Lời nói đầu
Sự đổi mới sâu sắc và toàn diện cơ chế quản lý kinh tế đòi hỏi nền tài chính quốc gia phải được tiếp tục đổi mới - đổi mới một cách toàn diện nhằm tạo sự ổn định của môi trường kinh tế.
Trong những năm qua, nền kinh tế nước ta đã có những chuyển biến tích cực, mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước đã được điều chỉnh phù hợp với yêu cầu, khả năng từng thời kỳ và từng giai đoạn ngày càng hoàn thiện hơn góp phần ổn định và phát triển kinh tế đất nưóc trong thời kỳ đổi mới.
Hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường mới, đòi hỏi các dn phải quan tâm đến hiệu quả kinh doanh của mình. Vấn đề đó được thực hiện trên cơ sở hạch toán một cách chính xác tình hình tài sản, vật tư, tiền vốn và các khoản chi phí trong kinh doanh của các dn trong điều kiện hiện nay.
Để quản lý một cách có hiệu quả các hoạt động kinh doanh của dn cũng như nền kinh tế quốc dân của một nước, đều phải sử dụng đồng thời hàng loạt những công việc quản lý khác nhau, mà trong đó kế toán được coi là công cụ hữu hiệu nhất không thể thiếu trong nền kinh tế quốc dân và qúa trình phát triển của bất kỳ một dn nào tham gia vào hoạt động kinh doanh.
Từ những hiểu biết thực tế và những kiến thức đã được học ở nhà trường đồng thời qua thời gian tìm hiểu thực tế tại Công ty TNHH Long Minh, được sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị ở cơ quan nói chung và phòng kế toán nói riêng cùng với sự hướng dẫn của em đã hoàn thành báo cáo tổng hợp về công tác kế toán tại Công ty TNHH Long Minh. Song khả năng và hạn chế nên trong quá trình hoàn thành báo cáo này sẽ không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự chỉ bảo của các thầy cô giáo để bản thân được hoàn thiện hơn và có điều kiện trau dồi cho những kiến thức đã được tích luỹ trong những năm học qua.
Nội dung báo cáo gồm 3 phần.
Phần I: Đặc điểm chung của Công ty TNHH Long Minh.
Phần II: Công tác hạch toán kế toán tại Công ty TNHH Long Minh
Phần III: Những ưu điểm và tồn tại trong quá trình hạch toán tại Công ty TNHH Long Minh
.
57 trang |
Chia sẻ: lvcdongnoi | Lượt xem: 2607 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Báo cáo Thực tập tại Công ty TNHH Long Minh, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Lời nói đầu
Sự đổi mới sâu sắc và toàn diện cơ chế quản lý kinh tế đòi hỏi nền tài chính quốc gia phải được tiếp tục đổi mới - đổi mới một cách toàn diện nhằm tạo sự ổn định của môi trường kinh tế.
Trong những năm qua, nền kinh tế nước ta đã có những chuyển biến tích cực, mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước đã được điều chỉnh phù hợp với yêu cầu, khả năng từng thời kỳ và từng giai đoạn ngày càng hoàn thiện hơn góp phần ổn định và phát triển kinh tế đất nưóc trong thời kỳ đổi mới.
Hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường mới, đòi hỏi các dn phải quan tâm đến hiệu quả kinh doanh của mình. Vấn đề đó được thực hiện trên cơ sở hạch toán một cách chính xác tình hình tài sản, vật tư, tiền vốn và các khoản chi phí trong kinh doanh của các dn trong điều kiện hiện nay.
Để quản lý một cách có hiệu quả các hoạt động kinh doanh của dn cũng như nền kinh tế quốc dân của một nước, đều phải sử dụng đồng thời hàng loạt những công việc quản lý khác nhau, mà trong đó kế toán được coi là công cụ hữu hiệu nhất không thể thiếu trong nền kinh tế quốc dân và qúa trình phát triển của bất kỳ một dn nào tham gia vào hoạt động kinh doanh.
Từ những hiểu biết thực tế và những kiến thức đã được học ở nhà trường đồng thời qua thời gian tìm hiểu thực tế tại Công ty TNHH Long Minh, được sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị ở cơ quan nói chung và phòng kế toán nói riêng cùng với sự hướng dẫn của ………em đã hoàn thành báo cáo tổng hợp về công tác kế toán tại Công ty TNHH Long Minh. Song khả năng và hạn chế nên trong quá trình hoàn thành báo cáo này sẽ không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự chỉ bảo của các thầy cô giáo để bản thân được hoàn thiện hơn và có điều kiện trau dồi cho những kiến thức đã được tích luỹ trong những năm học qua.
Nội dung báo cáo gồm 3 phần.
Phần I: Đặc điểm chung của Công ty TNHH Long Minh.
Phần II: Công tác hạch toán kế toán tại Công ty TNHH Long Minh
Phần III: Những ưu điểm và tồn tại trong quá trình hạch toán tại Công ty TNHH Long Minh
.
PHẦN I: ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY TNHH LONG MINH
I. VAI TRÒ VÀ SỰ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY
1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty
Công ty TNHH Long Minh được thành lập năm 2004, mới đầu với tên gọi là cửa hàng thiết bị máy tính, đến tháng 10/2004 chính thức đổi tên thành Công ty TNHH Long Minh.
Công ty nhập khẩu các linh kiện mạng, kinh doanh thiết bị vi tính.
Cùng với thời gian Công ty đã được tròn bốn năm, Công ty đã không ngừng đứng vững trong thị trường , đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng không ngừng về số lượng mà về cả chất lượng của sản phẩm về hàng hoá, Công ty đã tìm cho máy một hướng đi riêng lấy chữ tín làm yếu tố sống còn của Công ty. Song những nhiệm vụ đến năm 2003 trở đi còn rất nặng nề và lớn lao. Công ty phải nỗ lực phấn đấu mở rộng kinh doanh và mở rộng hàng hoá xuất nhập khẩu để góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá của nước ta.
2. Chức năng và nhiệm vụ hiện nay của Công ty
2.1. Chức năng
Công ty có chức năng chính là kinh doanh thương mại với nguồn hàng chủ yếu là thiết bị mạng, linh kiện vi tính,… để phục vụ nhu cầu của nhân dân.
2.2. Nhiệm vụ
Để thực hiện tốt chức năng của mình Công ty đã cố gắng thực hiện những nhiệm vụ sau:
Giám đốc Công ty được quyền ký kết các hợp đồng nội ngoại uỷ thác và dịch vụ theo phương án kinh doanh đã được duyệt và chịu trách nhiệm trước Công ty về sự uỷ quyền đó.
Công ty phải tuân thủ mọi quy định của pháp luật và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với Nhà nước cũng như người lao động trong Công ty.
Nâng cao hiệu quả kinh doanh tốc độ chu chuyển hàng hoá, giảm bớt các trung gian không cần thiết để giảm thiểu chi phí.
Mở rộng liên doanh, liên kết với các thành phần kinh tế, tổ chức có hiệu quả các hoạt động thương mại dịch vụ
Phục vụ một cách tốt nhất các yêu cầu đòi hỏi của khách hàng, cung cấp các dịch vụ trước và sau bán hàng. Cung cấp các thông tin về các sản phẩm khi đưa ra bán cho khách hàng, hàng hoá phải đảm bảo chất lượng.
3. Cơ cấu bộ máy quản lý của Công ty
3.1. Cơ cấu bộ máy quản lý
Giám đốc
Phòng kế hoạch kỹ thuật
kinh doanh
Phòng TC LĐ và tiền lương
Phòng hành chính
Phòng kế toán tài chính
Phòng
bảo hành
Phòng
giao hàng
Kho
Ghi chú:
Quản hệ chỉ đạo trực tiếp tuyến chức năng
3.2. Các phòng ban
- Giám đốc Công ty: Giám đốc Công ty là người chịu trách trước Nhà nước về toàn bộ hoạt động của Công ty đồng thời cũng là người đại diện quyền lợi của cán bộ công nhân viên trong Công ty theo luật định, giám đốc là người phụ trách chung trực tiếp chỉ đạo các việc sau.
+ Tổ chức nhân sự, để bạt cán bộ, quyết định về tiền lương tiền thưởng và sử dụng các quỹ của công ty.
+ Định hướng kinh doanh và quyết định các chủ trương lớn về phát triển kinh doanh trong và ngoài nwocs.
