ng phái sinhố ư ườ ườ ị ườ không d n v n trong n n kinh t vào nh ng âm m u đ u c kh ng khi p.ẫ ố ề ế ữ ư ầ ơ ủ ế Nh ng nhà đ u c không ph i là nh ng tay c b c. Ch đ n gi n là thayữ ầ ơ ả ữ ờ ạ ỉ ơ ả vì giao d ch c phi u, h giao d ch các s n ph m phái sinh và chính vi cị ổ ế ọ ị ả ẩ ệ đ u t vào công c tài chính phái sinh l i t o đi u ki n cho vi c phòngầ ư ụ ạ ạ ề ệ ệ ng a các r i ro ít t n kém h n và hi u qu h nừ ủ ố ơ ệ ả ơ *Thông tin hi u qu hình thành giáệ ả Các th tr ng kỳ h n và t ng lai là ngu n thông tin quan tr ng đ i v iị ườ ạ ươ ồ ọ ố ớ giá c . Đ c bi t, th tr ng t ng lai đ c xem là m t công c ch y uả ặ ệ ị ườ ươ ượ ộ ụ ủ ế đ xác đ nh giá giao ngay c a tài s n. Đi u này không h b t bình th ng,ể ị ủ ả ề ề ấ ườ 22 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 b i có r t nhi u hàng hoá đ c giao d ch trên th tr ng t ng lai nh ngở ấ ề ượ ị ị ườ ươ ư th tr ng giao ngay c a nó r t r ng l n và phân tán nên r t khó có thị ườ ủ ấ ộ ớ ấ ể xác đ nh đ c giá giao ngay c a chúng. đây, th ng giá t ng lai c aị ượ ủ Ở ườ ươ ủ nh ng giao d ch s m nh t s đ c xác đ nh là giá giao ngay. Thêm n a,ữ ị ớ ấ ẽ ượ ị ữ th tr ng giao sau, trên th gi i th ng nh n nh p h n nên các thông tinị ườ ế ớ ườ ộ ị ơ do nó cung c p có tính tin c y cao h n. Nh ng thông tin đ c cung c pấ ậ ơ ữ ượ ấ trên th tr ng phái sinh dù tr c ti p hay gián ti p đ u góp ph n hìnhị ườ ự ế ế ề ầ thành giá giao ngay trong t ng lai m t cách có hi u qu mà nh ng ng iươ ộ ệ ả ữ ườ tham gia th tr ng có th ch t l i trong gi i h n ch p nh n c a mình.ị ườ ể ố ạ ớ ạ ấ ậ ủ *Các l i th v ho t đ ng và tính hi u qu .ợ ế ề ạ ộ ệ ả Th nh t, chi phí giao d ch th p h n. Đi u này làm cho vi c chuy nứ ấ ị ấ ơ ề ệ ể h ng t các giao d ch giao ngay sang phái sinh ngày càng d dàng và h pướ ừ ị ễ ấ d n h n.ẫ ơ Th 2, tính thanh kho n cao h n h n so v i th tr ng giao ngay. Tr cứ ả ơ ẳ ớ ị ườ ướ h t đó là yêu c u m t m c v n đ tham gia th tr ng là t ng đ i th p.ế ầ ộ ứ ố ể ị ườ ươ ố ấ Thêm n a, t su t sinh l i và r i ro có th đ c đi u ch nh b t c m cữ ỷ ấ ờ ủ ể ượ ề ỉ ở ấ ứ ứ đ nào nh mong mu n.ộ ư ố Th 3, Các giao d ch bán kh ng đ c th c hi n d dàng h n. Ngoài ra,ứ ị ố ượ ự ệ ễ ơ các nhà đ u t có th tìm ki m đ c nh ng kho n l i nhu n đáng k tầ ư ể ế ượ ữ ả ợ ậ ể ừ chênh l ch giá, chênh l ch lãi su t. T t c các ch th tham gia th tr ngệ ệ ấ ấ ả ủ ể ị ườ đ u có th tìm th y l i nhu n.ề ể ấ ợ ậ *Th tr ng phái sinh giúp các tín hi u th tr ng khó b bóp méoị ườ ệ ị ườ ị . Vì th , các nhà đ u c v i ý đ nh thao túng th tr ng cũng có nh ng khóế ầ ơ ớ ị ị ườ ữ khăn nh t đ nh. Chính vì th , đ t bên c nh th tr ng giao ngay, s hi uấ ị ế ặ ạ ị ườ ự ệ qu c a th tr ng phái sinh giúp nâng cao tính lành m nh cho th tr ngả ủ ị ườ ạ ị ườ đó. 3/ Nghi p v cho thuê tài s nệ ụ ả a. Khái ni m: là hình th c tín d ng trung và dài h n, NH mua tài s n choệ ứ ụ ạ ả khách hàng thuê v i th i h n sao cho NH ph i thu g n đ (ho c đ ) giá trớ ờ ạ ả ầ ủ ặ ủ ị tài s n và lãi ( th i h n kho ng 80 – 90% đ i sông kinh t c a tài s n),ả ờ ạ ả ờ ế ủ ả h t h n thuê thì khách hàng có th mua l i TSCĐ đó và các công ty choế ạ ể ạ thuê đ c phép chuy n nh ng (bán) các tài s n đó cho khách hàng.