Đề tài Chuyển tiền điện tử tại sở giao dịch I - Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao Dịch I - NHNo&PTNT Việt Nam(77 trang) mục lục Lời nói đau .1^` Chương I: Lý luận chung về Chuyển tiền điện tử. 3 I. Khái quát chung về Chuyển tiền điện tử ? 3 11 Chuyển tiền điện tử : 3 12 Vai trò Chuyển tiền điện tử 3 12.1 Vai trò Chuyển tiền điện tử trong nền kinh tế: 3 12.2.Chuyện tiền điện tử thể hiện trong chức năng thanh toán của Ngân hàng Thương mại: 4 13 Các bên tham gia Chuyển tiền điện tử. 6 14 Phạm vi áp dụng. 7 II. Một số thuật ngữ sử dụng trong Chuyển tiền điện tử. 7 III. Một số quy định cụ thể về Chuyển tiền điện tử được áp dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 9 31 Lệnh chuyển tiền. 9 32.Thưc. hiện và hoàn tất một lệnh chuyển tiền. 10 33 Xử lý Lệnh chuyển tiền có giá trị cao và Lệnh chuyển tiền khẩn. 11 34.Phượng thức truyền dữ liệu trong Chuyển tiền điện tử. 12 35.Cạc thiết bị và chương trình máy tính sử dụng trong Chuyển tiền điện tu .12+? 36 Quy định thời gian thực hiện và thời điểm khống chế nhận chứng từ. 13 37.Điệu chỉnh sai sót trong Chuyển tiền điện tử . 14 37.1 Các nguyên tắc điều chỉnh sai sót trong Chuyển tiền điện tử. 14 37.2.Nguyện tắc xử lý sai sót 16 38.Huỵ lệnh chuyển tiền. 17 IV. Chứng từ và tài khoản hạch toán Chuyển tiền điện tử- hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. 18 41 Chứng từ sử dụng trong Chuyển tiền điện tử: 18 42.Tại khoản hạch toán : 20 V. Tính ưu việt của Chuyển tiền điện tử so vơi các phương thức thanh toán truyền thống. 21 51 So với phương thức liên hàng truyền thống: 21 52 So với phương thức thanh toán bù trừ. 21 Chương II: Thực trạng Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam . .23. I. NHNo & PTNT Việt Nam. Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh Sở Giao dịch I - NHNo & PTNT Việt Nam. 23 11 Vài nét về Sở Giao dịch I - NHNo & PTNT Việt Nam. 23 12.Tịnh hình hoạt động tài chính - Kế toán của Sở giao dich . .29. II. Thực trạng về Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I - NHNo &PTNT Việt Nam 34 21 Quy trình kế toán Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I: 34 21.1 Tại Sở Giao Dịch I chuyển tiền đi (NHA): 34 21.1.1 Kiểm soát Lệnh chuyển tiền đi 35. 21.1.2 Hạch toán, xử lý Lệnh chuyển tiền đi .39. 21.2 Sở giao dịch nhận chuyển tiền đến (NHB). 41 21.2.1 Kiểm soát Lệnh chuyển tiền đến: 41 21.2.2 Hạch toán, xử lý Lệnh chuyển tiền đến : 43 22 Điều chỉnh sai sót trong chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I . 45 22.1 Điều chỉnh sai sót tại NHA: 45 22.2 Điều chỉnh sai sót tại NHB. 50 III. Một số tồn tại có ảnh hưởng đến phương thức Chuyển tiền điện tử : 53 Chương III: Một số Giải pháp và kiến nghị cơ bản nhằm mở rộng và hoàn thiện Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I - NHNo & PTNT Việt Nam 55 1. Về cơ sở vật chất: 55 2. Tuyên truyền quảng cáo 56 3. Luân chuyển chứng từ điện tử. 56 Kết luan . . 