+ Quản lý về xây dựng cơ bản và đổi mới điều kiện làm việc, điều kiện kinh doanh.
+ Ký kết hợp đồng kinh doanh.
+ Ký duyệt phiếu thu, chi theo quy định kế toán.
+ Ký văn bản – công văn
+ Chỉ đạo hoạt động kinh doanh ở các phòng ban.
- Phòng tổ chức lao động tiền lương. Có chức năng nghiên cứu và xây dựng các phương án tổ chức sản xuất hợp lý trên cơ sở nhiệm vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh được giao. Triển khai việc ký kết hợp đồng lao động thực hiện đầy đủ chính sấch Nhà nước thoả ước lao động và nội quy kỷ luật ban hành.
+ Lập kế hoạch lao động tiền lương quan lý lao động sử dụng quỹ tiền lương được quyết định mức khoán sản phẩm đối với bộ phận giao hàng chăm lo đời sống của công nhân viên trong công ty.
- Phòng hành chính: có chức năng lập kế hoạch chỉ tiêu về hành chính, mua sắm trang thiết bị chế độ sử dụng văn phòng phẩm theo tháng, năm, quỹ. Bảo quản lưu trữ tài liệu công văn giấy tờ của công ty. Phục vụ hoạt động tiếp khác đi đến liên hệ công tác theo dõi các văn bản, công văn đi đến các bộ phận công tác.
Lưu tâm đến đến công tác vệ sinh công nghiệp và tiết kiệm chi phí điện điện thoại, fax địên sinh hoạt và công tác như kế hoạch đề ra.
- Phòng kế toán tài chính: Xây dung kế hoạch tài chính dài hạn, ngắn hạn, quản lý các nguồn vốn, bảo toàn vốn xây dựng kinh doanh, xây dựng kế hoạch trả nợ vốn vay với các ngân hàng đơn vị tín dụng.
Thực hiện nghiêm túc pháp định kế toán thống kê, điều lệ tổ chức kế toán, kiểm toán. Tích cực đối chiếu thu hồi công nợ dứt điểm với các đơn vị bạn đặc biệt là các khoản nợ khó đòi. Quản lý tiền mặt, ngân phiếu.
- PHòng kế hoạch – kỹ thuật kinh doanh : lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty theo quý – tháng – năm, lập kế hoạch mua sản phẩm vật tư phụ ting, tổ chức đáp ứng kịp thời nhu cầu trong kinh doanh.
Tổng hợp báo cáo phân tích các số liệu thống kê một cách chính xác kịp thời giúp lãnh đạo điều hành quản lý tốt công việc.
Tổ chức kinh doanh tiêu thụ các sản phẩm của công ty. Thực hiện hoàn tất các thủ tục với các hợp đồng uỷ thác nhập khẩu đang thực hiện.
- PHòng bảo hành: phòng này có nhiệm vụ rất quan trọng bởi nó là dịch vụ, sau bán của công ty. Giúp khách hàng sử dụng sản phẩm đồng thời đáp ứng kịp thời về những sai sót của sản phẩm.
- Phòng giao hàng: Mang hàng tới tận tay các đơn vị mua hàng.
- Kho: Dùng chứa các linh kiện nhập về hay hàng tồn.
II. TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN.
1. Bộ máy quản lý kế toán
Kế toán trưởng
Kế toán viên
Kế toán viên
Kế toán công nợ
Quan hệ chỉ đạo
Ghi chú:
- Kế toán trưởng: Chịu trách nhiệm toàn bộ trước giám đốc chỉ đạo chung, tổ chức thực hiện công tác kế toán thống kê của doanh nghiệp.
- Kế toán viên: thực hiện việc ghi sổ kế toán chi tiết cuối tháng khoá sổ tính tổng số tiền các nghiệp vụ kinh tế phats sinh trong tháng trên số dư sổ cái các tài khoản.
- Kế toán công nợ: có nhiệm vụ quản lý tiền bên nợ của mình hay bên nợ khách hàng.
2. Hình thức sổ kế toán.
+ Là một đơn vị tư nhân, công tác kế toán hiện nay ở công ty được áp dụng theo chế độ kế toán được bộ tài chính quy định.
Về tình hình sổ sách kế toán công ty áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ trong nhiều năm qua đã ghi sổ kế toán. Hình thức này hoàn toàn phù hợp với mô hình hoạt động kinh doanh và trình độ kế toán của nhân viên kế toán công ty.
Hình thức này đã giúp kế toán công ty nâng cao hiệu quả của kế toán viên, rút ngắn thời gian hoàn thành quyết toán và cung cấp số liệu cho quản lý. Các hoạt động tài chính được phản ánh ở chứng từ gốc đều được phân loại để ghi vào các số chứng từ ghi sổ. Cuối tháng tổng hợp số liệu từ các chứng từ ghi sổ để vào sổ các tài khoản.
* Trình tự ghi sổ:
Chứng từ gốc
Chứng từ ghi sổ
Sổ khoán chi tiết
Sổ cái
Bảng cân đối số phát sinh
Báo cáo tài chính
Bảng Tổng hợp số liệu chi tiết
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Đối chiếu
Ghi cuối tháng
Ghi hàng ngày
III.CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY
1. Hình thức vận dụng kế toán "chứng từ ghi sổ".
Đặc điểm hình thức kế toán này là mọi nghiệp vụ kinh tế chỉ căn cứ vào chứng từ gốc để lập chứng từ ghi sổ sau đó ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
Các sổ kế toán sử dụng trong hình thức này:
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ: là sổ kế toán tổng hợp dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian phát sinh của chúng .
Sổ cái: là sổ kế toán tổng hợp dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo tài khoản kế toán.
Các sổ chi tiết thường mở bao gồm: sổ TSCĐ, sổ chi tiết vật liệu hàng hoá sản phẩm, các thẻ kho, thẻ quầy hàng, sổ chi phí sản xuất kinh doanh, sổ chi tiết doanh thu, sổ chi tiết thanh toán với người mua người bán, sổ chi tiết tiền vay.
PHẦN II: CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH LONG MINH NĂM 2004.
I. SỔ DƯ ĐẦU KỲ CÁC TÀI KHOẢN.
SHTK
Tên tài khoản
Dư nợ
Dư có
111
Tiền mặt
36073169
112
Tiền gửi ngân hàng
136.132.035
131
Phải thu khách hàng
118150825
331
Trả trước cho người bán
53876039
Chi phí chờ kết chuyển
32892670
142
Thuế GTGT được khấu trừ
53392318
156
Hàng hoá
952981157
211
Tài sản cố định
70748320
2141
Hao mòn TSCĐ hữu hình
22648771
331
Phải trả người bán
911953738
334
Thuế TNDN
1028878
411
Nguồn vốn CSH
500.000.000
Lợi nhuận chưa phân phối
20673199
Tổng cộng
1.454.246.533
1.454.246.533
Tài khoản 131 "Phải thu của khách hàng"
Tên khách hàng
Số tiền
1. Công ty PTCN và TM Ba đình
1.767.090
2. Công ty máy tính truyền thông CMC
853.195
3. Công ty TM và CN tin học số 1
1.898.931
4. Công ty HIPT
3.000.000
5. Công ty tin học Tuấn thành
8.005.990
6. Công ty UDPTCN và hệ thống Vitec
71.256.922
7. Công ty CN tin học ISA
17.824.318
8. Công ty tin học xây dựng
1.029.127
9. Cảng vụ đường thuỷ nội địa KVI
12.512.252
Tổng cộng
118.150.825
Tài khoản 331: "Phải trả người bán"
Tên khách hàng
Dư nợ
Dư có
1. Công ty TMDV Hoàng Long
642.950.720
2. Công ty Trường thông
269.003.018
3. Peonets technoahagy Coeporation
36.180.800
4. RepofecCo…Ltd
17.695.239
Tổng cộng
53.876.039
911.953.738
Tài khoản 156: Hàng hoá tồn kho.
