Chuyên đề Một số biện pháp nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch ở Công ty kim khí Hà Nội

x¾p xÕp vµ ®µo t¹o ®éi ngò c¸n bé cã ®ñ n¨ng lùc hoµn thµnh c¸c nhiÖm vô ®­îc giao. Thùc hiÖn tèt c¸c chÕ ®é quy ®Þnh vÒ c«ng t¸c c¸n bé vµ lao ®éng tiÒn l­¬ng. VÒ ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n: C«ng ty dù kiÕn tr×nh Tæng C«ng ty vÒ kÕ ho¹ch ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n n¨m 2000 chñ yÕu tu bæ söa ch÷a nhá hÖ thèng kho tµng, c¬ së s¶n xuÊt trong toµn ®¬n vÞ nh»m duy tr× kh¶ n¨ng sö dông phôc vô cho kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh . §¶m b¶o chÊt l­îng hµng ho¸ b¸n ra, gi÷ v÷ng vµ n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm do C«ng ty s¶n xuÊt nh­ ®¨ng ký chÊt l­îng víi c¬ quan ®o l­êng chÊt l­îng Nhµ n­íc. Cñng cè tæ chøc l¹i m¹ng l­íi b¸n lÎ s¾p xÕp l¹i lao ®éng, m¹ng l­íi kho tµng cöa hµng ®Ó ®Èy m¹nh c«ng t¸c b¸n lÎ chiÕm tû träng b¸n lÎ ®¸ng kÓ trong tæng sè hµng b¸n cña C«ng ty §Ó qu¶n lý tèt hµng ho¸ tiÒn vèn, ng¨n chÆn nh÷ng hiÖn t­îng tiªu cùc C«ng ty lu«n quan t©m ®Õn c«ng t¸c thanh tra b¶o vÖ. Th­êng xuyªn kiÓm tra ®«n ®èc, rót ra bµi häc qu¶n lý nh»m ®¶m b¶o c¸c chÕ ®é quy ®Þnh cña chÝnh s¸ch Nhµ n­íc. X©y dùng ®¬n vÞ v÷ng m¹nh toµn diÖn, ®¶m b¶o trËt tù an ninh an toµn mäi mÆt. T¹o ®iÒu kiÖn vµ phèi hîp chØ ®¹o thèng nhÊt gi÷a §¶ng uû chÝnh quyÒn, c«ng ®oµn, ®oµn thanh niªn tËp trung vµo môc tiªu hoµn thµnh kÕ ho¹ch ®¶m b¶o viÖc lµm cho c¸n bé c«ng nh©n viªn. Gi÷ v÷ng vµ ph¸t huy truyÒn thèng ®oµn kÕt néi bé nhÊt trÝ g¾n bã trong ®¬n vÞ duy tr× phong trµo thi ®ua víi c¸c néi dung vµ h×nh thøc phï hîp, chung søc v­ît qua mäi khã kh¨n ®Ó hoµn thµnh kÕ ho¹ch. Mét sè kÕ ho¹ch cña C«ng ty trong n¨m 2000 KÕ ho¹ch tµi chÝnh: I.SXKD 1. Tæng doanh thu 439.173 275.690 506.000 506.000 115 119 doanh thu gi¸ b¸n 439.173 250.628 460.000 550.000 104 119 thuÕ VAT 3.612 25062 46.000 55.000 127.3 119 2.Doanhthugi¸ vèn 418.739 243.863 437.000 522.500 104 119 3.L·i gép -sè tiÒn -tû lÖ 16750 4% 6.759 3% 23.000 5% 27.500 5% 137 119 Chi phÝ sè tiÒn tû lÖ 16.422 4% 6.734 3% 22.300 4.85% 26.900 136 120 a.chi phÝ b¸n hµng sè tiÒn tû lÖ 6.636 2% 3.060 1% 8.000 1.74% 10.500 120 131 b.Chi phÝ qu¶n lý sè tiÒn tû lÖ 9.786 2% 3.674 1% 14.300 3.11% 16.400 146 114 5.L·i lç SXKD CB sè tiÒn tûlÖ 329 24 700 600 212 85 II. L·i lç 249 -617 800 1.000 321 125 1. L·i lç SXKD CB 329 24 700 600 212 85 2.ho¹t®éng tµi chÝnh Thu nhËp H§TC Chi phÝ H§TC -501 1969 2470 -850 1109 1959 -200 2400 2200 200 1700 1500 121 81 71 75 3.thu nhËp kh¸c 421 209 300 200 71 66 III.Thanh to¸n víi NS 1. ThuÕVATph¶i nép 3.613 38.928 46.000 48.000 104 ThuÕVAT hµngnhËpkhÈu 8.802 13.000 15.000 115 ThuÕ XNK 835 2.648 4000 5.000 479 125 4. ThuÕ ®Êt 194 139 150 160 77 106 5.C¸c lo¹i thuÕ kh¸c 20 8 IV§/møc vèn SXKD 1.Tæng doanh thu 2. Vßng quay vèn 4.5V 3.Vèn KD ë 31/12/99 67.218 67.238 67.500 74.000 100 109 + Vèn l­u ®éng 56121 56.121 56.121 56.000 100 99.7 +Vèn cè ®Þnh 11.098 11.117 11.379 18.000 102 158 Vèn TCT cho vay20% 18.123 5849 10.000 20.000 55 200 Vay ng©n hµng 48.471 55.829 50.000 40.000 103 80 2.2 Ph­¬ng ph¸p x©y dùng kÕ ho¹ch Còng nh­ x©y dùng kÕ ho¹ch dµi h¹n C«ng ty sö dông ph­¬ng ph¸p c©n ®èi, c©n ®èi dù kiÕn kÕ ho¹ch C«ng ty víi nhu cÇu s¶n xuÊt cña ®¬n vÞ. C©n ®èi gi÷a kÕ ho¹ch ®¬n vÞ x©y dùng lªn víi môc tiªu cña Tæng C«ng ty giao cho C«ng ty 2.3 Tr×nh tù x©y dùng kÕ ho¹ch B­íc 1: Tæng C«ng ty göi v¨n b¶n h­íng dÉn xuèng C«ng ty. Nh÷ng v¨n b¶n nµy lµm c¨n cø cho viÖc lËp kÕ ho¹ch, néi dung cña v¨n b¶n bao gåm: §¸nh gi¸ t×nh h×nh thùc hiÖn kÕ ho¹ch n¨m tr­íc VÝ dô n¨m 1999: C¨n cø kÕt qu¸ s¶n xuÊt kinh doanh 6 th¸ng ®Çu n¨m, ­íc thùc hiÖn c¶ n¨m 1999 ®Ó ®¸nh gi¸ kÕt qu¶ vµ tån t¹i trong n¨m. ph©n tÝch nguyªn nh©n vµ nh÷ng kiÕn nghÞ ®èi víi c¸c cÊp trong viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, ®Çu t­, vµ c¸c mÆt c«ng t¸c kh¸c. Ph­¬ng h­íng cho n¨m tíi(n¨m kÕ ho¹ch ) bao gåm: Møc t¨ng tr­ëng GDP Gi¸ trÞ s¶n xuÊt c«ng nghiÖp, n«ng nghiÖp. Tû lÖ ®Çu t­ trong n­íc, ngoµi n­íc Tû lÖ t¨ng d©n sè Tæng kim ng¹ch xuÊt khÈu… C¸c v¨n b¶n nµy th­êng göi xuèng C«ng ty vµo th¸ng 7 hµng n¨m VÝ dô: §Þnh h­íng n¨m 2000 Tæng C«ng ty thÐp göi cho C«ng ty kim khÝ Hµ Néi n¨m 2000 lµ n¨m cuèi cïng cña kÕ ho¹ch 5 n¨m 1996 –2000. Cã ý nghÜa quan träng trong viÖc hoµn thµnh c¸c môc tiªu cña chiÕn l­îc æn ®Þnh vµ ph¸t triÓn kinh tÕ , x· héi 1991- 2000 do ®¹i héi §¶ng toµn quèc lÇn thø VII ®Ò ra vµ chiÕn l­îc ph¸t triÓn kinh tÕ 10 n¨m 2001- 2010. NhiÖm vô n¨m 2000 rÊt nÆng nÒ, cã nhiÒu khã kh¨n vµ gay g¾t, song còng cã nhiÒu thuËn lîi. Yªu cÇu mçi ®¬n vÞ thµnh viªn tù c©n ®èi, ph¸t huy néi lùc x©y dùng kÕ ho¹ch n¨m 2000. Gãp phÇn thùc hiÖn c¸c chØ tiªu kinh tÕ vÜ m« t¨ng so víi n¨m 1999 nh­ sau: Tèc ®é t¨ng tr­ëng GDP kho¶ng 5- 6% Gi¸ trÞ s¶n xuÊt n«ng nghiÖp t¨ng 3,5 – 4% Gi¸ trÞ s¶n xuÊt c«ng nghiÖp t¨ng 10,5 – 11,5% Gi¸ trÞ c¸c nghµnh dÞch vô t¨ng 4,5 – 5% Tæng kim ng¹ch xuÊt khÈu t¨ng 10% L¹m ph¸t kho¶ng 6% Nh÷ng dù b¸o c©n ®èi lín kÕ ho¹ch n¨m 2000 ®Ó ®¬n vÞ cã c¨n cø lËp kÕ ho¹ch Tæng thu ng©n s¸ch t¨ng kho¶ng 12- 16% - Vèn ®Çu t­ toµn x· héi vµo kho¶ng 120.000tû ®ång chiÕm 26,8% GDP, t¨ng so víi n¨m 1999 kho¶ng 1,1%, trong ®ã nguån vèn ng©n s¸ch cÊp kho¶ng 24 tû ®ång. - Tæng kim ngh¹ch xuÊt khÈu dù kiÕn lµ 11 tû USD – t¨ng kho¶ng 10%, nhËp khÈu dù kiÕn 12,4 tû USD – t¨ng kho¶ng 9%, trong ®ã nhËp khÈu thÐp th­¬ng phÈm 900.000 tÊn vµ ph«i thÐp 900.000 tÊn. - Nhu cÇu sö dông thÐp kho¶ng 2,3 – 2,4 triÖu tÊn – t¨ng 8%, s¶n xuÊt trong n­íc kho¶ng 1,4 triÖu tÊn. §ã lµ c¸c môc tiªu ®Þnh h­íng lín mµ Tæng C«ng ty giao cho C«ng ty kim khÝ Hµ Néi ®Ó lËp kÕ ho¹ch n¨m 2000. B­íc 2: C«ng ty sau khi nhËn ®­îc v¨n b¶n h­íng dÉn cña Tæng C«ng ty. C¨n cø vµo ®ã, ®ång thêi ph©n tÝch nhu cÇu thÞ tr­êng, kh¶ n¨ng s¶n xuÊt hiÖn cã vµ c¸c nh©n tè míi cã thÓ khai th¸c trong kú kÕ ho¹ch ®Ó x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh hµng n¨m. C¸c lo¹i kÕ ho¹ch cña C«ng ty ®­îc x©y dùng: -KÕ ho¹ch s¶n xuÊt -KÕ ho¹ch nhËp khÈu. -KÕ ho¹ch l­u th«ng -KÕ ho¹ch nghiªn cøu vµ øng dông khoa häc kü thuËt -KÕ ho¹ch lao ®éng tiÒn l­¬ng -KÕ ho¹ch ®µo t¹o -KÕ ho¹ch ®Çu t­ -KÕ ho¹ch tµi chÝnh -KÕ ho¹ch dù phßng -KÕ ho¹ch vÒ chÝnh s¸ch x· héi KÕ ho¹ch s¶n xuÊt: Ph¶n ¸nh sè l­îng vµ chÊt l­îng, c¬ cÊu, chñng lo¹i c¸c s¶n phÈm thÐp thÓ hiÖn qua c¸c biÓu, c¸c chØ tiªu h­íng dÉn vÒ s¶n l­îng, vÒ gi¸ thµnh, vÒ doanh thu… ë C«ng ty kim khÝ Hµ Néi kÕ ho¹ch s¶n xuÊt ®­îc x©y dùng cho hai c¬ së s¶n xuÊt hiÖn cã cña C«ng ty víi quy m« nhá vµ sè l­îng Ýt VÝ dô: ChØ tiªu KÕ ho¹ch Thùc hiÖn %thùc hiÖn 1998 2.200 TÊn 1.763 TÊn 80% 1999 2.200 TÊn 648 TÊn 29,5% 2000 2.200 tÊn KÕ ho¹ch nhËp khÈu: C«ng ty x©y dùng kÕ ho¹ch nhËp khÈu dùa vµo nhu cÇu trong n­íc cao h¬n s¶n xuÊt hµng n¨m vµ nh÷ng s¶n phÈm trong n­íc ch­a s¶n xuÊt ®­îc. Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y kÕ ho¹ch nhËp khÈu cña C«ng ty rÊt ®­îc chó träng. C«ng ty ®· cã quan hÖ víi mét sè ®èi t¸c quan träng cã uy tÝn ë n­íc ngoµi ®Ó nhËp khÈu nh÷ng s¶n phÈm kim khÝ cÇn thiÕt vÒ phôc vô nhu cÇu cßn thiÕu hôt trong n­íc. KÕ ho¹ch l­u th«ng: KÕ ho¹ch nµy còng ®­îc C«ng ty triÓn khai vµ ¸p dông. C«ng ty ®iÒu tra t×m hiÓu c¸c nhu cÇu ë mét sè n¬i trong ®Þa bµn Hµ Néi còng nh­ c¶ n­íc ®Ó cã kÕ ho¹ch ph©n phèi s¶n phÈm hîp lý, ®¸p øng ®Çy ®ñ nhu cÇu c¶ n­íc. KÕ ho¹ch thiÕt bÞ ®Çu t­: KÕ ho¹ch nµy cho biÕt C«ng ty c¨n cø vµo nhiÖm vô s¶n xuÊt kinh doanh cña m×nh ®Ó lËp nhu cÇu t×m nguån cung øng vµ kÝ kÕt c¸c hîp ®ång kinh tÕ víi c¸c tæ chøc cung øng vËt t­ trong vµ ngoµi n­íc, trªn c¬ së ph¶i ®¶m b¶o theo ®óng ®Þnh møc chÊt l­îng, kü thuËt, gi¸ c¶ hîp lý vµ hîp ph¸p. KÕ ho¹ch tæ chøc lao ®éng tiÒn l­¬ng: KÕ ho¹ch nµy cho biÕt nhu cÇu C«ng ty cÇn bao nhiªu lao ®éng vµ c¨n cø vµo n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ ®Þnh møc ®Ó x¸c ®Þnh c¸c quÜ l­¬ng hîp lý cho c¸n bé c«ng nh©n viªn vµ tr×nh lªn gi¸m ®èc VÝ dô kÕ ho¹ch tæ chøc lao ®éng tiÒn l­¬ng cña C«ng ty qua c¸c n¨m. ChØ tiªu 1998 1999 2000 Sè lao ®éng thùc tÕ 351 363 367 Tæng quü l­¬ng thùc hiÖn 12 th¸ng 2000 Tr® 2296Tr® 2700Tr® Thu nhËp b×nh qu©n 550.000 622.000 ® 750.000® KÕ ho¹ch ®Çu t­: KÕ ho¹ch nµy cho biÕt C«ng ty cÇn x©y dùng míi, c¶i t¹o më réng c¸c d©y chuyÒn c«ng nghÖ, ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n c¸c c«ng tr×nh cña ®¬n vÞ. Trong nh÷ng n¨m võa qua c«ng ty kim khÝ Hµ Néi hÇu nh­ Ýt ®Çu t­ lín. ChØ ®Çu t­ söa ch÷a nhá ë c¸c xÝ nghiÖp, c¸c kho b·i phôc vô cho s¶n xuÊt - kinh doanh cña C«ng ty KÕ ho¹ch tµi chÝnh : §©y lµ kÕ ho¹ch quan träng ph¶n ¸nh kÕt qu¶ n¨m tµi chÝnh cña C«ng ty. kÕ ho¹ch nµy bao gåm:Doanh thu, l·i gép, chi phÝ, vßng quay vèn, lîi nhuËn, nép ng©n s¸ch Nhµ n­íc. VÝ dô kÕ ho¹ch tµi chÝnh kÕ to¸n cña C«ng ty trong c¸c n¨m ChØ tiªu 1998 1999 2000 Doanh thu 420.000Tr® 500.000Tr® 500.000Tr® L·i gép 25.905Tr® 20.914Tr® 25.000Tr® Chi phÝ 21.744Tr® 20.000Tr® 25.000Tr® Vßng quay vèn 4,3vßng/n¨m 4,5 vßng/n¨m 4.7vßng/n¨m Nép ng©n s¸ch nhµ n­íc 5.295Tr® 5.270Tr® 6.816Tr® Lîi nhuËn 125Tr® 200Tr® 350Tr® KÕ ho¹ch chÝnh s¸ch x· héi : KÕ ho¹ch nµy ph¶n ¸nh c¸c môc tiªu vµ viÖc lµm cô thÓ nh»m gãp phÇn vµo môc ®Ých chung cña c«ng ®ång nh­ viÖc nhËn nu«i c¸c bµ mÑ viÖt nam anh hïng, ñng hé ®ång bµo bÞ thiªn tai lò lôt, ñng hé c¸c ch¸u häc sinh nhi ®ång… VÝ dô trong n¨m 1999 C«ng ty tham gia vµo c¸c c«ng t¸c chÝnh s¸ch x· héi: -ñng hé xo¸ ®ãi gi¶m nghÌo:7.330.000® -ñng hé ®ång bµo miÒn trung bÞ lò lôt(2 ®ît):16.210.000® -ñng hé héi b¶o trî ng­êi tµn tËt vµ trÎ em thµnh phè Hµ Néi:300.000® -Mua c«ng tr¸i x©y dùng tæ quèc:22.650.000® -Quü khuyÕn häc cho c¸c ch¸u lµ con CB CNV:3.700.000® -TÆng quµ cho c¸c ch¸u thiÕu niªn nhi ®ång vµo ngµy 1-6 vµ trung thu: 10.540.000® B­íc3: sau khi x¸c ®Þnh vµ tæng hîp ®­îc c¸c kÕ ho¹ch. C«ng ty tr×nh kÕ ho¹ch lªn Tæng c«ng ty thÐp ViÖt Nam ®Ó Tæng c«ng ty nghiªn cøu thÞ tr­êng vµ n¨ng lùc s¶n xuÊt cña tõng ®¬n vÞ ®iÒu chØnh kÕ ho¹ch. B­íc4: Tæng C«ng ty sau khi nghiªn cøu xem xÐt vµ ®iÒu chØnh kÕ ho¹ch sau ®ã göi kÕ ho¹ch ®· ®­îc ®iÒu chØnh xuèng C«ng ty. ChØ tiªu ®­îc ®­a xuèng bao gåm: -S¶n l­îng s¶n xuÊt -Doanh thu (s¶n xuÊt vµ kinh doanh ) -Quü l­¬ng -L­îng mua vµo -L­îng b¸n ra -XuÊt, nhËp khÈu… Ph©n tÝch c¸c chØ tiªu kÕ ho¹ch Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn kinh tÕ víi viÖc ®æi míi c¬ chÕ qu¶n lý theo h­íng sö dông c¸c yÕu tè cña c¬ chÕ thÞ tr­êng vµ ®Æc biÖc víi sù ph¸t triÓn nhanh chãng vÒ quy m« vµ chÊt l­îng s¶n phÈm thÐp cïng víi kÕ ho¹ch nhËp khÈu tõng n¨m cã t¨ng lªn. Nªn ®· cã nh÷ng ®ßi hái kh¸chi quan ®Õn viÖc n©ng cao chÊt l­îng hÖ thèng chØ tiªu kÕ ho¹ch trong qu¶n lý, mét mÆt ph¶n ¸nh ®­îc b¶n chÊt ho¹t ®éng s¶n xuÊt cña thÐp, mÆt kh¸c ®¸nh gi¸ ®­îc ®Çy ®ñ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh, ho¹t ®éng kinh tÕ cña c¸c xÝ nghiÖp. C¬ së cña c«ng t¸c qu¶n lý, kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh ®èi víi tõng xÝ nghiÖp lµ hÖ thèng chØ tiªu c¬ b¶n, mçi chØ tiªu trong hÖ thèng nµy ph¶n ¸nh mét néi dung vµ ph¹m vi nhÊt ®Þnh kÕt qu¶ s¶n xuÊt vµ kinh doanh kim khÝ. Do vËy hÖ thèng chØ tiªu thÝch hîp t¹o ra c¬ së tèt cho viÖc ®¸nh gi¸ vµ qua ®ã ®Þnh h­íng c¸c ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh thÐp vµ nh÷ng môc tiªu qu¶n lý mong muèn. HÖ thèng chØ tiªu bao gåm c¸c chØ tiªu c¬ b¶n nhÊt, cã tÝnh tæng hîp cao vÒ kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh quan träng nhÊt vµ trong tõng giai ®o¹n cô thÓ ph¶n ¸nh ®­îc môc tiªu chiÕn l­îc cña C«ng ty. §¸nh gi¸ ®Çy ®ñ hÖ thèng chØ tiªu c¬ b¶n vÒ kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c ®¬n vÞ thµnh viªn lµ viÖc x©y dùng c¸c th«ng sè, mµ qua ®ã c¸c c¬ quan qu¶n lý cã thÓ thèng nhÊt ®­îc xu h­íng ho¹t ®éng s¶n xuÊt cña c¸c ®¬n vÞ, x¸c ®Þnh nhÞp ®iÖu t¨ng hay gi¶m cña s¶n xuÊt. HÖ thèng chØ tiªu lµ c¬ së duy nhÊt ®Ó ®¸nh gi¸ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña Doanh nghiÖp Chóng ta cã thÓ tãm t¾c s¬ ®å lËp kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ë C«ng ty kim khÝ Hµ Néi nh­ sau: Tæng C«ng ty ThÐp ViÖt Nam C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi C¸c xÝ nghiÖp, chi nh¸nh ThÞ tr­êng (5) (4) (6) (1) (2) (3) Tæng C«ng ty h­íng dÉn C«ng ty thùc hiÖn viÖc lËp kÕ ho¹ch cïng víi c¸c chØ tiªu vÒ nÒn kinh tÕ vÜ m« mµ Nhµ n­íc ®Þnh h­íng trong giai ®oanh kÕ ho¹ch cho ngµnh C«ng ty tr×nh Tæng c«ng ty b¶n kÕ ho¹ch do C«ng ty lËp Tæng c«ng ty sau khi nghiªn cøu, ®iÒu chØnh giao l¹i cho C«ng ty b¶n kÕ ho¹ch ®· ®­îc ®iÒu chØnh. C«ng ty giao cho c¸c xÝ nghiÖp s¶n xuÊt vµ kinh doanh mét sè chØ tiªu C¸c xÝ nghiÖp, chi nh¸nh c¨n cø vµo n¨ng lùc cña m×nh vµ t×m hiÓu thÞ tr­êng göi b¸o c¸o lªn C«ng ty ®Ó C«ng ty cã c¨n cø lËp kÕ ho¹ch. C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi c¨n cøa vµo nhu cÇu thÞ tr­êng ®Ó lËp kÕ ho¹chi. III.