58^. Phụ lục số 1 54 Phụ lục số 2 62 Phụ lục số 3 63 Tài liệu tham khảo 64 Lời cảm ơn Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Sở Giao dịch I - Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam cùng toàn thể cán bộ, nhân viên trong Sở Giao dịch và các thầy cô trong Học Viện đặc biệt là thầy giáo - Thạc sỹ Đinh Đức Thịnh đã giúp tôi trong qua trình xây dựng và hoàn thành chuyên đề này. Lời nói đầu Kinh nghiệm ở tất cả các nước phát triển cho thấy rằng những cải cách về hệ thống Tài chính - Tiền tệ - Ngân hàng luôn luôn có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế tăng trưởng nhanh và ổn định. Bài học ở nhiều nước đang phát triển cũng cho thấy kết quả như vậy. Nơi nào, ở đâu, hoạt động Ngân hàng- tiền tệ được hoàn thiện nhanh, nơi đó sẽ có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và ổn định. Bởi vai trò chủ chốt của ngành này là cung ứng và đảm bảo một nền tảng tài chính tốt, ổn định cho cả đoàn tàu kinh tế. Vì lý do đó, việc bổ sung, hoàn chỉnh, đổi mới hoạt động Ngân hàng ở những quốc gia mới bước vào giai đoạn phát triển như Việt Nam là vô cùng cần thiết. Đi sâu vào thực tế, ta thấy phần lớn sự phát triển mạnh mẽ của các Ngân hàng trên thế giới phụ thuộc vào tốc độ phát triển Công nghệ Ngân hàng. Hơn nữa, quá trình hiện đại hoá Ngân hàng đã tạo nên một hình ảnh thịnh vượng cho ngôi nhà Ngân hàng chung trên thế giới. Việt Nam đứng trước ngưỡng cửa hội nhập hay trước những cơ hội và thách thức (?). Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam đã và đang làm gì khi cánh cửa hội nhập đã bắt đầu (?). Một trong những phương hướng cấp bách và quan trọng đó là việc thúc đẩy quá trình Phát triển công nghệ Ngân hàng và Thương mại điện tử. Quá trình này ngày càng được phát triển mạ bởi tính quan trọng của nó đã và đang giúp Ngân hàng Việt Nam ổn định, tự tin hơn trên con đường đi tới. Nhận thức được vấn đề như trên, tác giả bài khoá luận tốt nghiệp đã chọn đề tài Chuyển tiền điện tử, một trong những phương thức Thanh toán điện tử trong Thương mại điện tử và cũng là một trong những thành quả của sự phát triển Công nghệ Ngân hàng tại Việt Nam. Bài khoá luận về Chuyển tiền điện tử này được viết tại Sở Giao Dịch I - Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam), nơi tác giả có điều kiện thực tập và được nhận thức thực tế về Thanh toán điện tử trong đó có quy trình Chuyển tiền điện tử. Do thời gian thực tập có hạn, trình độ bản thân tác giả và đề tài khoá luận còn khá mới mẻ nên chưa đủ để có thể đi sâu phân tích cụ thể được. Bài viết này chỉ xin viết và đánh giá một số phần chung nhất của đề tài khoá luận tốt nghiệp “Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao Dịch I - NHNo&PTNT Việt Nam”. Bài viết không tránh khỏi những thiếu sót, mong nhận được sự giúp đỡ, góp ý và thông cảm từ phía người đọc để đề tài này được hoàn thiện hơn.