STT
Tên loại
Sẩ LưẻNG
Số tiền
1
Notebook Toshiba 1100A.210
1
18.463.200
2
Notebook Toshiba 2400A.740
1
29.922.750
3
Card 3C 950 TX
16
4.992.380
4
Card PCMCIA Xircom
1
730.000
5
Card Wic 2A1S
1
6.067.200
6
Wic1T
1
4.332.600
7
Card3C
2
596.477
8
Card mạng 10MB1p
253
17.857.934
9
Caard 10/100MB
538
24.940.332
10
Card RPPCMCIA
3
1.752.000
11
Card mang 10M 1651k2p
49
5.194.545
12
Hub 12p10/100b3c
1
2.885.800
13
Switch hub 12p
24
11.202.177
14
Hub 24p
10
4.752.550
15
Hub 18p10p
4
2.271.800
16
Switch 3300-24p
1
8.302.852
17
Fax Modem 56k, EXT
1
1.150.234
18
Fax modem 56k, EXT
17
7.454.385
19
Fax Modem 56KINT
1
203.347
20
Fax int 56K 199
199
6.824.011
21
Fax Modem 56K EXT
631
69.176.114
22
Fax MD 56K Int
12
1.813.851
23
Cable AMP
12
6.797.464
24
Cable AMP (1 cuộn = 305
305
566.456
25
Cable AT & T
216
29.507.000
26
ACable PG 58m
24
65.435
27
Cable RJ45
1
769.700
28
CDRom 50a^
1
599.162
29
ổ CDWR
5
12.867.850
30
CD Writer
1
1.356.000
31
Đầu ghi CDRW drive PX-W
5
979.740
32
Mouse
40
1.876.609
33
KeyBoard
13
1.130.082
34
Connector BNC
5
24.613
35
Connector UIP - RJ45
1,315
3.260.717
36
Cisco 1538
24
2.040.000
37
CisCO 3640
1
48.422.400
38
CisCo 10/100
1
19.113.650
39
Cisco Catalyst 2950 24 Switch
3
37.452.688
40
Rav 32 MB for Notebook
5
3.890.000
41
Ram 64MB for Notebook
1
1.139.446
42
Dmin 128 MD for NB
8
3.836.884
43
HDD for Notebook
1
1.160.700
44
Bộ outlet - wall aplate 1PAMP
834
47.865.805
45
Bộ outlet - wall apalate 2P AMP
921
115.078.005
46
ÂMP Modula Jack
172
7.909.841
47
1 Port faceplate in conable
826
9.362.309
48
2 port faceplate iconable
511
5.880.931
49
Blant inserf - Đế Wall plate
27
70.979
50
Auface APM patch panel 24p
9
9.920.906
51
APM patch panel 48p
3
5.903.550
52
Surface - đế wall plate AMP
250
2.002.667
53
Valy
193
20.596.544
54
Pmint server 3p10/100
1
1.530.000
55
Fax EX ternal
1
54.955.196
56
Fax Internal
3.329
153.701.498
57
Hub switch RP 16P - 1916F
79
4.947.588
58
Hub switch RPâ 16p - 1716
58
6.064.574
59
Hubswitch RP 18p
50
2.813.407
60
Hub switch RP 24p - 1049
30
2.338.878
61
Hub switch RP 24p - 1924F
25
2.622.518
62
Card PCMCIA
15
644.319
63
Car RP 10/100
490
9.213.694
64
Card RP 10/100
1,200
27.259.788
65
Card RP 10b
460
5.838.489
66
Hubswitch RP 5p - 1705F
2
292.300
67
Hubswitch RP5p - 1305F.S
1
312.306
68
Hubswitch RP 8p - 1657K
18
765.512
69
Hubswitch RP 8p-1708k
186
10.837.722
70
Card 10/100E thenet
150
4440.000
71
Sprakee M16
1
295.806
72
Speaku M108
2
848.700
73
Terminaterr
4
46.157
74
Cable inconable
13
189.875
75
Printer HPLaseelet 1100
1
5.513.000
76
Màn chiếu Pusireen
1
3.530.875
77
Khuôn in
1
363.637
78
Kìm
6
148.170
79
Bootrom
120
1.064.400
80
AMPWining block 100paie
5
882.452
81
AMP Wining block 50 pair
5
402.043
82
Bộ chuyển UTP
2
461.100
83
Plug boot colau
400
1.230.000
84
Kìm mạng
2
450.000
85
Màn hình Notebook Tosahiaba
1
3.708.145
86
Tổng đài KXTA616
2
13.112.334
Cộng
17,625
952.981.157
- Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
1/ NVl : ngày 31/12/2004. Mua l xe máy trị giá 15315500 công ty đã thanh toán bằng TM (theo PC Số 11) đã được kiểm nhận và bắt đầu tính khấu hao.
2/ NV2 : Ngày 31/8/2004 mua 3 điện thoại di động NokiA6610 của công ty điện thoại Khương cường trị giá 18924000 công ty chưa thanh toán.
3/NV3 : Công ty thanh toán tiền mua 3 điện thoại di động NokiA 6610 cho công ty điện thoại Khương Cường trị giá 18924000.
4/ NV4 Ngày 30/10/2004 Công ty chi tiền cho cán bộ phòng kinh doanh đi hoc tập huấn, tổng chi phí là 7.000.000 (PC số 12)
5/ NV5 Trích khấu hao TSCĐ VH : 815500
6/ NV6 Trích KHTSCĐ ở bộ phận bán hàng 17108262
7/ NV7 Tính ra tiền lương trả cho CNV trong công ty : 200630000
8/NV8 Công ty trả tièn lương cho công nhân viên bằng tiền mặt : 199678700
số còn lại công nhân đi vắng gửi vào quỹ doanh nghiệp tạm giữ.
9/ NV9 Trích BHXH của nhân viên bán hàng 2214000, BHYT : 246600
10/ NV10 Trĩch BHYT , BHXH trừ vào lương của CNV . Trong đó :
BHXH : 738000
BHYT : 123300
11/NV11 : Nộp tiền BHXH cho cơ quan quản lý = TGNH : 2952000
12/NV 12 : Nộp tiền BHYT cho cơ quan quản lý = TM : 7398000
13/- Mua củacông ty dich vụ TM Hoàng Long tiền hàng còn nợ
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Cald 3C905 TX
C
152
312.034
47.429.168
Cald BCMCIA
C
248
730.000
181.040.000
Cald Wzc2AIS
C
98
6.067.200
594.585.600
Cald 3c
C
315
298.238,5
93.945.127,5
Cald mạng 10MP1P
C
595
70.584,7
41.997.896,5
Cald 100MB
C
426
46.357,5
19.748.295
Cald mạng RMCIA
C
316
584.000
184.544.000
Cald mạng 10 M 165 K 2PC
C
3.794
106.001,6
102.170.070,4
14/- Mua của công ty TNHH Hoàng Đaọ tiền hàng còn nợ
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Hub 24 P
C
18
5.540.890,74
99.736.032,6
Hub 18 P10
C
256
567.950
145.395.200
15/- Mua máy Fax công ty điện tử công nghiệp tiền hàng còn nợ
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Pax Malđem 56KEXT
C
45
1.150.234
51.760530
Fax Moedem
C
100
203.347
20.334.700
16/- Mua máy Cisco của công ty cổ phần phát triển công nghệ FPT
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Cisco 1538
C
56
8.500
4.760.000
Cisco 3640
C
50
48.422.400
2.421.120.000
Cisco 10/100
C
50
19.113.650
955.682.500
17/- Mua máy N0tebook Toshiba của công ty TNHH Tấn Thành
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Notebook Toshiba 1100A210
C
8
1.846.320
147.705.600
Notebook Toshiba 2400A71
C
12
29.922.750
359.073.000
18/- NV18 Mua máy của công ty Khang Thịnh (hàng đã nhập kho)
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn gia
Thành tiền
CD 50x
C
35
599.162
20970670
ô cd
C
53
2.573.570
136.399.210
CD weitel
C
40
1.356.000
54.240.000
Đâu ghi CD
C
60
195.948
11.756.880
19/-NV19 Mua máy của công ty Tuấn Thành (hàng đã nhập kho)
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Cable RT 45
C
160
769.700
123.152.000
CD 10L Notebook
C
173
1.160.700
200.801.100
Máy in
C
98
4.309.972
422.377.256
Pecrte 3p10/100
C
75
1.530.000
114.750.000
Ram bb4 MB focNo kbook
C
114
1.139.446
129.896.844
Ram 32 MB
C
396
796.000
306.460.000
20/-NV20 : Mua máy của công ty TMKT Asean (Hàng đã nhập kho)
Ten loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
HubswitchRP8p-1657k
C
153
765512
177123336
Hubswitch RP8p-l708k
C
53
10837722
574399266
Hubswitch RP5p-1705FS
C
325
3123o6
101499450
Hubswitch RP 1505F
C
1580
29343,5
461902747
21/-Mua của công ty kỹ thuật TM Phúc Anh 56 cái máy Wict1T với đơn giá 43326000 doanh nghiệp thanh toán = TM hàng đã nhập kho đủ.