§¸nh gi¸ t×nh h×nh x©y dùng kÕ ho¹ch ë C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi Trong nh÷ng n¨m1990 trë l¹i ®©y, chuyÓn sang c¬ chiÕ thÞ tr­êng c¸c nhµ s¶n xuÊt gÆp nhiÒu khã kh¨n, vµ dÇn æn ®Þnh vµo nh÷ng n¨m 1994- 1996. GÇn ®©y vµo nh÷ng n¨m cuèi thÕ kû nµy nã ®· ph¸t triÓn mét c¸ch cã hiÖu qu¶ h¬n. Nhu cÇu sö dông thÐp cã nhiÒu thay ®æi vÒ sè l­îng, quy c¸ch, chñng ko¹i vµ gi¸ c¶. V× vËy t×nh h×nh kinh doanh còng bÞ ¶nh h­ëng theo. Tr­íc ®©y c¸c nguån cña C«ng ty chñ yÕu lµ do Tæng C«ng ty ph©n phèi vµ gi÷ ®éc quyÒn. Tõ n¨m 1992 Nhµ n­íc cho phÐp c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ, doanh nghiÖp tham gia vµo ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh theo n¨ng lùc cña m×nh, nªn C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi ®· tù lËp kÕ ho¹ch nhËp nh÷ng s¶n phÈm thÐp cÇn thiÕt vµ ph©n phèi ra thÞ tr­êng. V× vËy vÒ c¬ b¶n ®· ®¸p øng ®­îc nhu cÇu ®a d¹ng vÒ chñng lo¹i vµ t­¬ng ®èi lín vÒ sè l­îng. Nh­ng còng xuÊt hiÖn mét sè vÊn ®Ò ®Æt ra, ®ã lµ sù c¹nh tranh tù ph¸t, gay g¾t vµ kh«ng qu¶n lý ®­îc cña c¸c ®¬n vÞ cã cïng chung mét s¶n phÈm kinh doanh. Nghµnh thÐp còng nh­ C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi còng n»m trong t×nh tr¹ng khã kh¨n c¹nh tranh nãi trªn. Trong nh÷ng n¨m qua, nh×n chung viÖc x©y dùng vµ thùc hiÖn kÕ ho¹ch ë C«ng ty gÆp nhiÒu khã kh¨n, khèi l­îng mua b¸n ®¹t thÊp, nhu cÇu sö dông cho s¶n phÈm thÐp cßn nhiÒu biÕn ®éng, ¶nh h­ëng ®Õn khèi l­îng vµ mÆt hµng b¸n ra. Tuy nhiªn víi sù cè g¾ng cña toµn thÓ c¸n bé c«ng nh©n viªn C«ng ty ®· b¸m s¸t thÞ tr­êng, do ®ã C«ng ty vÉn n¾m ®­îc nhu cÇu thÞ tr­êng vµ b¸n ra víi khèi l­îng t­¬ng ®èi cao. Ngoµi viÖc x©y dùng vµ thùc hiÖn kÕ ho¹ch s¶n xuÊt nh»m ®¶m b¶o viÖc lµm cho trªn 400 lao ®éng, b¶o ®¶m s¶n l­îng 1500 tÊn thÐp d©y kh«ng ph¶i nhËp khÈu. c¸c nghÜa vô kh¸c ®èi víi ng©n s¸chi Nhµ n­íc hµng n¨m C«ng ty nép ®Çy ®ñ vµ ®· ®­îc côc thuÕ Hµ Néi tÆng b»ng khen thùc hiÖn c¸c chiÕ ®é vÒ tµi chÝnh kÕ to¸n, qu¶n lý tèt hµng ho¸, tµi s¶n vµ tiÒn vèn. ThuËn lîi Nh÷ng thµnh qu¶ ®¹t ®­îc cña C«ng ty trong nh÷ng n¨m qua tr­íc hÕt xuÊt ph¸t tõ viÖc ®· nghiªm tóc qu¸n triÖt vµ vËn dông ®óng ®¾n ®­êng lèi ®æi míi cña §¶ng. X¸c ®Þnh ®óng chiÕn l­îc cña nghµnh lµ ®i th¼ng lªn hiÖn ®¹i ho¸ vµ ®æi míi c¬ chÕ qu¶n lý nghµnh. Thùc hiÖn mét c¸ch m¹nh d¹n s¸ng t¹o chÝnh s¸ch më cöa cña §¶ng vµ Nhµ n­íc. X©y dùng ®­îc mèi quan hÖ quèc tÕ ngµy cµng më réng vµ thùc hiÖn hîp t¸c kinh doanh cã hiÖu qu¶. C«ng ty ®· t¹o lËp ®­îc bé m¸y tæ chøc linh ®éng, tr×nh ®é c¸n bé c«ng nh©n viªn ®¹t ®­îc tr×nh ®é tèt vµ lµnh nghÒ. C«ng ty cã m¹ng l­íi cöa hµng phï hîp(13 cöa hµng) n»m r¶i r¸c trong c¸c QuËn néi thµnh, cã vÞ trÝ s¶n xuÊt kinh doanh thuËn lîi, tiÒm n¨ng ®Êt ®ai, diÖn tÝch s¶n xuÊt réng. Nhµ x­ëng thiÕt bÞ m¸y mãc dÇn ®­îc c¶i t¹o vµ mua s¾m thªm cung cÊp cho c¸c phßng ban cÇn thiÕt, C«ng ty ®· cung cÊp cho mçi phßng 2 m¸y vi tÝnh ®Ó thuËn tiÖn cho viÖc qu¶n lý vµ thea kÞp chiÕ ®é quanr lý trong giai ®o¹n chuyÓn ®æi nµy, t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho qu¸ tr×nh ra kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh nh»m ph¸t triÓn C«ng ty. KÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty cã nhiÒu thuËn lîi trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y. V× vËy ®iÒu kiÖn ®êi sèng vËt chÊt vµ tinh thÇn cña c¸n bé c«ng nh©n viªn trong C«ng ty ®­îc æn ®Þnh vµ c¶i thiÖn. Nh÷ng tån t¹i 2.1 VÒ c¸c c¨n cø ®Ó lËp kÕ ho¹ch HÇu hÕt c¸c c¨n cø ®· ®­îc C«ng ty ¸p dông cßn h¹n chÕ nh­ c«ng t¸c nghiªn cøu dù b¸o thÞ tr­êng, C«ng ty cßn ch­a ®i s©u ®Ó t×m hiÓu nhu cÇu thÞ tr­êng. Mét sè kÕ ho¹ch mµ C«ng ty x©y dùng lªn ®Òu thiÕu chÝnh x¸c, kh«ng x¸c víi thùc tÕ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, ®Æc biÖt lµ kÕ ho¹ch s¶n xuÊt. Trong khi ®ã c¸c quyÕt ®Þnh cña cÊp trªn ch­a n©ng cao ®­îc hiÖu qu¶ tèi ®a cho s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty, C«ng ty còng ch­a t¹o lËp ®­îc chiÕn l­îc ph¸t triÓn chung víi ba bé phËn chÝnh lµ chiÕn l­îc s¶n xuÊt kinh doanh, chiÕn l­îc tµi chÝnh vµ chiÕn l­îc nh©n lùc. Lµm c¬ së quan träng cho c«ng t¸c lËp kÕ ho¹ch hµng n¨m. Bªn c¹nh ®ã khi x©y dùng kÕ ho¹ch C«ng ty cßn phô thuéc vµo c¸c yÕu tè nh­ chØ tiªu cña Tæng c«ng ty, t×nh h×nh ph¸t triÓn kinh tÕ vµ nguån hµng b¶o ®¶m cho kÕ ho¹ch kinh doanh: Thø nhÊt: VÒ t×nh h×nh ph¸t triÓn kinh tÕ: ChuyÓn sang c¬ chÕ thÞ tr­êng c¸c Doanh nghiÖp quèc doanh ch­a ®­îc chuÈn bÞ kü cµng ®Ó thÝch nghi víi c¬ chÕ míi, dÉn ®Õn tÝnh c¹nh tranh kÐm hiÖu qu¶, ®Æc biÖc lµ Nhµ n­íc l¹i ch­a t¹o cho c¸c Doanh nghiÖp Nhµ n­íc mét ­u thÕ trong c¹nh tranh nµy. §iÒu ®ã ®­îc chøng minh khi Nhµ n­íc cã chÝnh s¸ch vÒ nhËp khÈu th× c¸c ®¬n vÞ, tæ chøc kinh tÕ ngoµi nghµnh còng tham gia thÞ tr­êng kinh doanh thÐp, cã tr­êng hîp miÔn gi¶m thuÕ… hµng ®æi hµng hoÆc b¸n hµng tr¶ chËm. nªn nhiÒu khi hä kh«ng ph¶i ®Ó t×m kiÕm lîi nhuËn ®¬n thuÇn mµ thùc chÊt th«ng qua viÖc nhËp kh©ñ thÐp theo ph­¬ng thøc tr¶ chËm vÒ b¸n t¹i thÞ tr­êng ViÖt Nam ®Ó lÊy vèn kinh doanh trong c¸c lÜnh vùc kh¸c. C¸c Doanh nghiÖp nµy chØ tËp trung vµo mét vµi lo¹i thÐp x©y d­îng th«ng dông nh­: trßn 6, ®èt c¸c lo¹i, gãi nhá… lµ c¸c lo¹i cã thÓ b¸n nhanh víi sè l­îng lín ®Ó lÊy vèn. V× vËy hä cã thÓ b¸n d­íi gi¸ nhËp khÈu(b¸n lç, b¸n ph¸ gi¸) khi cÇn vèn. §iÒu ®ã t¹o lªn sù mÊt æn ®Þnh trªn thÞ tr­êng g©y ra nh÷ng c¬n sèt gi¶ t¹o g©y thiÖt h¹i cho c¸c C«ng ty chuyªn kinh doanh s¶n phÈm thÐp nh­ C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi. Thø hai: VÒ nguån hµng Nguån hµng gi÷ vai trß quan träng vµ quyÕt ®Þnh ®Õn ho¹t ®éng cña C«ng ty nh­ng l¹i lu«n bÞ ®éng, bÞ thiÕu vµ kh«ng cã sù b¶o ®¶m ch¾c ch¾n. Tõ n¨m 1990 - 1996 nguån hµng cña C«ng ty ®Òu kh«ng ®¸p øng ®­îc kÕ ho¹ch ®Ò ra vµ do vËy, mÆc dï n¨m 1997 nguån hµng cña C«ng ty v­ît møc kÕ ho¹ch lµ 20% nh­ng hËu qu¶ cña c¸c n¨m tr­íc vÉn cã thÓ ¶nh h­ëng ®Õn kÕt qu¶ cña n¨m 1997. Nh÷ng n¨m gÇn ®©y 1998 - ®Çu n¨m 2000 kÕ ho¹ch vÒ nguån ®­îc b¶o ®¶m nhiÒu do C«ng ty ®Èy m¹nh c«ng t¸c nhËp khÈu vµ hÖ thèng cung øng ®­îc hoµn thiÖn ph¸t triÓn. C«ng ty chñ yÕu cã 4 nguån hµng sau: - Nguån Tæng c«ng ty ph©n phèi. - Nguån nh¹p khÈu trùc tiÕp - Nguån tù khai th¸c. - Nguån thÐp s¶n xuÊt trong n­íc. Trong c¸c nguån trªn, nguån Tæng c«ng ty ph©n phèi tr­íc ®©y lµ chñ yÕu chiÕm kho¶ng 50% cã nghÜa lµ C«ng ty lu«n bÞ phô thuéc vµo Tæng c«ng ty. H¬n n÷a nguån hµng nµy ®ßi hái kh«ng chØ thiÕu vÒ sè l­îng mµ ngay c¶ quy c¸ch mÆt hµng víi thêi gian kh«ng ®­îc ®¶m b¶o. Do vËy, C«ng ty khã cã thÓ chñ ®éng ®­îc trong lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh. Vµo c¸c n¨m gÇn ®©y, C«ng ty ®· c¶i tiÕn ®­îc vÒ nguån. Nguån cña Tæng c«ng ty ph©n phèi rÊt thÊp. Nguån cao nhÊt lµ nguån nhËp khÈu trùc tiÕp vµ nguån s¶n xuÊt trong n­íc. §iÒu nµy cho thÊy, C«ng ty ®· chñ ®éng t¹o lËp ®­îc cho m×nh nguån hµng n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh vµ hoµn thµnh chØ tiªu kÕ ho¹ch . 