ượ ể ượ ả b. Hình th c: có ba hình th c sau:ứ ứ - 5 công ty cho thuê tài chính tr c thu c các NHTM đó là: công ty cho thuêự ộ tài chính c a NHCT, NHNT, NH DT&PT, và hai công ty cho thuê tài chínhủ c a NHNN.ủ - Hai công ty cho thue tài chính 100% v n vay n c ngoài là công ty choố ướ thuê tài chinh Kexim (100% v n vay Hàn Qu c) và công ty cho thuê tàiố ố 23 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 chính ANZ – VTRAC ( 100% v n vay c a NH ANZ c a Úc và t p đoànố ủ ủ ậ VTRAC c a M ).ủ ỹ - M t công ty cho thuê tài chinh liên doanh gi a NHCT và b n đ i tácộ ữ ố ố n c ngoài là công ty VILCướ c. Quy trình th c hi n: ự ệ - Khách hàng làm đ n g i NH nêu yêu c u v tài s n c n thuê, sau khiơ ử ầ ề ả ầ phân tích tình hình tài chính c a khách hàng NH ký h p đ ng cho thuê tàiủ ợ ồ s n v i khách hàng.ả ớ - Khách hàng s g p ng i s n xu t đ nêu yêu c u v quy cách, ch tẽ ặ ườ ả ấ ể ầ ể ấ l ng tài s n thuê, ng i s n xu t có th ph i cam k t b o hành choượ ả ườ ả ấ ể ả ế ả ngu i thuê.ờ - NH ký h p đ ng mua tài s n v i ng òi s n xu t.ợ ồ ả ớ ư ả ấ - Ng i bán giao tài s n cho ng i thuê.ườ ả ườ - NH ki m soát tình hình s d ng tài s n thuê, thu ti n thuê ho c thu h iể ử ụ ả ề ặ ồ tài s n n u th y ng i thuê vi ph m h p đ ng đó.ả ế ấ ườ ạ ợ ồ d. Ý nghĩa: - Ho t đ ng này đã phát huy đ c th m nh c a riêng các công ty choạ ộ ượ ế ạ ủ thuê tài chính. - Các công ty cho thuê tài chính đã r t năng đ ng trong vi c th c hi n cácấ ộ ệ ự ệ ch c năng c a mình nh t là đã xây d ng đ c m t s chi n l c kháchứ ủ ấ ự ượ ộ ố ế ượ hàng linh ho t, h p lý.ạ ợ - Đây là kênh tài tr m i h u nghi m cho n n kinh t và góp ph n phátợ ớ ữ ệ ề ế ầ tri n các d ch v tài chính tín d ng bên c nh các ho t đ ng truy n thôngể ị ụ ụ ạ ạ ộ ề c a NH.ủ - Làm gi m s c ép trong vi c cung ng v n đ i v i các DN, đ c bi t làả ứ ệ ứ ố ố ớ ặ ệ v n trung và dài h n.ố ạ - Ph ng th c này h n ch đ c r i ro, đ m b o v n vay đ c s d ngươ ứ ạ ế ượ ủ ả ả ố ượ ử ụ đúng m c đích an toàn cho các công ty tài chính.ụ 4/ M t vài nghi p v ngo i b ng khác:ộ ệ ụ ạ ả Nghi p v c chuy n nh ng các kho n cho vay.ệ ụ ể ượ ả Nghi p v thanh toánệ ụ D ch v cho thuê két s tị ụ ắ D ch v t v n…ị ụ ư ấ 24 Th o lu n NHTM- ả ậ speed up TCDNB, CD24 K T LU N: Các nghi p v c a NHTM có quan h ch t ch và h tr l nẾ Ậ ệ ụ ủ ệ ặ ẽ ỗ ợ ẫ nhau đ hình thành ho t đ ng kinh doanh c a NHTM trong n n kinh t .ể ạ ộ ủ ề ế Khi NHTM đi vào ho t đ ng n đ nh, các nghi p v trên đ c xem kạ ộ ổ ị ệ ụ ượ ẽ l n nhau trong su t quá trình ho t đ ng t o thành m t ch nh th th ngẫ ố ạ ộ ạ ộ ỉ ể ố nh t.ấ ****the end****