22/-Mua của công ty TMXNK Giang Sơn 24 cái Hub 12 p 10/100b 3c. Với đơn giá 2885800 doanh nghiệp đã thanh toán = TM hàng chuyển về nhập kho
23/-Mua của công ty TNHH Long Thành 28 Cý máy Switch 33o24p theo đơn giá 8236270 DN đã thanh toán = TM hàng chuyển vè nhập kho.
24/-Mua của công ty TNHH Tấn Thành 15 cái máy Nđebook Toshiba 2410 A741 với đơn giá 24721663,5 DN đã thanh toán = TM
25/-Đặt trước tiền cho công ty Rêpotec co… td để mua l số linh kiện máy vi tính 269226 466.
26/-Đặt trước tiền cho công ty tin học Nguyệt Anh để mua l số máy vi tính với số tiền là : 348361880
27/- Rút TGNH về nhập quỹ TM : 1495682000
28/- Gửi TM vào NH : 1080644000
29/- Dùng TM trả nợ vay ngắn hạn : 550000000
30/- Thanh toán phí NH bằng TGNH : 77994746
31/- Cuối tháng NH thông báo lãi tiền gửi NH đã được ngân hàng thanh toán cho = TGNH : 739592
32/-Nộp thuế nhập khẩu= TM : 76679988
33/- Nộp TGTGT hàng nhập khẩu = TM : 74471697
34/- Dùng TM nộp TT nhập DN : 17560000
35/-Chi phí mua ngoài dùng cho bộ phận quản lý : 131255245
36/- Thanh toán tiền cho CNV đi nghỉ mát = TM : 11486364
37/- Nộp tiền bảo hiểm xã hội = TGNH : 2952000
38/- Thanh toán tiền nợ cho công ty thương mại dịch vụ Hoàng Long = TGNH : 642950720
39/- Công ty Repotec trả lại tiền công ty đã đặt trước = TGNH:75293173
40/-Nộp thuế nhập khẩu do mua hàng củacôngtyXNKASEAN:76679988
41/- Tạm nộp thuế thu nhập DN phải nộp cuối năm 12674546
42/-Vay ngắn hạn NH đã chi cho = TM : 970000000
43/- Thanh toán nợ cho công ty TMDV Hoàng Long = TM :2170162770
44/- Thanh toán tiền hàng cho công ty cổ phần công nghệ FPT = TM : 3587858600
45/- Thanh toán tiền mua hàng của công ty điện tử công nghiệp = TM : 72095230
46/- Thanh toán tiền hàng còn nợ cho công ty Khang Thinh = TM 274044620
47/- Thanh toán tiền hàng còn nợ cho công ty thương mại TK ASEAN bằng tiền mặt 1599004359
48/ Thanh toán tiền hàng còn nợ cho công ty tin học Nguyệt Anh = TM :456100740
49/- Thu tiền hàng của công ty công nghệ TMQTDVAFTA = TG (P thu số 01) : 420000000
50/-Thu tiền hàng của công ty Nhân Sinh Phúc = TG (phiếu thu số 02) 391000000
51/- Thu tiền hàng của công ty PTĐT công nghiệp = TG (phiếu thu số 03) 890573200
52/- Thu tiền hàng của công ty TM và KT máy tính An Phú = TG (phiếu thu số 04) 554460640
53/- Thanh tóan tiền hàng cho công ty Khang Thịnh = TGNH: 23366760
54/- Thanh toán tiền hàng cho công ty Tấn Thành = TGNH : 315000000
55/- Thanh toán tiền hàng cho công ty Tuấn Thành = TGNH : 129743720
56/-Thanh toán tiền hàng cho công ty TMKT asean =TGNH: 284863385
57/-Thanh toán tiền hàng cho công ty Nguyệt Anh =TGNH :2097726330
58/-Thu tiền hàng của công ty công nghệ TMKTDVAFTA = TM (PT số 0l): 391011470
59/-Thu tiền hàng của công ty Nhân Sinh Phúc= TM(PT số 02): 149881831,3
60/- Thu tiền hàng của công ty PTĐTCN= TM (PT Số 03): 1151665400
61/-Thu tiền hàng của công ty TM và KT máy tính An Phú = TM (PT số 04): 590838750
62/-Thu tiền hàng của công ty Tin học Đồ học = TM (PS số 05) : 1476656944
63/-Nộp thuế môn bài cho Nhà nước = TM : 850000
64/-Chênh lệch giữa TM : 326142
65/- Chênh lệch giữa TGNH : 894509
66/- Chênh lệch giữa mua hàng hoá : 334421
67/- Chênh lệch thanh toán với người bán : 57997
68/- Chênh lệch tỷ giá : 73138
69/- Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ do thanh toán giảm giá được công ty được bù đắp = TM : 2329612
70/- Các khỏan chênh lệch tỷ giá chưa được thanh toán : 543246
71/-Chi phí bất thường nộp phạt chậm thuế : 646323
72/- Thu nhập hoạt động tài chính thu = TM : 151200
73/-Lãi từ hoạt động sản xuất kinh doanh :39607956
74/-Bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu do lãnh đạo cấp bằngTM : 500000000
75/-Hoá đơn GTGT số 00295 ngày 14/3 bán cho công nghệ TMKT dịch vụ AFTA ( chưa thanh toán)
TEN LOAI
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Fax Fxtelnal
Cái
3445
68885
237309972
Fax Intelnal
Cái
3329
46170
153701498
76/-Hoá đơn GTGT số 00296 ngày 1/3 bán cho Công ty Nhân Sinh Phúc (chưa TT)
TEN LOAI
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Cable AT và T
C
216
136606,5
29507004
Cable PG 58m
C
105
2726,5
286282,5
Cable AMP
C
212
566455,4
1200088544,8
77/- Hoá đơn GTG số 002375 ngày 20/3 bán cho công ty phát triển điện tử công nghiệp (chưa thanh toán)
TEN LOAI
Notebook Toshiba 5251
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Notebook Toshiba 5277
C
2
28.000.000
56.000.000
Notebook Toshiba A741
C
3
28.494.400
85.492.200
Notebook Toshiba 2400 741c
C
12
26.953.500
323.442.000
Notebook Toshiba 2410 741C
C
20
25.890.480
517.809.600
78/-Hoá đơn GTGT số 02377 ngày 26/3 bán cho công ty TM và KT máy tính An Phú (chưa thanh toán)
TEN LOAI
ĐVT
SL
Đơn giá
THàNH TIÊN
PeintêPláelet 120
C
35
5.513.000
192.955.000
Màn chiếu Pusiên
C
50
3.530.875
176.543.750
79/-Hoá đơn GTGT số 002378 bgàt 30/4 bán cho Công ty TM và XD Vũ Anh (chưa thanh tóan)
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐƠN GIA
THANH TIEN
APM Patchparel
C
15
7.320.000
109.800.000
APM Patchparel
C
26
4.290.000
111.540.000
80/-Hoá đơn GTGT số 002380 ngày ngày 1/4bán cho công ty Tin học Đồ họa ( chưa TT)
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐON GIA
THANH TIEN
APM Patch panel 24p
C
125
4.960.453
620.056.625
APM Patch panel 48p
C
250
4.967.850
491.902.500
Bộ oulet Wallplate 1 PAMP
C
1834
57.393
105.258.762
Bộ outlet Wallplate 2 PAMP
C
921
124.948,9
115.078.005
81/-Hoá đơn GTGT 0002382 ngày 20/4 bán cho công ty TMKT asean (chưa TT)
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐON GIA
THANH TIEN
Cal PMCIA
C
3260
42.954,6
140.031.996
Cal PR 10/100
C
1535
18.803,4
28.863.219
Cal RP 10/100
C
320
22.549,8
72.159.360
82/-Hoá đơn GTGT 0002383 ngaỳ 25/4 bán cho công ty TMDV Hoàng Long (chưa thanh toán)