2.2 VÒ ph­¬ng ph¸p lËp §a sè c¸c kÕ ho¹ch cña C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi chØ sö dông ph­¬ng ph¸p c©n ®èi. Nh­ng trong thùc tÕ khi x©y dùng kÕ ho¹ch ph¶i c©n ®èi tõ nhiÒu nguån kh¸c nhau vµ cÇn ph¶i sö dông c¸c ph­¬ng ph¸p kh¸c. C«ng ty kim khÝ Hµ Néi ®ang kÕt hîp nh÷ng ph­¬ng ph¸p kh¸c nhau ®Ó sö dông mét c¸ch hîp lý, linh ho¹t vµ phèi hîp c¸c ph­¬ng ph¸p ®ã t¹o ra mét kÕ ho¹ch hîp lý tèi ­u. Chóng ta cã thÓ thÊy viÖc thùc hiÖn kÕ ho¹ch cña C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi qua mét sè n¨m nh­ sau: Chi tiªu 1997 1998 1999 2000 KH TH % KH TH % KH TH % KH I.ChØ tiªu SXKD 1. Tån kho ®Çu kú 19799 11042 19845 180 7566 7571 100 8571 2. NhËp(Mua vµo) 75000 84450 112,6 88000 97925 111 114000 121000 94 193000 3.B¸n ra 81000 93206 115 90000 110204 122 115000 120000 104 140000 4.S¶n l­îng SX 2200 1763 80 2200 2000 91 5.Tånkho cuèi kú 11042 9042 7558 84 9566 8571 90 7571 II.ChØtiªutµichÝnh 1.Tæng doanh thu 380000 380000 100 404500 438000 108 500000 500000 100 605000 2.Tæng lîi nhuËn 190 -6800 -358 250 125 50 500 800 160 1000 3.Thu nép NS 6493 4341 66.8 7130 5294 74 5270 65000 123 68100 III. KH L§ - TL 1.Lao ®éng B qu©n 431 437 351 80 390 400 103 375 2.Tæng quü l­¬ng 1590 3216 2000 62 2500 2300 92 3.Thu nhËpBqu©n 0.427 0.613 0.55 90 0.614 0.622 101 0.750 PHÇn thø ba: mét sè biÖn ph¸p nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c lËp kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty kim khÝ Hµ Néi I. Mét sè biÖn ph¸p. Qua c¸c kÕt qu¶ vµ ph©n tÝch trªn cho chóng ta thÊy: C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi lµ mét C«ng ty lín trong T«ng c«ng ty thÐp ViÖt Nam víi môc tiªu võa mang tÝnh kinh tÕ võa mang tÝnh x· héi. qu¸ tr×nh ho¹t ®éng vµ ph¸t triÓn cña C«ng ty ®· vµ ®ang mang l¹i nh÷ng thµnh c«ng nhÊt ®Þnh. C«ng ty ®· tõng b­íc æn ®Þnh tæ chøc ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®ang dÇn kinh doanh cã hiÖu qu¶, s¶n l­îng s¶n xuÊt vµ tiªu thô ngµy mét t¨ng lªn, mét sè chØ tiªu kÕ ho¹ch ®¹t cao. tuy vËy, ®©y míi chØ lµ b­íc ®Çu, C«ng ty cßn nhiÒu viÖc ph¶i lµm trong kh©u tæ chøc ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh nh­ ®Çu t­ ®æi míi c«ng nghÖ, t¨ng ®Çu t­ vÒ vèn vµ ®µo t¹o, t¨ng c­êng c«ng t¸c nghiªn cøu vµ dù b¸o thÞ tr­êng… vµ ®Æc biÖt n©ng cao tÝnh hiÖn thùc cña c«ng t¸c x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh, tõng b­íc hoµn thiÖn c«ng t¸c x©y dùng kÕ ho¹ch cña C«ng ty dùa trªn tÝnh kÕ ho¹ch s©u s¾c. V× vËy, ®Ó cã ®­îc nh÷ng kÕ ho¹ch mang tÝnh kh¶ thi, C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi ph¶i cÇn cã mét sè biÖn ph¸p sau: 1. §Èy m¹nh nghiªn cøu thÞ tr­êng Trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ, c¸c tæ chøc muèn tån t¹i vµ ph¸t triÓn th× b¾t buéc ph¶i b¸m vµo thÞ tr­êng lÊy thÞ tr­êng lµm träng t©m. V× thÞ tr­êng lµ n¬i cung cÊp cho Doanh nghiÖp biÕt ®­îc th«ng tin vÒ s¶n xuÊt c¸i g×? s¶n xuÊt nh­ thÕ nµo? s¶n xuÊt cho ai? vµ vµo thêi ®iÓm nµo. Quy m« c¬ cÊu sù ph¸t triÓn cña nhu cÇu thÞ tr­êng vÒ c¬ b¶n quyÕt ®Þnh quy m« c¬ cÊu sù ph¸t triÓn cña s¶n xuÊt. Nghiªn cøu thÞ tr­êng ®Ó n¾m v÷ng nhu cÇu vÒ tõng lo¹i s¶n phÈm vµ dÞch vô cña Doanh nghiÖp, tõ ®ã mµ Doanh nghiÖp t×m c¸ch ®¸p øng nhu cÇu cña thÞ tr­êng ®ã b»ng c«ng t¸c tæ chøc s¶n xuÊt hoÆc kinh doanh. §iÒu tra nghiªn cøu thÞ tr­êng lµ c¨n cø quan träng nhÊt trong viÖc ho¹ch ®Þnh kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña Doanh nghiÖp. KÕt qu¶ nghiªn cøu nhu cÇu cã thÓ tËp hîp theo ®Þnh møc gi¸, ®Þnh h­íng móc tiªu kinh doanh phï hîp víi mçi thÞ tr­êng trong mét thêi gian kinh doanh nhÊt ®Þnh hoÆc theo kh¸ch hµng ddÓ ®¶m b¶o g¾n bã s¶n xuÊt kinh doanh víi c¸c yÕu tè hç trî. Trong nh÷ng n¨m qua C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi vÉn tæ chøc c¸c ho¹t ®éng nghiªn cøu thÞ tr­êng nh­ng míi chØ dõng l¹i ë møc ®é s¬ l­îc ch­a xem xÐt ®Õn tÊt c¶ c¸c yÕu tè t¸c ®éng ®Õn thÞ tr­êng s¶n phÈm cña m×nh nªn dÉn ®Õn khi x©y dùng kÕ ho¹ch mét sè chØ tiªu ch­a ®¹t so víi kÕ ho¹ch ®Æt ra do cã sù biÕn ®éng trªn thÞ tr­êng. ®¾c biÖt lµ kÕ ho¹ch s¶n xuÊt cña C«ng ty. NÕu nghiªn cøu thÞ tr­êng thiÕu chÝnh x¸c sÏ dÉn ®Õn mÊt c©n ®èi s¶n l­îng s¶n phÈm s¶n xuÊt trong n­íc vµ nhËp khÈu víi thÞ tr­êng tiªu thô. Tõ ®ã c¸c chØ tiªu vÒ tµi chÝnh kÕ to¸n vµ kÕt qu¶ thiÕu chÝnh x¸c ¶nh h­ëng ®Õn kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty vµ c¸c môc tiªu ®Æt ra cña Nhµ n­íc ®èi víi nghµnh. ChÝnh v× vËy mµ C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi ph¶i t¨ng c­êng h¬n n÷a viÖc nghiªn cøu nhu cÇu thÞ tr­êng ®Ó tõ ®ã biÕt ®­îc nh÷ng con sè ®óng h¬n vÒ s¶n phÈm thÞ tr­êng cÇn, sè l­îng bao nhiªu, chÊt l­îng nh­ thÕ nµo… T¹o ra c¨n cø chÝnh x¸c cho viÖc ho¹ch ®Þnh kÕ ho¹ch Muèn nghiªn cøu thÞ tr­êng ®­îc chÝnh x¸c ph¶i thùc hiÖn c¸c yªu cÇu sau: 1.1 Ph¶i nghiªn cøu tÊt c¶ c¸c yÕu tè ¶nh h­ëng ®Õn thÞ tr­êng thÐp. Nghµnh thÐp lµ nghµnh s¶n xuÊt nguyªn liÖu cña c¸c x©y dùng vµ c«ng nghiÖp, víi ph¹m vi ho¹t ®éng réng lín trong c¶ n­íc vµ quèc tÕ. thÞ tr­êng thÐp chÞu sù t¸c ®éng cña nhiÒu yÕu tè: - Cuéc khñng ho¶ng tµi chÝnh tiÒn tÖ cña khu vùc vµo cuèi n¨m 1997 ®· lµm cho tû lÖ ®Çu t­ cña n­íc ngoµi trong ®ã cã ®Çu t­ cña n­íc ngoµi vµo ViÖt Nam gi¶m m¹nh, lµ gi¶m c«ng tr×nh x©y dùng lín cña Nhµ n­íc, ®ång thêi còng lµm cho thÞ tr­êng thÐp nhËp khÈu thÐp gi¶m m¹nh do tû gi¸ hèi ®o¸i ngo¹i tÖ t¨ng nhanh, cuéc khñng ho¶ng nµy lµm cho C«ng ty lç 6,8 tû ®ång do nhËp khÈu vÒ ®óng thêi ®iÓm ngo¹i tÖ t¨ng m¹nh vµ lµm cho s¶n l­îng thÐp tiªu thô gi¶m ®¸ng kÓ. - Tèc ®é t¨ng tr­ëng c«ng nghiÖp vµ nÒn kinh tÕ Nghµnh thÐp lµ mét trong nh÷ng nghµnh c«ng nghiÖp hµng ®Çu ®ãng vai trß quan träng trong sù ph¸t triÓn cña nghµnh c«ng nghiÖp nãi riªng vµ nÒn kinh tÕ nãi chung. V× vËy, khi nghiªn cøu thÞ tr­êng thÐp ph¶i xÐt ®Õn tèc ®é t¨ng tr­ëng cña nghµnh vµ nÒn kinh tÕ. NÕu nh­ tæng thu nhËp quèc néi (GDP) t¨ng m¹nh vµ GDP/ ®Çu ng­êi ®­îc c¶i thiÖn th× nã thÓ hiÖn nhu cÇu vÒ thÐp t¨ng lªn theo mét tû lÖ t­¬ng øng, tû lÖ nµy ®ßi hái c¸c nhµ ho¹ch ®Þnh kÕ ho¹ch cña C«ng ty ph¶i x¸c ®Þnh t­¬ng ®èi chÝnh x¸c dùa trªn nh÷ng kinh nghiÖm vµ t×nh h×nh thùc tÕ. Còng nh­ t¨ng tr­ëng cña nÒn kinh tÕ víi t¨ng tr­ëng c«ng nghiÖp, ®Æc biÖt lµ c«ng nghiÖp nÆng liªn quan ®Õn nghµnh thÐp lµm cho s¶n l­îng thÐp t¨ng lªn c¶ vÒ quy m« vµ chÊt l­îng. - ChÝnh s¸ch Nhµ n­íc liªn quan ®Õn nghµnh thÐp, ®Æc biÖt