doc69 trang | Chia sẻ: lvcdongnoi | Lượt xem: 2473 | Lượt tải: 0download
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Đề tài Chuyển tiền điện tử tại sở giao dịch I - Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
tr¹ng ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö t¹i Së Giao DÞch I Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n ViÖt Nam I. Kh¸i qu¸t vÒ t×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh Së Giao DÞch I - NHNo & PTNT ViÖt Nam. 1.1. Kh¸i qu¸t vÒ Së Giao dÞch I - NHNo & PTNT ViÖt Nam. 1.1.1.Kh¸i qu¸t sù ra ®êi & ph¸t triÓn Së Giao dÞch I lµ ®¬n vÞ thµnh viªn cña Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam, thùc hiÖn chøc n¨ng kinh doanh ®a n¨ng. N»m trªn ®Þa bµn quËn §èng §a, lµ n¬i tËp trung ®«ng d©n c­ vµ nhiÒu ®iÓm kinh doanh nªn Së Giao dÞch I cã kh¶ n¨ng vÒ huy ®éng vèn. Së Giao dÞch I ®· chñ ®éng t×m c¸c gi¶i ph¸p ®Ó thu hót nguån vèn cã hiÖu qu¶ nhÊt nh­ ¸p dông c¸c h×nh thøc huy ®éng vèn ®a d¹ng (TiÒn göi thanh to¸n , kú phiÕu…), Tr¶ l·i huy ®éng linh ho¹t, phï hîp víi thùc tÕ (Tr¶ l·i tr­íc, tr¶ l·i sau, tr¶ l·i bËc thang), Th­êng xuyªn b¸m s¸t kh¸ch hµng cã nguån vèn lín, cã chÝnh s¸ch ­u ®·i phï hîp, ®Ó gi÷ nguån. §ång thêi, Së Giao dÞch I ®· quan t©m ®Æc biÖt tíi c¸c h×nh thøc thanh to¸n hiÖn ®¹i, ®¸p øng ®­îc nhu cÇu cña kh¸ch hµng , gãp phÇn ®­a Ng©n hµng xÝch l¹i gÇn kh¸ch hµng h¬n n÷a. Së Giao dÞch I thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô chñ yÕu sau: - Thanh to¸n vèn bï trõ cho hÖ thèng trªn ®Þa bµn Hµ Néi; Trùc tiÕp kinh doanh tiÒn tÖ tÝn dông vµ c¸c dÞch vô Ng©n hµng néi, ngo¹i tÖ bao gåm: Thanh to¸n quèc tÕ, nhËn c¸c lo¹i tiÒn göi, tiÕt kiÖm, kú phiÕu b»ng VND vµ USD, më tµi kho¶n tiÒn göi thanh to¸n , nhËn tiÒn göi néi - ngo¹i tÖ cña d©n c­, tæ chøc kinh tÕ, tæ chøc tÝn dông, tæ chøc tµi chÝnh…, cho vay ng¾n h¹n, trung dµi h¹n b»ng VND vµ ngo¹i tÖ; Mua b¸n ngo¹i tÖ trùc tiÕp theo hîp ®ång giao ngay, cã kú h¹n, ho¸n ®æi…, b¶o l·nh, nhËn chuyÓn tiÒn qua m¹ng vi tÝnh, hÖ thèng thanh to¸n ®iÖn tö, dÞch vô rót tiÒn tù ®éng (ATM ), lµm dÞch vô thu chi tiÒn mÆt, ng©n phiÕu thanh to¸n t¹i trô së kh¸ch hµng. Trong ®ã, nhiÖm vô chÝnh cña Phßng kÕ to¸n - Së Giao DÞch I lµ: - H¹ch to¸n phÇn kinh doanh trùc tiÕp ho¹t ®éng cña mét Ng©n hµng thµnh viªn. + Më tµi kho¶n cho kh¸ch hµng bao gåm: Doanh nghiÖp, C«ng ty Tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n, c¸ nh©n. + Trung t©m giao dÞch víi kh¸ch hµng: TiÒn göi, tiÒn vay, thu nî, thu l·i, tr¶ l·i néi - ngo¹i tÖ. + Thanh to¸n víi kh¸ch giao dÞch ngo¹i tØnh chuyÓn tiÒn ®i - ®Õn. - Së Giao dÞch I lµ Trung t©m thanh to¸n cña