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐON GIA
THANH TIEN
Ciscd 1538
C
1453
85.000
123.505.000
Ciscd 3640
C
35
4.842.240
169.478.400
Ciscd 10/100
C
25
19.113.650
477.841.25o
Ciscd Calty 3t 29502 widf
C
19
12.806.936,53
24.331.794
83/-Hoá đơn GTGT 0002364 ngày 27/4 bán cho Trường Thông (chưa TT)
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐON GIA
THANH TIEN
FAX Modem 56 K EXT
C
125
1.150.234
155.281.590
FAX Modem 56 K EXT
C
185
1.064.912
197.008.720
84/- Hoá đơn GTGT 0002385 ngày 30/4 bán cho CTTNHH Hoàng Đạo (chưa TT)
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐON GIA
THàNH TIềN
Routtel as cd 2511
C
5
21.000.000
105.000.000
Routtel as cd 202
C
9
20.932.813,11
188.395.138
85/-Hoá đơn GTGT 0002386 ngày 2/5 bán cho CT cổ phần Kha ng Thịnh (chưa TT)
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐON GIA
THANH TIEN
Notebook Toshiba 3251
C
6
29.900.000
179.400.000
Notebook Toshiba 5277
C
8
28.186.551,93
112.746.207,7
86/-Hoá đơn GTGT 00002312 ngày 10/2 bán cho Công ty TMDV Hoàng Long đã TT = TM
TEN LOAI
ĐVT
SL
ĐON GIA
THANH TIEN
Cis cd 1538
C
1453
8.500
123.505.000
Cis cd 3640
C
85
4.842.240
411.590.400
Cis cd 10/100
C
25
19.113.650
477.841.250
Cis cd Catly 31295024Swit
C
25
1.280.693,53
800.433456,3
87/-Hoá đơn GTGT 0002313 ngày 15/2 bán hàng cho công ty TMKT asean đã TT = TM
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Cal PM A
C
3.260
42.954,6
140.031.996
Cal PR 10/100
C
2.535
18.803,4
47.666.619
Cal RR 10/100
C
1.253
22.549,8
28.254.899,4
88/-Hoá đơn GTGT 0002314 ngày 30/2 bán hàng cho công ty CNTM KTDV AFTA = TM
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Fax teenal
C
3.445
68.885
237.3o9.972
Fax Inte nal
C
3.500
46.170
161.595.000
89/-Hoá đơn GTGT 0002375 ngày 14/4 bán hàng cho công ty Nhân Sinh Phúc đã TT = TM
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Cable AT và T
C
315
236.606,5
43.031.047,5
Cable PG 58m
C
105
2.726,5
531.657,5
Cable AM
C
1212
566.455,4
686.573.944,8
90/-Hoá đơn GTGT 0002375 ngày 15/4 bán hàng cho công ty PTĐTCN đã TT = TM
Tên loại
ĐVT
SL
Đơn giá
Thành tiền
Notebook Toshiba S251
C
1
221.734.946
221.734.946
Notebook Toshiba S277
C
1
221734.946
221.734.946
Notebook Toshiba 2400 A74 NC
C
12
26.553.500
323.442.000
Notebook Toshiba 1741
C
15
2.529.890,4
379.438356
91/- Công ty K/C sang VAT đầu vào : 74.471.697
92/- Phân bổ chi phí chờ kết chuyển : 38.965.465
93/- Chi phí chờ kết chuyển = TM : 104.295.876
94/-Kết chuyển chi phí lương cho nhân viên : 200.630.000
95/- Kết chuyển thu nhập HĐTC : 890.792
96/- Kết chuyển TG-TGT được khấu trừ : 714.333.089
97/- Kết chuyển chi pgí quản lý : 400.079.818
98/- Kết chuyển chi phí hợp đồng TC : 646.323
99/- Kết chuyển giá vốn : 9.455.068.203
Định khoản
1/- Nợ TK 211 : 13.923.181,82
Nợ TK 133 : 1.392.318,182
Có TK 331 ; 15.315.500
2/- Nợ TK 211 : 17.203.636,36
Nơ. TK 133 : 1.720.363,636
Có TK 331 : 18.924.000
3/- Nợ TK 331 ; 18.924.000
Có TK 111 : 18.924.000
4/- Nợ TK 213 : 7.000.000
Có TK 111 : 7.000.000
5- Nợ TK 642 : 815.500
Có TK 2143 : 815.500
6/- Nợ TK 642 : 17.108.262
Có TK 2141 : 17.108.262
7/- Nợ TK 642 : 200.630.000
Có TK 334 : 200.630.000
8/- Nợ TK 334 : 199.768.700
Có TK 111 : 199.768.700
9/- Nợ TK 642 : 2.214.000
Có TK 3383 : 2.214.000
+ Nợ TK 642 : 246.600
Có TK 3384 : 246.600
10/- Nợ TK 334 : 738.000
Có TK 3383 : 738.000
13/- Nợ TK 156 : 1.265.460.157,4
Nợ TK 133 : 126546015,74
Có TK 331 : 1.328733165,4
14/- Nợ TK 156 : 245.131.232,6
Nợ TK 133 : 14.815.279,36
Có TK 331 : 259.946.511,96
15/- Nợ TK 156 : 72.095.230
Nợ TK133 : 7.209.523
Có TK 331 : 79.304.753
16/- Nợ TK 156 : 3.381.562.500
Nợ TK 133 : 169.078.125
Có TK 331 : 3.550.640625
17/- Nợ TK 156 : 506.778.600
Nợ TK 133 : 50.677.860
Có TK 331 : 557.456.46o
18/- Nợ TK 156 : 223.366.760
Nợ TK 133 : 11.168.338
Có TK 331` : 234.535.098
19/- Nợ TK 156 : 1.520.803.960
Nợ TK 133 : 76.040.198
Có TK 331 : 1.596.844.158
20/- Nợ TK 156 : 1.254.924.799
Nợ TK 133 : 125.492.478,9
Có TK 331 : 1.380.417.278,9
21/- Nợ TK 156 : 231.072.000
Nợ TK 133 : 11.553.600
Có TK 111 : 242.625.600
22/- Nợ TK156 : 65.961.143
Nợ TK 133 : 3.298.ooo57
Có TK 111 : 69.259.200
23/- Nợ TK 156 : 219.633.867
Nợ TK 133 : 10.981.693
Có TK 111 : 230.615.560
24/- Nợ TK 156 : 353.166.65o
Nợ TK 133 : 17.658.333
Có TK 111 : 370.824.983
25/- Nợ TK 156 : 269.226.466
Có TK 331 : 269.226.466
26/- Nợ TK 156 : 348.361.880
Có TK 331 : 348.361.880
27/- Nợ TK 111 : 149.568.200
Có TK 1121 : 149.568.200
28/- Nợ TK 112 : 1.080.544.000
Có TK 111 : 1.080.544.000
29/- Nợ TK 331 : 550.000.000
Có TK 111 : 550.000.000
30/- Nợ TK 642 : 77.994.746
Có TK 1121 : 77.994.746
31/- Nợ TK 1121 : 739.592
Có TK 711 : 739.592
32/- Nợ TK 156 : 76.679.988
Có TK 333 : 76.679.988
33/- Nợ TK 33312 : 74.471.697
Có TK 111 : 74.471.697
34/- Nợ TK3334 : 17.560.000
Có TK 111 : 17.560.000
35/- Nợ TK 642 : 131.255.245
Có TK 111 : 131.255.245
36/- Nợ TK 421 : 11.486.364
Có TK 111 : 11.486.364
37/- Nợ TK 3383 : 2.952.000
Có TK 1121 : 2.952.000
38/- Nợ TK 112 : 642.950.720
Có TK 331 : 642.950.720
39/- Nợ TK 112 : 75.293.173
Có TK 331 : 75 .293.173
40/- Nợ TK 156 : 76.679.988
Có TK 333 : 76.679.988
41/- Nợ TK 421 : 12.674.546
Có TK 3334 : 12.674.546
42/- Nợ TK 111 : 970.000.000
Có TK 331 : 970.000.000
43/- Nợ TK 331 2.170.162.770
Có TK 111 : 2.170.162.770
44/- Nợ TK 331 : 3.587.858.600
Có TK 111 : 3.587.858.600
45/- Nợ TK 331 : 72.095.230
Có TK 111 : 72.095.230
46/- Nợ TK 331 : 274.044.620
Có TK 111 : 274.044.620
47/- Nợ TK 331 : 1599.004.359
Có TK 111 : 1.599.004.359
48/- Nợ TK 331 : 456.100.740
Có TK 111 : 456.100.740
49/- Nợ TK112 : 420.000.000
Có TK 131 : 420.000.000
50/- Nợ TK 112 : 391.000.000