lµ chÝnh s¸ch ®Çu t­. ChÝnh s¸ch lµ c«ng cô qu¶n lý cña Nhµ n­íc, nã cã thÓ hÐ më hay ®ãng l¹i c¸c ho¹t ®éng cña C«ng ty trªn thÞ tr­êng. Cã nghÜa lµ nã cã thÓ c¶n trë hay khuyÕn khÝch ho¹t ®éng cña C«ng ty. VÝ dô nh­ chÝnh s¸ch nhËp khÈu vµ ®Çu t­ liªn quan trùc tiÕp ®Õn C«ng ty. Khi nghiªn cøu thÞ tr­êng C«ng ty ph¶i nghiªn cøu ®Õn chÝnh s¸ch nhËp khÈu vµ chÝnh s¸ch ®Çu t­ cña Nhµ nuíc. NÕu chÝnh s¸ch ®Çu t­ mµ thu hót ®­îc giíi ®Çu t­ ®¾c bÞt lµ ®Çu t­ vÒ lÜnh vùc c«ng nghiÖp liªn quan trùc tiÕp ®Õn nghµnh thÐp th× ph¶i nghiªn cøu kü l­ìng. Tõ ®ã t×m c¸ch t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt hay nhËp khÈu nh»m tho¶ m·n nhu cÇu ®ã trong t­¬ng lai. Cßn nÕu chÝnh s¸ch ®Çu t­ cßn nhiÒu v­íng m¾c h¹n chÕ c¸c nhµ ®Çu t­ n­íc ngoµi th× ph¶i xem xÐt ®Ó cã ®­îc nh÷ng ®èi s¸ch hîp lý Khoa häc vµ c«ng nghÖ Ngµy nay khi khoa häc c«ng nghÖ ngµy cµng ph¸t triÓn, ®¾c biÖt lµ trong lÜnh vùc c«ng nghiÖp, ®ßi hái thÞ tr­êng thÐp ngµy cµng ®a d¹ng vµ chÊt l­îng ngµy cµng cao. Nghiªn cøu yÕu tè nµy ®Ó tõng b­íc n©ng cao tr×nh ®é s¶n xuÊt cña C«ng ty tõng b­íc thÝch øng víi nghµnh, víi quèc tÕ trong lÜnh vùc s¶n xuÊt thÐpvµ kh«ng ngõng c¶i tiÕn ®æi míi c«ng nghÖ trong c¸c kh©u luyÖn, ®óc, c¸n thÐp. §©y lµ nh÷ng yÕu tè c¬ b¶n ¶nh h­ëng ®Õn thÞ tr­êng thÐp. Khi nghiªn cøu ®Õn thÞ tr­êng thÐp c¸c nhµ nghiªn cøu ph¶i tÝnh ®Õn t¸c ®éng cña tÊt c¶ c¸c yÕu tè cã thÓ xÈy ra ®Ó cã ®­îc kÕt qu¶ nghiªn cøu thÞ tr­êng chÝnh x¸c, linh ho¹t, kh«ng bÞ t¸c ®éng qu¸ s©u ¶nh h­ëng tíi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh khi mét trong c¸c yÕu tè ®ã xÈy ra. C«ng ty cïng c¸c phßng ban ph¶i t¨ng c­êng h¬n n÷a viÖc nghiªn cøu nhu cÇu thÞ tr­êng , ®Ó tõ ®ã biÕt ®­îc con sè chÝnh x¸c h¬n vÒ s¶n phÈm, thÞ tr­êng cÇn sè l­îng bao nhiªu, chÊt l­îng nh­ thÕ nµo… T¹o nh÷ng c¨n cø chÝnh x¸c cho viÖc ho¹chi ®Þnh kÕ ho¹ch, tr¸nh t×nh tr¹ng ®iÒu chØnh c©n ®èi l¹i kÕ ho¹ch trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn. 1.2. Ph­¬ng ph¸p nghiªn cøu Th«ng th­êng khi nghiªn cøu nhu cÇu thÞ tr­êng th­êng dùa trªn 2 ph­¬ng ph¸p nghiªn cøu sau: ®ã lµ ph­¬ng ph¸p nghiªn cøu v¨n phßng vµ ph­¬ng ph¸p nghiªn cøu hiÖn tr­êng. Ph­¬ng ph¸p nghiªn cøu t¹i v¨n phßng cã ­u diÓm lµ chi phÝ thÊp, c¸c con sè ®­îc thu thËp tõ c¸c con sè thèng kª - kÕ ho¹ch, thu thËp th«ng tin tõ c¸c s¸chi b¸o tµi liÖu vµ ph­¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng… Nh­ng nã l¹i cã nh­îc ®iÓm lµ thiÕu chÝnh x¸c, do tµi liÖu s¸chi b¸o kh«ng ph¶n ¸nh ®­îc kÞp thêi c¸c diÔn biÕn cña thÞ tr­êng hay hiÖn tr¹ng cña thÞ tr­êng. Ph­¬ng ph¸p nghiªn cøu hiÖn tr­êng: kh¶ n¨ng thùc hiÖn rÊt h¹n chiÕ vÝ dô nh­ c¸c cuéc pháng vÊn trùc tiÕp hoÆc gi¸n tiÕp kh¸chi hµng. ¦u ®iÓm cña ph­¬ng ph¸p nµy lµ rÊt linh ho¹t s¸t víi thùc tÕ thÞ tr­êng, chÝnh x¸c vµ rÊt thuËn tiÖn, cã lîi cho viÖc ra quyÕt ®Þnh. nh­ng l¹i cã nh­îc ®iÓm lµ chi phÝ cao, phøc t¹p khã cho viÖc ®iÒu tra nghiªn cøu. Trong thêi gian võa qua C«ng ty chñ yÕu sö dông ph­¬ng ph¸p nghiªn cøu v¨n phßng vµ sö dông kinh nghiÖm cña nh÷ng ng­êi lµm c«ng t¸c nµy, nh­ng l¹i xem nhÑ c«ng t¸c nghiªn cøu hiÖn tr­êng nªn kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh ®¹t ®­îc kh«ng ®­îc kh¶ quan cho l¾m vµ ch­a b¸m s¸t ®­îc vµo nhu cÇu thÞ tr­êng. §Ó kh¾c phôc ®­îc nh­îc ®iÓm nµy vµ ph¸t huy ®­îc nh÷ng ®Æc tÝnh tèt cña c«ng t¸c nghiªn cøu thÞ tr­êng C«ng ty cÇn ph¶i phèi hîp c¶ hai biÖn ph¸p trªn nh»m hç trî bæ xung cho nhau. BiÖn ph¸p nghiªn cøu hiÖn tr­êng lµm c¬ së, c¨n cø cho ph­¬ng ph¸p v¨n phßng. ph­¬ng ph¸p v¨n phßng chØ lµ ®Þnh h­íng, tõ ®ã nã sÏ cho kÕt qu¶ nghiªn cøu chÝnh x¸c võa mang tÝnh lý thuyÕt võa ph¶n ¸nh ®­îc thùc tÕ vÒ thÞ tr­êng. 1.3. C¸c b­íc khi nghiªn cøu thÞ tr­êng Tæ chøc thu thËp th«ng tin ®Çy ®ñ, chÝnh x¸c vÒ nhu cÇu s¶n phÈm cña C«ng ty nh­ c¸c hîp ®ång, ®¬n ®Æt hµng, n¾m b¾t c¸c th«ng tin vÒ c¸c dù ¸n ®Çu t­… th«ng tin vÒ ®iÒu chØnh chÝnh s¸ch, ®ùac biÖt lµ c¸c chÝnh s¸ch liªn quan ®Õn nghµnh kim khÝ. Sau khi ®· thu thËp ®­îc tÊt c¶ c¸c th«ng tin liªn quan ®Õn nhu cÇu thÞ tr­êng s¶n phÈm cña C«ng ty. C¸c chuyªn viªn nghiªn cøu thÞ tr­êng ph¶i ph©n tÝch nghiªn cøu, xö lý mét c¸chi cã khoa häc c¸c lo¹i th«ng tin nµy, lùa chän ch¾t läc ®Ó t×m ra nh÷ng th«ng tin c¬ b¶n nhÊt, ý nghÜa nhÊt liªn quan ®Õn thÞ tr­êng s¶n phÈm cña C«ng ty. X¸c ®Þnh nhu cÇu thÞ tr­êng mµ C«ng ty cã kh¶ n¨ng ®¸p øng ®­îc so víi kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh hiÖn t¹i cña C«ng ty, tõ ®ã ®­a ra quyÕt ®Þnh s¶n xuÊt s¶n phÈm g×? sè l­îng bao nhiªu? vµ vµo thêi ®iÓm nµo? 1.4. T¨ng c­êng nghiªn cøu thÞ tr­êng ®Çu vµo Hµng n¨m C«ng ty mua vµo kho¶ng 100.000 tÊn thÐp Trong ®ã nhËp khÈu kho¶ng 60. 000 tÊn tõ n­íc ngoµi(trong ®ã cã ph«i thÐp). Sì dÜ C«ng ty nhËp khèi l­îng thÐp lín nh­ vËy lµ do nhu cÇu vÒ thÐp vµ nguyªn liÖu ®Ó s¶n xuÊt thÐp trong n­íc ®ang t¨ng lªn. Trong khi ®ã l­îng thÐp vµ nguyªn liÖu hiÖn nay trong n­íc ch­a cã kh¶ n¨ng ®¸p øng. Nªn C«ng ty ®· nhËp khÈu mét sè l­¬ng thÐp hµng n¨m lín nh­ vËy ®Ó gi¶i quyÕt mét sè vÊn ®Ò nh­: §¸p øng nhu cÇu t¨ng lªn vÒ thÐp cña thÞ tr­êng trong n­íc, t×m ®­îc thÞ tr­êng ngoµi n­íc víi nguyªn liÖu gi¸ rÎ h¬n mµ l¹i ®¸p óng ®­îc nhu cÇu s¶n xuÊt nh»m gi¶m gi¸ thµnh s¶n phÈm cña C«ng ty vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh trong c«ng viÖc kinh doanh còng nh­ s¶n phÈm cña C«ng ty. Qua nh÷ng ph©n tÝch trªn, cho chóng ta thÊy, ®Ó nghiªn cøu thÞ tr­êng ®ßi hái C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi ph¶i gi¶i quyÕt c¸c vÊn ®Ò sau: -T¨ng c­êng h¬n n÷a cho viÖc nghiªn cøu thÞ tr­êng, khuyÕn khÝch nh÷ng ng­êi lµm c«ng t¸c nµy b»ng vËt chÊt vµ tinh thÇn nh­ th­ëng, ®i du lÞch, b»ng khen, giÊy khen…T¹o ra cho nh÷ng ng­êi lµm c«ng t¸c nµy cã tr¸ch nhiÖm ®èi víi c«ng viÖc hä thùc hiÖn. C«ng ty cÇn t¹o cho m×nh mét ®éi ngò c¸n bé nghiªn cøu thÞ tr­êng thùc sù cã n¨ng lùc, linh ho¹t trong ®iÒu tra xö lý th«ng tin thÞ tr­êng vÒ nghµnh kim khÝ vµ c¸c ®èi thñ c¹nh tranh… Gi¶i quyÕt c¸c vÊn ®Ò trªn C«ng ty sÏ cã ®­îc con sè chÝnh x¸c trong kÕt qu¶ nghiªn cøu thÞ tr­êng vµ ®©y còng lµ c¬ së c¨n cø quan träng nhÊt ®èi víi c¸c nhµ lËp kÕ ho¹ch, x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cho toµn nghµnh thÐp nãi chung vµ cho C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi nãi riªng. 