toµn hÖ thèng NHNo chuyÓn vÒ ®Ó thanh to¸n víi 65 Ng©n hµng trªn Thµnh phè Hµ Néi (Theo uû quyÒn cña Tæng Gi¸m ®èc NHNo & PTNT ViÖt Nam). - Së Giao dÞch I còng lµ n¬i thùc nghiÖm cña Trung t©m tin häc NHNo & PTNT ViÖt Nam ®­a vµo ¸p dông trong c¶ n­íc theo tõng ch­¬ng tr×nh, theo tõng dù ¸n. 1.1.2.Mét sè khã kh¨n trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña Së Giao dÞch I . Theo tiÕn tr×nh héi nhËp quèc tÕ vµ khu vùc, víi viÖc ký kÕt HiÖp ®Þnh Th­¬ng m¹i ViÖt - Mü, tham gia AFTA vµ chuÈn bÞ tham gia WTO, trong vßng 8 - 10 n¨m tíi, c¸c Ng©n hµng n­íc ngoµi ®­îc thùc hiÖn ®Çy ®ñ ho¹t ®éng nghiÖp vô nh­ Ng©n hµng ViÖt Nam trªn l·nh thæ ViÖt Nam. §©y lµ mét c¬ héi lín vµ mét th¸ch thøc lín ®èi víi Ng©n hµng N«ng nghiÖp. MÆc dï ®· ®¹t ®­îc nh÷ng thµnh tùu ®¸ng kÓ, song so víi yªu cÇu cña tiÕn tr×nh ph¸t triÓn vµ héi nhËp th× Ng©n hµng N«ng nghiÖp nãi chung vµ Së Giao dÞch I nãi riªng ®ang cßn nh÷ng h¹n chÕ sau: - Vèn ®iÒu lÖ cßn h¹n hÑp. MÆc dï lµ mét Ng©n hµng lín nhÊt trong c¸c NHTM ViÖt Nam nh­ng míi chØ cã 2.200 tû VND t­¬ng ®­¬ng víi 160 triÖu USD. - Mét sè kho¶n d­ nî kh«ng sinh lêi do thùc hiÖn cho vay chÝnh s¸ch, nî khoanh ®­îc duyÖt nh­ng ch­a cÊp vèn lµm h¹n chÕ kh¶ n¨ng kinh doanh. ChÊt l­îng tµi s¶n Cã ch­a cao. - HÖ thèng kÕ to¸n ®ang ¸p dông cßn kh¸c biÖt so víi thèng kÕ to¸n quèc tÕ. Trong ®ã râ nhÊt lµ c¸ch thøc tÝnh to¸n, trÝch lËp quü rñi ro - dÉn tíi kh«ng ®¸nh gi¸ ®Çy ®ñ ho¹t ®éng kinh doanh còng nh­ kh«ng phï hîp víi th«ng lÖ quèc tÕ. - Bé m¸y tæ chøc c¸n bé cßn cång kÒnh, hµnh chÝnh, h¹n chÕ kh¶ n¨ng kinh doanh.Tr×nh ®é c¸n bé nh©n viªn cßn nhiÒu bÊt cËp. - MÆc dï cã nhiÒu b­íc tiÕn lín nh­ng C«ng nghÖ th«ng tin Ng©n hµng cßn ch­a ®¸p øng yªu cÇu cña NHTM hiÖn ®¹i. 1.1.3 Mét sè ®Þnh h­íng cña Së Giao dÞch I víi chiÕn l­îc ph¸t triÓn trong t­¬ng lai cña toµn hÖ thèng NHNo& PTNT ViÖt Nam nãi chung. Dù th¶o v¨n kiÖn tr×nh §¹i héi iX cña §¶ng ta ®· chØ ra chiÕn l­îc ph¸t triÓn N«ng - L©m - Ng­ nghiÖp vµ kinh tÕ N«ng th«n giai ®o¹n 2002-2010 lµ: “C«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ N«ng nghiÖp, ®Èy nhanh chuyÓn dÞch c¬ cÊu lao ®éng, h×nh thµnh nÒn N«ng nghiÖp hµng ho¸ lín phï hîp víi nhu cÇu thÞ tr­êng vµ ®iÒu kiÖn sinh th¸i, ®­a nhanh tiÕn bé khoa häc vµ c«ng nghÖ vµo s¶n xuÊt n«ng nghiÖp, ®¹t møc trung b×nh - tiªn tiÕn trong khu vùc vÒ tr×nh ®é c«ng nghÖ vµ gi¸ trÞ gia t¨ng trªn mét ®¬n vÞ diÖn tÝch, t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng, n©ng cao chÊt l­îng vµ søc c¹nh tranh cña s¶n phÈm, më thÞ tr­êng tiªu thô n«ng s¶n trong vµ ngoµi n­íc, t¨ng ®¸ng kÓ thÞ phÇn cña c¸c n«ng s¶n chñ lùc trªn thÞ tr­êng thÕ giíi”. Thùc hiÖn chiÕn l­îc ®ã, theo sù chØ ®¹o cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n­íc ViÖt Nam, NHNo&PTNT ViÖt Nam ®· x©y dùng ®Ò ¸n c¬ cÊu l¹i