Có TK 131 : 391.000.000
51/- Nợ TK 112 : 890.573.200
Có TK 131 : 890.573.200
52/- Nợ TK 112 : 554.460.640
Có TK 131 : 554.460.640
53/- Nợ TK 331 : 223.366.760
Có TK 1121 : 223.366.760
54/- Nợ TK 331 : 315.000.000
Có TK 1121 : 315.000.000
55/- Nợ TK 331 : 129.743.720
Có TK 1121 : 129.743.720
56/- Nợ TK 331 : 284.863.385
Có TK 1121 : 284.863.385
57/- Nợ TK 331 : 2.097.726.330
Có TK 1121 : 2.097.726.330
58/- Nợ TK 111 : 391.011.470
Có TK 131 : 391.011.470
59/- Nợ TK 111 ; 149.881.831,3
Có TK 131 : 149.881.831,3
60/- Nợ TK 111 : l.151.665.400
Có TK 131 : l.151.665.400
61/- Nợ TK 111 : 590.838.750
Có TK 131 : 590.838.750
627 Nợ TK111: 1.476.656.944
Có TK131: 1.476.656.944
637 Nợ TK3338: 850.000
Có TK111: 850.000
647 Nợ TK111: 326.142
Có TK413: 326.142
657 Nợ TK1122: 894.509
Có TK413: 894.509
667 Nợ TK156: 334.421
Có TK413: 334.421
677 Nợ TK331: 57.997
Có TK413: 57.997
687 Nợ TK413: 73.138
Có TK131: 73.138
697 Nợ TK413: 2.329.612
Có TK111: 2.329.612
707 Nợ TK413: 543.246
Có TK331: 543.246
717 Nợ TK821: 646.323
Có TK111: 646.323
727 Nợ TK111: 751.200
Có TK711: 751.200
737 Nợ TK911: 39.607.956
Có TK421: 39.607.956
747 Nợ TK111: 500.000.000
Có TK411: 500.000.000
757 Nợ TK632: 385.000.000
Có TK156: 385.000.000
+ Nợ TK131: 430.112.617
Có TK511: 391.011.470
Có TK3331: 39.101.147
767 Nợ TK632: 139.881.831,3
Có TK156: 139.881.831,3
+ Nợ TK131: 164.8710.014,4
Có TK511: 149.881.831,3
Có TK3331: 14.988.183,13
777 + Nợ TK632: 1.131.092.200
Có TK156: 1.131.092.200
7+ Nợ TK131: 1.266.831.940
Có TK511: 1.151.665.400
Có TK3331: 115.166.540
787 Nợ TK632: 355.498.750
Có TK156: 355.498.750
+ Nợ TK131: 38.797.368,5
Có TK511: 369.498.750
Có TK3331: 18.474.937,5
797 Nợ TK632: 211.340.000
Có TK156: 211.340.000
+ Nợ TK131: 232.407.000
Có TK511: 221.340.000
Có TK3331: 1.167.000
807 Nợ TK632: 1.222.219.125
Có TK156: 1.222.219.125
+ Nợ TK131: 1.398.973.687
Có TK511: 1.332.355.892
Có TK3331: 66.617.794,6
817 Nợ TK632: 232.500.000
Có TK156: 232.500.000
+ Nợ TK131: 164.8710.014,4
Có TK511: 253.107.303,8
Có TK3331: 12.052.728,75
827 Nợ TK632: 782.500.000
Có TK156: 782.500.000
+ Nợ TK131: 834.914.266,2
Có TK511: 795.156.444
Có TK3331: 39.757.822,2
837 Nợ TK632: 340.000.000
Có TK156: 340.000.000
+ Nợ TK131: 369.904.825,5
Có TK511: 352.290.310
Có TK3331: 17.145.515,5
847 Nợ TK632: 283.395.138
Có TK156: 283.395.138
+ Nợ TK131: 322.734.651,8
Có TK511: 293.395.138
Có TK3331: 29.339.513,8
857 Nợ TK632: 282.146.207,7
Có TK156: 282.146.207,7
+ Nợ TK131: 315.293.160,2
Có TK511: 252.146.207,7
Có TK3331: 23.146.952,5
867 Nợ TK632: 1.780.000.000
Có TK156: 1.780.000.000
+ Nợ TK131: 1.904.038.611
Có TK511: 1.813.370.106
Có TK3331: 90.668.505,3
877 Nợ TK632: 159.494.950,2
Có TK156: 159.494.950,2
+ Nợ TK131: 237.548.865,8
Có TK511: 215.953.514,4
Có TK3331: 21.595.351,44
887 Nợ TK632: 370.000.000
Có TK156: 370.000.000
+ Nợ TK131: 438.795.469,2
Có TK511: 398.904.972
Có TK3331: 39.890.497,2
897 Nợ TK632: 710.000.000,8
Có TK156: 710.000.000,8
+ Nợ TK131: 803.150.314,8
Có TK511: 730.136.649,8
Có TK3331: 73.013.664,98
907 Nợ TK632: 1.080.000.000
Có TK156: 1.080.000.000
+ Nợ TK131: 1.248.188.283
Có TK511: 1.146.350.248
Có TK3331: 101.838.035,2
917 Nợ TK133: 74.471.697
Có TK33312: 74.471.697
927 Nợ TK642: 38.965.465
Có TK242: 38.965.465
937 Nợ TK642: 104.295.867
Có TK111: 104.295.867
947 Nợ TK642: 200.630.000
Có TK334: 200.630.000
957 Nợ TK711: 890.792
Có TK911: 890.792
967 Nợ TK3331: 714.333.089
Có TK133: 714.333.089
977 Nợ TK911: 400.079.818
Có TK642: 400.079.818
987 Nợ TK911: 646.323
Có TK821: 646.323
997 Nợ TK911: 9.455.068.203
Có TK623: 9.455.068.203
TK1121
TK131
SDĐK:136132035
1495582000(111)
603.452(133)
1862996358(331)
7994746(642)
2.952.000(3383)
SDĐK:118150825
3760054395(111)
2356033840(1121
73138(413)
(111)1080644000
(131)2256033840
(413)894.509
(711) 739.592
(3331)387327035
(511)5589796018
3.338.311.941
3.370.228.556
5.977.123.053
6.016.161.373
SDCK:104.215.420
SDCK:79.112.505
TK331
TK133
SDĐK: 53.876.039
SDĐK: 53392318
714333089(3331)
(112) 718.243.893
617588346(156)
534.426(413)
(111)88213258
(1121)603.452
(331) 581.027.819
(3312)7471697
CPS: 718.243.893
618.131.772
CPS:744.316.326
714.333.089
SDCK:153.988.160
SDCK:83.375.555
TK111
SDĐK: 36.073.169
114.863.364(421)
7.000.000(213)
88.213.358(113)
1.080.644.000(1121)
869.833.660(156)
8.159.266.319(311)
1.531.500(211)
199.768.700(334)
766.799.988(333)
74.471.697(333312)
17.560.000(3334)
131.255.245(642)
104.295.876(142)
550.000.000(311)
7.398.000(3384)
2.329.612(413)
646.323(821)
(1121) 1.495.682.000
(131)3.760.054.395
(511)4.304.715.490
(3331)327.006.054
(411)500.000.000
(711)151.200
(413)326.412
(311)970.000.000
CPS:1.135.793.281
11.390.356.442
SDCK: 3.652.008
TK142
TK211
SDĐK:32.892.670
38.965.465(142)
SDĐK:70.748.320
(111) 104.295.876
(111) 15.315.500
(331)18.924.000
CPS:104.295.876
38.965.465
CPS: 34239500
0
SDCK:98.223.081
SDCK: 104987820
TK156
TK213
SDĐK: 952981157
SDĐK: 0
(111)869833660
(331)8470123239
(331)617588346
(413)334421
(3333)76679988
9455068203(632)
(111)7000.000
CPS: 10034559654
9455068203
CPS: 7000.000
SDCK: 1532472608
SDCK:7000.000
TK2141
TK2143
SDĐK:22648474
SDĐK:0
17108262(642)
815.500(642)
Cộng cả năm
17.108.262
Tổng cộng cả năm
815.500
SDCK:39756736
SDCK:815.500
TK311
TK331
SDĐK:0
970000000(111)
(111)8159266319
(1121)1144752645
(413)57.997
SDĐK:911953738
(111)550.000.000
581027819(133)
8470123239(156
18924000(211)
SDCK:420000000
930.406.781
9.070.075.058
SDCK:677952015
TK3331
TK33312
SDĐK:0
SDĐK:0
74471697(111)
(133)714333089
327006054(111)
387327035(131)
(133)74.471.697
714.333.089
714.333.089
74.471.697
74.471.697
SDCK:0
SDCK:0
TK3333
TK3334
SDĐK:0
76679988(156)