2.T¨ng c­êng c«ng t¸c dù b¸o 2.1. Quan niÖm vÒ dù b¸o Dù b¸o lµ nghÖ thuËt, lµ khoa häc tiªn ®o¸n c¸c sù viÖc xÈy ra trong t­¬ng lai. Nã cã thÓ lÊy c¸c sù viÖc ®· qua ®Ó lµm kÕ ho¹ch cho t­¬ng lai nhê mét sè m« h×nh to¸n häc nµo ®ã. Nã cã thÓ lµ dïng chñ quan (hay trùc gi¸c) ®Ó tiªn ®o¸n t­¬ng lai, hoÆc cã thÓ phèi hîp c¶ hai c¸i trªn. Mét c¸ch tæng qu¸t dù b¸o cã thÓ ®­îc m« t¶ theo s¬ ®å sau: HiÖn tr¹ng Tr¹ng th¸i t­¬ng lai Tr¹ng th¸i Tr¹ng th¸i Nh©n tè nghÞch t¸c ®éng HiÖn tr¹ng theo qu¸ tr×nh Nh©n tè thuËn t¸c ®éng Víi x¸c suÊt p Víi x¸c suÊt q Víi x¸c suÊt r XÐt theo mèi quan hÖ vÒ thêi gian, dù b¸o cã thÓ ®­îc biÓu hiÖn theo s¬ ®å sau: Tr¹ng th¸i t­¬ng lai Tr¹ng th¸i hiÖn t¹i Thêi ®iÓm hiÖn t¹i Thêi ®iÓm t­¬ng lai B A f(x) Trong ®ã: f(x) lµ hµm xu thÕ víi th«ng sè ®Æc tr­ng cña c¸c nh©n tè ¶nh h­ëng. Nh­ vËy dù b¸o lµ nh»m x¸c ®Þnh tr¹ng th¸i t­¬ng lai víi c¸c x¸c suÊt p, q r vÒ tr¹ng th¸i t­¬ng lai B theo mét quy luËt nµo ®ã. Môc ®Ých cña dù b¸o lµ nh»m x©y dùng chiÕn l­îc vµ phôc vô qu¶n lý chiÕn l­îc. Trong dµi h¹n Doanh nghiÖp kh«ng chØ quan t©m ®Õn lîi nhuËn mµ cßn quan t©m ®Õn c¶ lîi Ých tèi ­u, sù bÒn v÷ng cña ho¹t ®éng kinh doanh vµ vÞ thÕ cña Doanh nghiÖp trªn th­¬ng tr­êng. Hµng n¨m C«ng ty Kim KhÝ Hµ Néi sau khi nhËn ®­îc b¶ng hø¬ng dÉn lËp kÕ ho¹ch cña Tæng C«ng ty ThÐp. C«ng ty ®· b¾t tay vµo c«ng viÖc dù b¸o nh»m x©y dùng cho m×nh kÕ ho¹ch dµi h¹n vµ hµng n¨m, cïng víi c¸c chi­¬ng tr×nh ho¹t ®éng cho C«ng ty ë hiÖn t¹i vµ t­¬ng lai. Nh­ng c«ng viÖc dù b¸o míi ë møc khëi ®Çu, s¬ l­îc ch­a th­êng xuyªn nghiªn cøu nªn dÉn ®Õn t×nh tr¹ng Doanh nghiÖp chÞu t¸c ®éng cña nhiÒu yÕu tè. VÝ dô nh­ cuéc khñng ho¶ng tµi chÝnh tiÒn tÖ trong khu vùc ®· lµm cho nhu cÇu thÐp t¨ng chËm, tû gi¸ ®ång Dolla thay ®æi… Do ®ã c«ng t¸c lËp kÕ ho¹ch vµ thùc hiÖn kh«ng ®¹t chØ tiªu, t×nh tr¹ng s¶n xuÊt kinh doanh ®¹t hiÖu qu¶ thÊp. ChÝnh v× vËy ®ßi hái C«ng ty ph¶i t¨ng c­êng h¬n n÷a c«ng t¸c dù b¸o b»ng c¸ch: + CÇn ph¶i nghiªn cøu triÓn khai mét c¸chi th­êng xuyªn ®Ó cã c¬ së x©y dùng ph­¬ng ¸n kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh thÐp. C¸c dù b¸o ®­îc x©y dùng ®Ó lµm c¨n cø kÕ ho¹ch kh«ng ®­îc m¬ hå, ph¶i cã ®é tin cËy kh«ng qu¸ phøc t¹p, kh«ng qu¸ chÆt chÏ. Cã nghÜa lµ sù nghiªn cøu c¸c yÕu tè t¸c ®éng m¹nh nhÊt, trùc tiÕp nhÊt ®Õn s¶n xuÊt kinh doanh kim khÝ kh«ng ¶nh huëng nhiÒu, quan träng ®Õn quyÕt ®Þnh khi mét trong c¸c yÕu tè ®ã thay ®æi. Dù b¸o cßn lµ sù x¸c ®Þnh c¸c th«ng tin ch­a biÕt cã thÓ xÈy ra trong t­¬ng lai cña hiÖn t­îng nghiªn cøu. Qua ®ã cã thÓ thÊy ®­îc møc ®é kh¶ n¨ng xÈy ra trong t­¬ng lai gióp gi¸m ®èc vµ c¸c phßng chøc n¨ng trong c«ng t¸c qu¶n lý, lËp kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh, dù b¸o nhu cÇu vèn ®Çu t­, tµi chÝnh, qu¶ng c¸o, nguån nh©n lùc…Tõ ®ã n©ng cao kh¶ n¨ng c¹nh tranh trªn thÞ tr­êng thÐp. C«ng ty cÇn ¸p dông ph­¬ng ph¸p dù b¸o thÝch hîp Ph­¬ng ph¸p dù b¸o thÝch hîp cho chóng ta kÕt qu¶ dù b¸o ®­îc chÝnh x¸c vµ cã chÊt l­îng cao, mét vÊn ®Ò cã ý nghÜa quyÕt ®Þnh lµ ph¶i lùa chän ph­¬ng ph¸p dù b¸o thÝch hîp. Trong thùc tÕ cã thÓ ¸p dông nhiÒu ph­¬ng ph¸p dù b¸o. Nh­ng ë n­íc ta, víi ®iÒu kiÖn kinh tÕ vµ khoa häc nh­ hiÖn nay, c¸c Doanh nghiÖp th­êng ¸p dông c¸c ph­¬ng ph¸p dù b¸o sau ®©y: Ph­¬ng ph¸p hÖ sè Ph­¬ng ph¸p ngo¹i suy Ph­¬ng ph¸p chuyªn gia Ph­¬ng ph¸p m« h×nh ho¸ Mçi ph­¬ng ph¸p dù b¸o ®Òu cã ­­ nh­îc ®iÓm riªng vµ ph¹m vi ¸p dông nhÊt ®Þnh. Trong qu¸ trinhd dù b¸o kh«ng cã mét ph­¬ng ph¸p nµo cã tÝnh v¹n n¨ng vµ cho kÕt qu¶ dù b¸o víi ®é chÝnh x¸c cao. V× vËy trong thùc tÕ ®Ó cã ®­îc th«ng tin dù b¸o ®ñ ®é tin cËy khi ho¹chi ®Þnh chiÕn l­îc còng nhu­ thùc hµnh kinh doanh ng­êi ta sö dông kÕt hîp nhiÒu ph­¬ng ph¸p ®Ó bæ xung cho nhau. C«ng ty kim khÝ Hµ Néi còng ®· nhËn thøc ®­îc vÊn ®Ò ¸p dông cho dù b¸o cïng lóc nhiÒu ph­¬ng ph¸p, nh­ng míi dõng l¹i ë ph­¬ng ph¸p gi¶n ®¬n dÔ tÝnh vµ mang tÝnh chñ quan nh­ ph­¬ng ph¸p chuyªn gia vµ ngo¹i suy xu thÕ. ChÝnh v× vËy kÕt qu¶ dù b¸o trong nh÷ng n¨m qua cßn nhiÒu h¹n chÕ. Trong ®iÒu kiÖn biÕn ®éng cña thÞ tr­êng ngµy cµng t¨ng, sù thay ®æi cña nã tõng ngµy tõng giê ¶nh h­ëng t¾c ®éng ®Õn nghµnh thÐp ngµy cµng nhiÒu. V× vËy C«ng ty ph¶i cã nh÷ng biÖn ph¸p dù b¸o h÷u hiÖu h¬n, linh ho¹t h¬n ®Ó cho ta kÕt qu¶ dù b¸o kh¶ quan nh­ ph­¬ng ph¸p hÖ sè, ph­¬ng ph¸p m« h×nh ho¸. - Ph­¬ng ph¸p hÖ sè Ph­¬ng ph¸p nµy ®­îc c¸c Doanh nghiÖp sö dông réng r·i trong c«ng t¸c x©y dùng kÕ ho¹ch vµ dù b¸o c¬ cÊu, mèi quan hÖ gi÷a c¸c ph©n hÖ trong hÖ thèng, gi÷a c¸c phßng ban, c¸c xÝ nghiÖp trong C«ng ty. ph­¬ng ph¸p nµy tiÕn hµnh ph©n tÝch c¸c yÕu tè ¶nh h­ëng ®Õn s¶n xuÊt kinh doanh thÐp, ®Ó x¸c ®Þnh mèi quan hÖ tû lÖ gi÷a s¶n xuÊt kinh doanh thÐp vµ c¸c nh©n tè ¶nh h­ëng ®Õn nã. Ta cã thÓ tÝnh theo c«ng thøc sau: Trong ®ã: i: BiÓu thÞ sù t¸c ®éng cña nh©n tè thø i ®Õn ®èi t­îng dù b¸o j: TÇn sè quan s¸t Yij: §èi t­îng dù b¸o(vÝ dô s¶n xuÊt kinh doanh thÐp) Xij:C¸c nh©n tè t¸c ®éng ®Õn ®èi t­îng dù b¸o(D©n sè, thu nhËp,t¨ng tr­ëng GDP, s¶n xuÊt c«ng nghiÖp, ®Çu t­…) Dùa vµo c«ng thøc trªn ta cã thÓ tÝnh ®­îc hÖ sè Kij t­¬ng øng diÔn ra trong qu¸ khø cña ngµnh thÐp, tõ ®ã ph©n tÝch vµ x¸c ®Þnh tÝnh quy luËt ph¸t triÓn cña c¸c hÖ sè Kij. Nh×n chung tÝnh quy luËt ®ã cã thÓ xÈy ra theo mét trong ba tr­êng hîp sau: + Quy luËt Kij giao ®éng æn ®Þnh vµ xoay quanh mét gi¸ trÞ trung b×nh nµo ®á trong suèt thêi kú nghiªn cøu. Khi ®ã: Gi¸ trÞ dù b¸o ®­îc x¸c ®Þnh theo c«ng thøc: Yi(t)= Kij x Xi(t) Trong ®ã: Xi(t) lµ gi¸ trÞ nh©n tè Xi ë thêi kú dù b¸o t KijÞ t Kij giao ®éng quay quanh mét trôc. Kij Kij +Quy luËt c¸c hÖ sè Kij cã xu h­íng t¨ng dÇn ®Òu hoÆc nh¶y vät. Khi ®ã Kij cÇn ph¶i x¸c ®Þnh t­¬ng øng víi tõng tr­êng hîp ®Ó ®¶m b¶o tÝnh quy luËt cña kÕt qu¶ dù b¸o. t t Quy luËt t¨ng dÇn vµ nh¶y vät +Quy luËt c¸c hÖ sè Kij cã xu h­íng gi¶m dÇn vµ ®ét biÕn Kij t t Kij Quy luËt gi¶m dÇn vµ ®ét biÕn §©y lµ ph­¬ng ph¸p t­¬ng ®èi gi¶n ®¬n, dÔ lµm. Nh­ng ®Æc biÖt ph¶i quan t©m, ph©n tÝch thùc tr¹ng mèi quan hÖ gi÷a c¸c yÕu tè trùc tiÕp t¸c ®éng ®Õn s¶n xuÊt kinh doanh kim khÝ. - Ph­¬ng ph¸p m« h×nh ho¸: Ph­¬ng ph¸p m« h×nh ho¸ cã thÓ tiÕn hµnh trªn c¬ së kÕ thõa vµ sö dông c¸c yÕu tè cña ph­¬ng ph¸p ngo¹i suy vµ ph­¬ng ph¸p chuyªn gia. ph­¬ng ph¸p m« h×nh ho¸ ph¶n ¸nh cã chän läc nh÷ng thuéc tÝnh cña nghµnh thÐp ®­îc nghiªn cøu. ViÖc x©y dùng m« h×nh ®­îc tiÕn hµnh dùa trªn c¬ së nghiªn cøu s¬ bé vÒ kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh kim khÝ vµ t×m ra nh÷ng ®Æc tr­ng cña nã, ph©n tÝch m« h×nh thùc nghiÖm cã thÓ b»ng lý luËn hoÆc cã thÓ so s¸nh kh¶o s¸t sè liÖu vµ t­ liªô vÒ kim khÝ. Ph­¬ng ph¸p m« h×nh ho¸ kh«ng nh÷ng cã t¸c dông trong viÖc m« t¶ vÒ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh kim khÝ cña C«ng ty, cña toµn nghµnh mµ cßn lµ m« h×nh ®Ó dù b¸o t­¬ng lai ph¸t triÓn cña nghµnh. Trªn c¬ së ®ã x©y dùng nhiÒu ph­¬ng ¸n kh¸c nhau lµm c¬ së cho viÖc h×nh thµnh c¸c quyÕt ®Þnh. M« h×nh ho¸ lµ h×nh t­îng ®· ®­îc ®¬n gi¶n ho¸. Do vËy trong qu¸ tr×nh xö lý nghiªn cøu m« h×nh ho¸ cÇn ph¶i lµm gi¶m bít sai sè so víi thùc tÕ, ®¶m b¶o sù tin cËy cña m« h×nh. KÕt qu¶ dù b¸o lµ c¬ së c¨n cø cho viÖc x©y dùng kÕ ho¹ch. V× vËy viÖc tõng b­íc hoµn thiÖn c«ng t¸c dù b¸o lµ ®iÒu kiÖn tÊt yÕu kh«ng chØ riªng víi C«ng ty mµ cßn c¶ víi c¸c Doanh nghiÖp ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh vµ Nhµ n­íc. 3. §¸nh gi¸ chÝnh x¸c chØ tiªu kÕt qu¶ kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh Mäi qu¸ tr×nh ho¹t ®éng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ®Òu ®­îc ph¶n ¸nh b»ng c¸c chØ tiªu kÕt qu¶, nh÷ng chØ tiªu nµy ph¶n ¸nh thùc lùc kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty vµ nnã lµ c¨n cø quan träng ®Ó thiÕt lËp kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cho n¨m tiÕp theo vµ cho kÕ ho¹ch dµi h¹n. Trong nh÷ng n¨m qua, viÖc ®¸nh gi¸ chØ tiªu kÕt qu¶ cña c«ng ty kim khÝ Hµ Néi ®· cã nhiÒu sai lÖch dÉn ®Õn viÖc ho¹ch ®Þnh kÕ ho¹ch n¨m kh«ng chÝnh x¸c, lµm gi¶m hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cho c¸c n¨m sau ®ã nh­ t×nh tr¹ng ø ®äng tån kho thÐp qu¸ lín cña mét sè n¨m võa qua lµm cho ®¬n vÞ lµm ¨n kh«ng cã hiÖu qu¶. Do nh÷ng t¸c h¹i v× thiÕu chÝnh x¸c cña c¸c chØ tiªu kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh vµ ý nghÜa quan träng cña nã trong viÑec lËp kÕ ho¹ch. V× vËy c«ng ty kim khÝ Hµ Néi cÇn ph¶i cã nh÷ng biÖn ph¸p nh»m chÊn chØnh l¹i vµ h¹n chÕ tíi møc thÊp nhÊt nh÷ng sai sãt trong viÖc ®¸nh gi¸ c¸c chØ tiªu kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña m×nh nh­: ph¶i x©y dùng mét hÖ thèng chØ tiªu ®¸nh gi¸ kÕ qu¶ thèng nhÊt tõ c«ng ty ®Õn c¸c xÝ nghiÖp vµ c¬ së kinh doanh, tr¸nh t×nh tr¹ng sai lÖch vµ hiÓu lÇm gi÷a c¸c cÊp qu¶n lý. C«ng ty cã thÓ sö dông chØ tiªu sau ®Ó ph©n tÝch kÕt qu¶: Ec = B/C Trong ®ã Ec: Tû lÖ lîi nhuËn, chi phÝ B: Møc lîi nhuËn trong thêi ®iÓm cÇn tÝnh to¸n C: Tæng chi phÝ trong thêi kú tÝnh to¸n. ChØ tiªu hiÖu qu¶ theo chi phÝ s¶n xuÊt cña c«ng ty ®­îc tÝnh theo c«ng thøc: IBC = (B1/C1)/(B0/C0) = (B1/B0)/(C1/C0) Trong ®ã IBC : HiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh B1, B0: Lîi nhuËn trong thêi kú tÝnh to¸n vµ tr­íc thêi kú tÝnh to¸n C1, C0: Chi phÝ trong thêi kú tÝnh to¸n vµ tr­íc thêi kú tÝnh to¸n Nh­ vËy muèn t¨ng hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh c«ng ty ph¶i ®¶m b¶o nhÞp ®é t¨ng lîi nhuËn nhanh h¬n nhÞp ®é t¨ng chi phÝ s¶n xuÊt tøc lµ IC > 1. Ngoµi ra cßn cã c¸c chØ tiªu kh¸c nh­ doanh thu trªng vèn cè ®Þnh, hoÆc doanh thu trªn tæng vèn, c¸c chØ tiªu vÒ chÊt l­îng, n¨ng suÊt lao ®éng vµ tû lÖ hoµn vèn cè ®Þnh... C«ng ty cÇn cã mét ®éi ngò kiÓm tra, gi¸m s¸t néi bé thËt sù cã n¨ng lùc ®Ó cã thÓ kiÓm tra, gi¸m s¸t chÆt chÏ viÖc thùc hiÖn c¸c chØ tiªu kÕt qu¶ nh»m lµm trong s¸ng c¸c chØ tiªu nµy, ®ång thêi ph¶i cã ®éi ngò chuyªn viªn cÝ n¨ng lùc thùc thô, s¸ng t¹o, linh ho¹t trong viÖc ®¸nh gi¸ tham m­u cho gi¸m ®èc. 4.T¨ng c­êng ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt. §Þnh møc lµ ®¹i l­îng lín nhÊt cho phÐp ®Ó s¶n xuÊt mét d¬n vÞ s¶n phÈm hoÆc ®Ó hoµn thµnh mét c«ng viÖc nµo ®ã trong nh÷ng ®iÒu kiÖn tæ chøc vµ kü thuËt nhÊt ®Þnh cña thêi kú kÕ ho¹ch. §Þnh møc kinh tÕ kü thuËt lµ tiªu ®Ò rÊt quan träng cho c«ng t¸c x©y dùng kÕ ho¹ch, lµ nh÷ng th«ng sè rÊt quan träng ®Ó cã thÓ x©y dùng kÕ ho¹ch hµng n¨m mét c¸ch chÝnh x¸c nhÊt, ®Æc biÖt lµ kÕ ho¹ch s¶n xuÊt cña c«ng ty. §Þnh møc nµy bao gåm c¸c ®Þnh møc con sau: §Þnh møc tiªu dïng nguyªn vËt liÖu. §Þnh møc khÊu hao m¸y mãc thiÕt bÞ. §Þnh møc vÒ lao ®éng ... C¸c ®Þnh møc trªn ®ßi hái ph¶i th­êng xuyªn ph¶i ®­îc ®æi míi vµ hoµn thiÖn c¸c mÆt qu¶n lý, sù ®æi míi vÒ c«ng t¸c tæ chøc s¶n xuÊt vµ tr×nh ®é cña c«ng nh©n kh«ng ngõng ®­îc n©ng cao. C«ng ty kim khÝ Hµ Néi nh÷ng n¨m qua ch­a chó träng x©y dùng ®­îc ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt do nhiÒu nguyªn nh©n, trong ®ã cã nguyªn nh©n quy m« s¶n xuÊt cßn thÊp, lÜnh vùc s¶n xuÊt ch­a cao so víi lÜnh vùc ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty. Nªn ®iÒu nµy ®· lµm ¶nh h­ëng ®Õn viÖc lËp kÕ ho¹ch n¨m cña c«ng ty. §Þnh møc kinh tÕ kü thuËt lµ c¨n cø ®Ó x©y dùng kÕ ho¹ch hµng n¨m vµ dµi h¹n vÒ nguyªn vËt liÖu, thiÕt bÞ m¸y mãc vµ lao ®éng phôc vô cho s¶n xuÊt vµ kinh doanh thÐp. ChÝnh v× vËyu c«ng ty cÇn ph¶i cã vµ t¨ng c­êng h¬n n÷a c«ng t¸c ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt. §Æc biÖt lµ ®Þnh møc tiªu hao nguyªn vËt liÖu. §Ó hoµn thµnh tõng b­íc c«ng t¸c nµy th× c«ng ty cÇn ph¶i lµm nh÷ng viÖc sau: -Ph¶i nhanh chãng thµnh lËp ®éi ngò nghiªn cøu vµ hÖ thèng ®Þnh møc nh»m theo dâi vµ kiÓm tra gi¸m s¸t hÖ thèng ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt ®· ®­îc thµnh lËp. -Ph¶i nhanh chãng x©y dùng mét hÖ thèng ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt thèng nhÊt nh»m tõng b­íc ®¹t tíi ®Þnh møc cña thÕ giíi. Muèn vËy ph¶i nhanh chãng kiÖn toµn m¸y mãc thiÕt bÞ, quy tr×nh c«ng nghÖ cña c¸c xÝ nghiÖp. §Ó thèng nhÊt chóng t¹o thµnh mét khèi khæng lå v÷ng ch¾c t¹o ®µ ph¸t triÓn lµm c¨n cø dÔ dµng cho viÖc lËp kÕ ho¹ch . - Ph¶i ®Çu t­ h¬n n÷a m¸y mãc, c«ng nghÖ cho 2 c¬ së s¶n xuÊt vµ më réng thªm c¸c c¬ së s¶n xuÊt kh¸c. Tõ ®ã ®­a lÜnh vùc s¶n xuÊt lªn ph¸t triÓn song song víi lÜnh vùc kinh doanh. -Ph¶i nghiªn c÷u thÞ tr­êng ®Çu vµo, t×n nguån cung øng nguyªn vËt liÖu víi chÊt l­îng cao. -Ph¶i n©ng cao tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cña c«ng nh©n nh»m lµm gi¶m l·ng phÝ, tiÕt kiÖm nguyªn vËt liÖu b»ng c¸c biÖn ph¸p khuyÕn khÝch lîi Ých vËt chÊt hay chÞu tr¸ch nhioÖm nh­ kû luËt, ph¹t khi lµm l·ng phÝ nguyªn vËt liÖu... ViÖc t¨ng c­êng ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt trong c¬ chÕ thÞ tr­êng nh­ hiÖn nay lµ hÕt søc cÇn thiÕt nhÊt lµ ®«Ý víi ngµnh thÐp nh»m: -Tõng b­íc gi¶m gi¸ thµnh s¶n xuÊt thÐp t¹o kh¶ n¨ng c¹nh tranh víi hµng ngo¹i nhËp vµ tiÕn dÇn ra thÞ tr­êng quèc tÕ. -Lµm c¨n cø quan träng cho viÖc t×nh to¸n lùa chän kÕ ho¹ch nh­ kÕ ho¹ch cung cÊp nguyªn vËt liÖu, ®iÒu hoµ c©n ®èi l­îng thÐp phÕ, ph«i... 5.T¹o lËp chiÕn l­îc ph¸t triÓn chung cña toµn c«ng ty. ChiÕn l­îc lµ mét nghÖ thuËt thiÕt kÕ, tæ chøc c¸c ph­¬ng tiÖn nh»m ®¹t tíi c¸c môc tiªu dµi h¹n vµ cã mèi quan hÖ v¬Ý mét m«i tr­êng biÕn ®æi vµ c¹nh tranh. ChiÕn l­îc cßn ph¸c ho¹ nh÷ng quü ®¹o tiÕn triÓn ®ñ v÷ng ch¾c vµ l©u dµi, xung quanh quü ®¹o cã