(111)17.560.000
SDĐK:1028878
(111)76.697.988
1264546(421)
76.679.988
76.679.988
17.560.000
12.674.546
SDCK:5914332
TK3338
TK334
SDĐK:
(111)850.000
850.000(642)
SDĐK:0
(111)199768700
(3384)123.300
(3383)738.000
200630000(642)
850.000
850.000
200.630.000
200.630.000
TK3383
TK3384
SDĐK:0
(1121)2.952.000
2.214.000
738.000
SDĐK:0
(111)739.000
246.600(642)
123.300(334)
2.952.000
2.952.000
739.800
369.900
SDCK:369.900
TK411
TK413
SDĐK:500000000
500000000(111)
SDĐK:0
(111)2329612
(131)73.138
(331)543.426
326.142(111)
894.509(1121)
57.997(331)
SDCK:1000000000
2.946.176
1.613.069
SDCK:1.333.107
TK421
TK511
(3334)12674546
(421)1146364
SDĐK:20673199
SDĐK:0
4304715490(111)
5589796018(131)
39607956(911)
(911)9894511508
24160910
39607956
9894511508
9894511508
SDCK:361202245
TK632
TK642
(156)9455068203
9455068203(911)
(111)131255245
(1121)7994746
(142)38.965.456
(2141)17108262
(2148)815.500
(3338)850.000
(334)200630000
(3383)2.214.000
(3384)246.600
400079818(911)
9455068203
9455068203
400079818
400079818
TK821
TK911
(111)646.323
646.323(911
(642)400079818
(632)9455068203
(821)646.323
(421)39.607.956
9894511508(511)
890.792(711)
646.323
646.323
9.859.402.300
9.859.402.300
Đơn vị: CTMT siêu việt Quyển số: Mẫu số 02-TT
Đ/c: 22 Triệu Việt Vương Phiếu chi số Số ……..QĐ số 1141-TC/QKĐ
Fax: Ngày 31 tháng 12 năm 2004
Nợ:
Có
Họ tên người nhận : Phạm Ngọc Anh
Địa chỉ: 540- Hoàng Văn Thái- Hà Nội
Lý do chi : Mua xe máy
Số tiền: 15315500 (viết bằng chữ): Mười lăm triệu ba trăm mười lăm nghìn năm trăm đồng.
Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: (Viết bằng chữ) Mười lăm triệu ba trăm mười lăm nghìn năm trăm đồng.
Ngày 31 tháng 12 năm 2004
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người
(ký,họ tên,đóng dấu) (Ký họ tên) (Ký họ tên) (Ký họ tên)
Đơn vị: Công ty TNHH Long Minh Mẫu số: 05-V T
Địa chỉ: 22 Triệu Việt Vương Ban hành theo QĐ số 1441 TC/QĐTCKT
Ngày 2-11-1995 của Bộ Tài chính
Biên bản kiểm nghiệm
(Vật tư, sản phẩm, hàng hoá)
Ngày 31 tháng 12 năm 2004
Số :……
Cưn cứ……..số……ngày 31 tháng 12 năm 2004
Của…….Công ty TNHH Long Minh
Ban kiểm nghiệm gồm:
Ông, bà: Phạm Ngọc Anh - Trưởng ban
Ông, bà: Lương Thu Trang- Uỷ viên
Ông, bà: Phạm Thảo Linh- Uỷ viên
Đã kiểm nghiệm các loại:
Số TT
Tên,nhãn hiệu,quy cách vật tư (sản phẩm hàng hoá)
Mã số
Phương thức kiểm nghiệm
Đơn vị tính
Số lượng theo chứng từ
Kết quả kiểm nghiệm
Ghi chú
Số lượng đúng quy cách phẩm chất
Số lượng không đúng quy cách phẩm chất
A
B
C
D
F
1
2
3
F
1
Xe máy
C
15315500
15315500
0
Ý kiến của ban kiểm nghiệm: Xe đủ chất lượng
Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban
(ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Mẫu số 01-GTKT
Hoá đơn (GTGT)
Ngày 31 tháng 12 năm 2004
Đơn vị bán hàng: CTTNHHTM Khánh Linh
Địa chỉ : 204 Lương Đức Bằng. Số tài khoản :
Điện thoại: 5654395 MS:
Họ tên người mua hàng:
Đơn vị CTMT Siêu Việt Số tài khoản :
Địa chỉ:
Hình thức thanh toán: MS:
Số TT
Tên hàng hoá dịch vụ
ĐVT
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
A
B
C
D
2
3
1
Xe máy
1
15315500
15315500
Cộng tiền hàng
15315500
Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 1531550
Tổng cộng tiền thanh toán : 16847050
Số tiền viết bằng chữ:
Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký,đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Cty TNHH Long Minh
ĐC: 98B Trần Hưng Đạo
Phiếu xuất kho
Ngày 24 /3/2004
Mẫu số:02-VT
Theo QĐ: 1141-TC/QĐKT
ngày 1/11/95 của Bộ Tài Chính
Nợ: 131
Có: 511
-Họ tên người nhận hàng: Nguyệt Anh
-Lý do xuất: Xuất máy Notebook Toshiba
-Xuất tại kho.
TT
Tên nhãn hiệu
Mã số
ĐVT
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
A
B
C
D
1
2
3
4
17
Notebook Toshiba 2410 A741
C
2695350
3234420000
27
Notebootoshiba 240 A74
C
20
20
25890480
517809600
37
Notebootoshiba 2410-630
C
2
2
2466080
49321600
890573200
Cộng thành tiền (bằng chữ) Tám trăm chín mươi triệu năm trăm bẩy ba nghìn hai trăm đồng chẵn
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách bộ Phụ trách cung tiêu Người nhận hàng
Đơn vị: Cty TNHH Long Minh
ĐC: 98B Trần Hưng Đạo
Quyển số………
Phiếu chi Số :
Ngày 31 tháng 12 năm 2004 Nợ 642
Có 334
Họ tên người nhận tiền : Nguyễn Duy Long
Địa chỉ: 22 Triệu Việt Vương
Lý do chi: Tiền lương trả cho công nhân viên
Số tiền : 200.630.000 (Viết bằng chữ) : Hai trăm triệu sáu trăm ba mươi ngàn đồng chẵn)
Ngày 31 tháng 12 năm 2004
Thủ trưởng đơn vị Kinh tế trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
Bảng chấm công
PHẦN III :NHỮNG ƯU ĐIỂM VÀ TỒN TẠI TRONG QUÁ TRÌNH HẠCH TOÁN CỦA CÔNG TY TNHH LONG MINH
I.MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ QUA NGHIÊN CỨU THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TỔNG HỢP Ở CÔNG TY TNHH LONG MINH.
Công ty TNHH Long Minh được thực thành lập đến nay tròn 4 tuổi, trải qua những biến cố thăng trầm từ ngày đầu thành lập đến nay, công ty đã có tên tuổi trên thị trường. Công ty đã cung cấp một số linh kiện mạng, thiết bị cho thị trường.
Để có được những thành tựu trên, không thể không nói đến đội ngũ lãnh đạo của công ty. Họ là những người đứng mũi chịu sào quản lý công ty từ những ngày đầu khó khăn nhất. Trong những năm gần đây, với cơ chế thông thoáng hơn, công ty đã có sự mở rộng hơn về thị trường hàng hoá của mình. Cùng với sự làm việc năng động và nhiệt tình công ty đã giữ được chữ tín với khách hàng.
Một điều quan trọng là trong những năm gần đây công ty đã không ngừng đổi mới và tự hoàn thiện mình về mọi mặt, đặc biệt trong công tác kế toán của công ty. Thông tin kế toán trở thành một nhân tố không thể thiếu được trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh, lành mạnh hoá các quan hệ tài chính và nâng cao uy tín trên thị trường.
+Về bộ máy kế toán
Bộ máy kế toán của công ty được tổ chức tương đối gọn nhẹ, việc đội ngũ cán bộ có năng lực, nhiệt tình trong công việc…..lại được bố trí phù hợp với khả năng của từng người, nhờ đó đảm bảo tính hiệu quả và cân đối trong công việc.
+Về tổ chức công tác kế toán.
Công ty tổ chức kế toán theo kiểu tập trung. Một ưu điểm nữa trong công tác kế toán tại công ty là: phần lớn công việc kế toán được vi tính hoá, điều này góp phần giảm bớt gánh nặng công việc, hơn thế nữa công tác kế toán trên máy tính sẽ tạo điều kiện phản ánh thông tin một cách kịp thời và thường xuyên, vì thế sẽ nâng cao được hiệu quả công việc.
+Về hình thức tổ chức kế toán :
Hình thức ghi sổ kế toán được áp dụng tại công ty là hình thức “chứng từ ghi sổ”. Đây là hình thức kế toán tương đối đơn giản và thuận tiện với những điều kiện hoạt động kinh doanh.
+Về công tác kế toán tiêu thụ hàng hoá tại công ty :
-Kế toán bán hàng:
Công ty đã chấp hành chế độ quản lý về kế toán bán hàng, thường xuyên có sự kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa phòng ban liên quan nhằmđảm bảo công tác quản lý hàng hoá một cách chặt chẽ tránh moị hao hụt, mất mát về mặt hiện vật. Các chứng từ dùng để ghi chép phản ánh nghiệp vụ bán hàng, hoá đơn giá trị gia tăng, phiếu thu, chi… theo đúng mẫu và đều được phê duyệt của trưởng phòng và các bộ phận liên quan ký xác nhận.
-Các khoản làm giảm doanh thu
Trong kỳ kinh doanh công ty không phải hạch toán các khoản giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại điều này chứng tỏ công ty đã làm tốt công tác kiểm tra chất lượng hàng bán đảm bảo uy tín của mình đối với từng khách hàng.
*Tình hình theo dõi công nợ
-Khách hàng của công ty là những công ty phát triển về mạng lưới điện tử viễn thông. Là những khách hàng thường xuyên của công ty, số khách hàng này chiếm phần lớn trong số lượng khách hàng của công ty nên việc bán hàng của công ty là giao hàng trước nhận tiền sau.
Chính vì vậy kế toán công ty phải chịu trách nhiệm nặng nền- thường xuyên theo dõi, kiểm tra số lượng tài sản khá lớn của mình trong quy trình thanh toán.
Đây chính là những ưu điểm của công ty. Nhưng bên cạnh đó còn những tồn tại mà phòng kế toán còn thiếu sót đó là ghi lập chứng từ ghi sổ kế toán không lập đăng ký chứng từ để tiện theo dõi, và khi bán hàng, mua hàng kế toán cần lập chi tiết thanh toán với từng mặt hàng bán và mua không nên lập theo tháng và quý.
Qua thời gian thực tập tại công ty và từ sự hiểu biết thực tế kết hợp với phần lý thuyết được học ở trường em nhận thấy trong quá trình hoạt động kinh doanh của tất cả các doanh nghiệp-thông tin kế toán là vô cùng quan trọng và cần thiết. Các thông tin kế toán cung cấp cho đối tượng bên ngoài (các nhà đầu tư) có được là nhờ bộ phân kế toán tài chính. Xong những bí quyết trong kinh doanh không thể lộ được, nó là phần quan trọng và đề giữ bí mật đó phải nhờ đến kế toán quản trị.
Vì vậy, trong công tác quản lý công ty nên vận dụng kế toán quản trị vì khác với kế toán tài chính, kế toán quản trị cung cấp thông tin kinh tế bên trong cho đối tượng bên trong doanh nghiệp. Hơn nữa kế toán quản trị còn phản ánh cả cái trong tương như thế chỉ có tko quản trị mới có số liệu kế hoạch.
Qua đây, ta nhận thấy hoạt động của kế toán hiện nay, kế toán quản trị có vai trò nổi bật. kế toán quản trọ đã thực sự trở thành công cụ đắc lực giúp các nhà quản trị trong việc lập kế hoạch thông qua dự toán kiểm soát các hoạt động thông qua việc so sánh đánh giá kết quả thực tế đạt được theo nhiều hướng phân tích khác nhau. Thông tin của kế toán quản trị thường hướng về tương lai hay nói cách khác, trên cơ sở các thông tin quá khứ kế toán quản trị sẽ đề xuất và đưa ra các quyết định mà các quyết định này chủ yếu dựa trên các thông tin chi phí. Với sự phát triển mạnh mẽ của kế toán quản trị thì việc hoàn thiện các vấnđề về nhận thức và tổ chức áp dụng kế toán quản trị trong doanh nghiệp là cấp bách và cần thiết.
Nhận thức được vấn đề này, theo em áp dụng kế toán quản trị trong công tác quản lý của công ty trong những thời gian tới là rất phù hợp.
KẾT LUẬN
Trong điều kiện cơ chế kinh tế thị trường hiện nay, công tác kế toán tổng hợp có vai trò đặc biệt quan trọng trong quá trình thực hiện hạch toán kinh tế và kinh doanh của doanh nghiệp. Việc hạch toán chính xác tình hình tài sản, vật tư, tiền vốn. .. đến các chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ, tính đúng, tính đủ giá thành sản phẩm tạo ra không nhữngógíp phần tạo điều kiện thuận lợi cho việc đưa ra các quyết định đúng đắn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà còn có ý nghĩa trong việc quản lý và sử dụng nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp.
Qua thời gian học tập ở trường và thực tập tại công ty em nhận thấy rằng: việc hạch toán chính xác, đầy đủ kế toán từng khâu là yếu tố quan trọng và cần thiết để nhà quản trị có những quyết định kịp thời điều chỉnh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mình.
Xuất phát từ nhận thức đó, dưới sự chỉ bảo tận tình của thầy giáo Quốc Hưng và các anh chị trong phòng kế toán tài chính. Em đã đi sâu nghiên cứu tình hình tổ chức công tác kế toán tổng hợp tại công ty.
Tuy nhiên do thời gian thực tập không dài cùng với sự hiểu biết thực tế còn hạn chế và chưa đủ điều kiện dự đoán hết những yếu tố tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh của công ty nên kết quả thu được mới chỉ dừng lại ở việc so sánh khái quát giữa lý thuyết và tình hình thực tế. Mặc dù vậy trong bài viết này, em cũng cố gắng trình bày những nét cơ bản trong toàn bộ công tác hạch toán kế toán tại Công ty TNHH Long Minh, đồng thời đưa ra những đánh giá so sánh khái quát thực trạng công tác tổng hợp của công ty và một số ý kiến mong góp phần hoàn thiện hơn nữa tại công tác hạch toán tại công ty.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Quốc Hưng, các anh chị trong Công ty TNHH Long Minh, những người đã giúp đỡ em rất nhiều để hoàn thành bài báo cáo này.
Mặc dù đã cố gắng rất nhiều song trong quá trình thực hiện không thể tránh những sai sót nhất định, em mong thầy xem xét, góp và hướng dẫn bổ sung thêm để em có thể hoàn thiện hơn nữa bài viết của mình.
Hà nội ngày 15/9/2006
Sinh viên: Nguyễn Thị Huyền Trang
Đơn vị: Công ty TNHH Long Minh Bảng chấm công Mẫu số 01-LĐTL
Bộ phận: phòng kế toán Tháng 12 năm 2004
Số
T.T
Họ và tên
Cấp bặc lương chức vụ
Ngày trong tháng
Số công hưởng lương sp
Số công hưởng lương thời gian
Sóo côdng ngừng việc hưởng 100% lương
Số công ngừng việc hưởng … % lương
Số công hưởng BHXH
1
2
CN
3
4
5
6
7
8
9
CN
10
11
12
13
14
15
16
CN
17
18
19
20
21
22
23
CN
24
25
26
27
28
29
30
CN
31
A
B
C
32
33
34
35
36
17
x
X
x
NB
x
x
x
x
x
x
x
X
x
x
x
NB
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
24
27
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
26
37
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
26
47
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
26
57
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
26
67
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
X
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
26
Người chấm công Phụ trách bộ phận Người duyệt
(đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
Ghi chú : lương thời gian : ký hiệu x
Nghỉ bù : ký hiệu NB
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- Báo cáo thực tập tại Công ty TNHH Long Minh.docx