thÓ s¾p ®Æt nh÷ng quyÕt ®Þnh vµ nh÷ng hµnh ®éng chãng x¸c cña c«ng ty. ChiÕn l­îc lµ hÖ thèng c¸c ®­êng lèi vµ biÖn ph¸p chñ yÕu nh»m ®­a hÖ thèng ®¹t ®Õn c¸c môc tiªu dµi h¹n. Hay nãi c¸ch kh¸c chiÕn l­íc chÝnh lµ kÕ ho¹ch dµi h¹n víi c¸c môc tiªu, chÝnh s¸ch vµ biÖn ph¸p chñ yÕu vÒ s¶n xuÊt kinh doanh, vÒ tµi chÝnh vµ gi¶i quyÕt yÕu tè con ng­êi nh»m ®­a c«ng ty ph¸t triÓn cao h¬n mét b­íc vÒ chÊt. Mçi doanh nghiÖp khi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh trªn thÞ tr­êng ®Çy biÕn ®äng vµ rñi ro, ®Ó thµnh c«ng th× ph¶i x©y dùng cho m×nh mét chiÕn l­îc tøc lµ x¸c ®Þnh doanh nghiÖp muèn ®i ®Õn ®©u, cã thÓ ®i ®Õn ®©u vµ ®i ®Õn ®ã b»ng c¸ch nµo. ChiÕn l­îc nh­ cét sèng cho doanh nghiÖp lµm ®iÓm tùa ®Ó ph¸t triÓn vµ lµ c¨n cø quan träng ®Ó doanh nghiÖp x©y dùng kÕ ho¹ch hµng n¨m. Nh­ vËy, ®Ó ®÷ng v÷ng vµ ph¸t triÓn trªn thÞ tr­êng, c«ng ty kim khÝ Hµ Néi cÇn x©y dùng mét sè chiÕn l­îc sau: -X©y dùng chiÕn l­îc s¶n xuÊt kinh doanh. S¶n xuÊt kim khÝ phôc vô cho nhu cÇu trong n­íc lµ nhiÖm vô c¬ b¶n cña c«ng ty trong t­¬ng lai. Ngoµi n¨m 2005 n­íc ta chØ ph¶i nhËp mét tû lÖ nhá thÐp ®Æc biÖt cho c«ng nghiÖp, cßn l¹i hÇu hÕt c¸c s¶n phÈm dÑt, d©y dµnh cho c«ng nghiÖp vµ x©y dùng ®Òu ®ùoc s¶n xuÊt trong n­íc. §Ó ®¸p øng nhu cÇu to lín ®ã cña nÒn kinh tÕ th× buéc c«ng ty ph¶i t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt ngµnh b»ng viÖc x©y dùng thªm c¸c nhµ m¸y s¶n xuÊt thÐp. C«ng ty ph¶i x©y dùng c¬ cÊu chiÕn l­îc cho tõng lo¹i s¶n phÈm nh­ thÐp dµi tû lÖ bao nhiªu, thÐp dÑt tû lÖ bao nhiªu trong chiÕn l­íc s¶n phÈm vµ sè l­îng lµ bao nhiªu, quy cì nh­ thÕ nµo trong thÐp dµi hoÆc thÐp dÑt. Trong thÐp dÑt th× lo¹i tÊm c¸n nãng, c¸n nguéi d­íi 0,6 mm vµ trªn 0,6 mm víi sè l­îng tõng lo¹i lµ bao nhiªu ®Ó lµm c¨n cø cho c¸c xÝ nghiÖp s¶n xuÊt cô thÓ. Ngoµi ra c«ng ty cÇn cã mét chiÕn l­îc vÒ nguyªn vËt liÖu nh»m ®iÒu hoµ nguyªn vËt liÖu trong n­íc vµ nhËp khÈu. -X©y dùng chiÕn l­îc tµi chÝnh ChØ tiªu tµi chÝnh lµ chØ tiªu ph¶n ¸nh vÒ c¶ mÆt chÊt l­îng vµ sè l­îng, kÕt qu¶ cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. V× vËy c«ng ph¶i x©y dùng cho m×nh chØ tiªu nµy vµo n¨m 2005 vµ 2010. Nh÷ng chØ tiªu ®ã lµ chØ tiªu vÒ doanh thu vµ lîi nhuËn, nép ng©n s¸ch... §ång thêi c«ng ty ph¶i x©y dùng ®­îc chiÕn l­îc vÒ nguån vèn ®¸p øng cho ®Çu t­. Kinh doanh vµ s¶n xuÊt kim khÝ ®ßi hái vèn ®Çu t­ lín vµ thu håi chËm. Do ®ã nguån vèn ®¸p øng cho ngµnh ph¶i lµ nguån vèn vay dµi h¹n víi l·i suÊt thÊp nh­ nguån vèn ODA, nguån vèn ®Çu t­ tõ ng©n s¸ch Nhµ n­íc, hoÆc cæ phÇn ho¸ mét sè bé ohËn trong c«ng ty, hoÆc dïng c¸c biÖn ph¸p nµo ®ã thu hót vèn trªn thÞ tr­êng. Cïng víi viÖc thu hót vèn ®Çu t­ lµ viÖc qu¶n lý nguån vèn ®ã, ph¶i qu¶n lý chÆt chÏ, tõng b­íc lµm t¨ng hiÖu qu¶ ®ång vèn vay. X©y dùng chiÕn l­îc nguån nh©n lùc Cïng víi viÖc gia t¨ng quy m« s¶n xuÊt th× quy m« nguån nh©n lùc còng ph¶i ®¸p øng cho phï hîp. Trong nÕn kinh tÕ thÞ tr­êng nh­ hiÖn nay, ®Ó ®øng v÷ng vµ t¹o mét vÞ thÕ quan träng trªn th­¬ng tr­êng c«ng ty cÇn ®Çu t­ h¬n n÷a cho viÖc ®µo t¹o vµ ®µo t¹o l¹i ®éi ngò c¸n bé c«ng nh©n viªn, tuyÓn dông nh÷ng lao ®éng trÎ cã tr×nh ®é chuyªn m«n cao trong s¶n xuÊt còng nh­ trong kinh doanh, ®ång thêi c«ng ty còng nªn ¸p dông c¸c h×nh thøc ®µo t¹o nh­ ®µo t¹o t¹i chç, më c¸c líp huÊn luyÖn nghiÖp vô ng¾n h¹n, ®µo t¹o hµm thô ®¹i häc t¹i chøc... 6. N©ng cao chÊt l­îng ®éi ngò qu¶n lý, ®Æc biÖc lµ nh÷ng ng­êi lµm kÕ ho¹ch Lao ®éng qu¶n lý lµ lao ®éng chÊt x¸m mµ lîi Ých cña nã mang l¹i cao h¬n gÊp nhiÒu lÇn lao ®éng b×nh thu­êng. Ngµy nay khi nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng ph¸t triÓn trªn kh¾p thÕ giíi th× ®éi ngò lao ®éng nµy ®ãng vai trß chñ chèt, nã quyÕt ®Þnh cho sù thµnh c«ng hay thÊt b¹i cña chÝnh doanh nghiÖp. C«ng ty kim khÝ Hµ Néi cã kho¶ng gÇn 100 lao ®éng. §©y lµ lùc l­îng quan träng gãp phÇn t¹o nªn sù thµnh c«ng cña c«ng ty. §¾c biÖt lµ ®éi ngò lao ®éng lËp kÕ ho¹ch. §éi ngò lao ®éng nµy cÇn ph¶i ®­îc båi d÷ng h¬n n÷a nh»m ®¸p øng nhu cÇu hiÖn nay cña c«ng ty vµ trªn thÞ tr­êng. C«ng ty nªn cã nh÷ng biÖn ph¸p khuyÕn khÝch hç trî lùc l­îng lao ®éng nµy, g¾n quyÒn lîi víi tr¸ch nhiÖm cña hä ®Æc biÖt lµ nh÷ng ng­êi lµm kÕ ho¹ch, nh÷ng h×nh thøc th­ëng ph¹t cô thÓ, khuyÕn khÝch vËt chÊt vµ tinh thÇn cho nh÷ng ng­êi cã tr¸ch nhiÖm vµ ph¹t kû luËt ®èi víi nh÷ng ng­êi thiÕu tr¸ch nhiÖm. ViÖc th­êng xuyªn tæ chøc c¸c líp ®µo t¹o, ®µo t¹o l¹i ®Ó n©ng cao tr×nh ®é n¨ng lùc cña c¸n bé qu¶n lý ®Æc biÖc lµ c¸n bé phßng kÕ ho¹ch lµ hÕt søc cÇn thiÕt c¶ hiÖn t¹i vµ t­¬ng lai. Tæ chøc cho c¸n bé trÎ cã ®ñ n¨ng lùc tr×nh ®é ®i häc sau ®¹i häc t¹i mét sè n­íc cã nÒn c«ng nghiÖp thÐp ph¸t triÓn nh­ NhËt, Mü, Hµn quèc, Australia... Tõng b­íc lµm trÎ ho¸ ®éi ngò qu¶n lý vµ x©y dùng kÕ ho¹ch nh»m x©y dùng c«ng ty trë thµnh mét c«ng ty lín, cã uy tÝn trªn th­¬ng tr­êng trong n­íc vµ quèc tÕ. KÕt luËn Sau mét thêi gian thùc tËp, ®­îc sù gióp ®ì nhiÖt t×nh cña c« gi¸o h­íng dÉn, c¸c c¸n bé cña phßng kÕ ho¹ch – kinh doanh, t«i ®· m¹nh d¹n ®i s©u t×m hiÓu nghiªn cøu vµ ph©n tÝch kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh t¹i C«ng ty kim khÝ Hµ Néi. Trong thêi gian qua t«i ®· nhËn thÊy kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ®· cã nh÷ng thµnh tÝch ®¸ng kÓ gãp phÇn ®Èy m¹nh c«ng t¸c s¶n xu©t kinh doanh cña C«ng ty trong thêi gia qua. Nã lµ kh©u ®Çu tiªn trong chu tr×nh qu¶n lý cña mçi tæ chøc, mçi C«ng ty. Nã gãp phÇn quan träng ®em ®Õn sù thµnh c«ng cho mçi doanh nghiÖp. Sù thµnh c«ng cña mçi doanh nghiÖp cßn phô thuéc vµo kÕ ho¹ch ®­îc lËp cã tèi ­u, cã hîp lý hay kh«ng vµ doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng thùc thi ®­îc hay kh«ng. Tuy nhiªn viÖc lËp vµ thùc hiÖn cßn mét sè tån t¹i vµ khã kh¨n nhÊt ®Þnh. §Ó ph¸t huy h¬n n÷a vai trß kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty ®Æc biÖt trong c¬ chÕ thÞ tr­êng hiÖn nay, nh»m môc ®Ých ph¸t triÓn toµn ngµnh còng nh­ toµn x· héi. T«i xin ®Ò xuÊt mét sè biÖn ph¸p nh»m cñng cè vµ hoµn thiÖn c«ng t¸c x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh t¹i C«ng ty kim khÝ Hµ Néi. Nh÷ng kiÕn nghÞ trªn míi chØ lµ b­íc ®Çu. Qua thêi gian t×m hiÓu thùc tÕ ng¾n ngñi, h¬n n÷a do tr×nh ®é nhËn thøc cña b¶n th©n cßn non kÐm, ch¾c ch¾n ý kiÕn ®­a ra cßn ch­a ®Çy ®ñ vµ cßn nhiÒu thiÕu sãt. Víi mong muèn ®i s©u t×m hiÓu thùc tÕ ®Ó trang bÞ kiÕn thøc thùc tÕ cho b¶n th©n rÊt mong sù ®ãng gãp ý kiÕn cña c¸c c¸n bé chuyªn viªn C«ng ty kim khÝ Hµ Néi, cña c¸c thÇy c« vµ c¸c b¹n bÌ ®Ó luËn v¨n cña t«i ®­îc hoµn thiÖn h¬n.