NHNo& PTNT ViÖt Nam vµ x¸c ®Þnh b­íc ®i giai ®o¹n 2001- 2010. Trong ®ã ®¸nh gi¸ râ thùc tr¹ng hiÖn nay, tÇm nh×n 10 n¨m, c¸c gi¶i ph¸p c¬ cÊu l¹i nî, lµnh m¹nh ho¸ tµi chÝnh, c¬ cÊu l¹i tæ chøc ho¹t ®éng trong mèi quan hÖ víi viÖc h×nh thµnh Ng©n hµng chÝnh s¸ch, ®Æc biÖt lµ x¸c ®Þnh tèc ®é t¨ng tr­ëng nguån vèn, d­ nî theo h­íng ph¸t triÓn nhanh, m¹nh vµ bÒn v÷ng. ®ång thêi ®Ò ra c¸c gi¶i ph¸p thùc hiÖn nh»m ®¸p øng yªu cÇu ph¸t triÓn kinh tÕ, héi nhËp, c¹nh tranh. Coi träng huy ®éng vèn trung, dµi h¹n coi träng ®Çu t­ phôc vô c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ n«ng nghiÖp vµ chuyÓn dÞch c¬ cÊu kinh tÕ. Víi chiÕn l­îc chuyÓn mét bé phËn lao ®éng N«ng nghiÖp sang c¸c ngµnh nghÒ kh¸c, hiÖn ®¹i ho¸ N«ng nghiÖp, thùc hiÖn môc tiªu ®­a gi¸ trÞ s¶n xuÊt N«ng nghiÖp t¨ng 4,5%/n¨m, duy tr×4 triÖu ha ®Êt trång lóa, ®­a s¶n l­îng l­¬ng thùc ®¹t 40 tÊn, xuÊt khÈu g¹o 4 triÖu tÊn, tû träng N«ng nghiÖp 16-17%/GDP, tû träng ngµnh Ch¨n nu«i 30% trong tæng gi¸ trÞ s¶n xuÊt N«ng nghiÖp, s¶n l­îng Thuû s¶n 2,5 ®Õn 3 triÖu tÊn/n¨m, xuÊt khÈu s¶n phÈm N«ng nghiÖp 8 - 9 tû USD. §ång thêi, phÊn ®Êu ®Ó n¨m 2010 vÒ c¬ b¶n kh«ng cßn hé nghÌo theo dù th¶o môc tiªu chiÕn l­îc ph¸t triÓn kinh tÕ tr×nh §¹i héi lÇn thø iX cña §¶ng. TËp trung mäi ho¹t ®éng cña NHNo&PTNT ViÖt Nam phôc vô thùc hiÖn môc tiªu chiÕn l­îc ph¸t triÓn nãi trªn lµ nhiÖm vô ChÝnh trÞ quan träng vµ l©u dµi, ®ång thêi còng lµ ®Þnh h­íng ph¸t triÓn cña Së Giao dÞch I - NHNo&PTNT ViÖt Nam trong nh÷ng n¨m ®Çu thÕ kû míi. §Ó phôc vô cã hiÖu qu¶ ®Ò ¸n chiÕn l­îc ®ã, ®ßi hái Së Giao dÞch I nãi riªng vµ toµn hÖ thèng NHNo&PTNT ViÖt Nam nãi chung ph¶i kh«ng ngõng t¨ng tr­ëng nguån vèn bÒn v÷ng, tr­íc m¾t nh»m tho¶ m·n nhu cÇu vÒ vèn cho hµng triÖu hé n«ng d©n ®Ó s¶n xuÊt n«ng nghiÖp trong nh÷ng n¨m tíi. NHNo&PTNT ViÖt Nam ®Æc biÖt chó träng tíi mét sè ®Þnh h­íng sau: Thø nhÊt, cã kÕ ho¹ch c¬ cÊu l¹i c¸c chØ tiªu t¨ng tr­ëng: - N©ng vèn ®iÒu lÖ lªn 7000 tû ®ång, t­¬ng ®­¬ng 500 triÖu USD n¨m 2005 vµ 16.000 tû ®ång, t­¬ng ®­¬ng 1 tû USD vµo n¨m 2010. - T¨ng tr­ëng d­ nî b×nh qu©n 16%/n¨m, trong ®ã d­ nî trung dµi h¹n t¨ng 14 - 16 %/n¨m, chiÕm 47% tæng d­ nî. - T¨ng nguån vèn t­¬ng øng ®¸p øng nhu cÇu t¨ng d­ nî. - Më réng kinh doanh dÞch vô, ®­a thu nhËp tõ dÞch vô Ng©n hµng chiÕm 30 - 40% tæng thu nhËp. Thø hai, ®æi míi s¾p xÕp l¹i bé m¸y, tæ chøc theo h­íng m« h×nh NHTM hiÖn ®¹i, t¨ng c­êng ®µo t¹o vµ ®µo t¹o l¹i c¸n bé. Cñng cè m¹ng l­íi hiÖn cã theo h­íng biªn chÕ tinh th«ng nghiÖp vô, C«ng nghÖ Ng©n hµng hiÖn ®¹i víi nhiÒu tiÖn Ých phôc vô, më thªm m¹ng l­íi ë n¬i cã ®iÒu kiÖn ho¹t ®éng, n©ng cao ®¹o ®øc, t¸c phong phôc vô cña c¸n bé, t¹o ®iÒu kiÖn giao dÞch thuËn lîi, ®¬n gi¶n vµ nhanh chãng ®Ó thu hót kh¸ch hµng h¬n n÷a. Thø ba, TËp trung ®Çu t­ ®æi míi trang bÞ c«ng nghÖ Ng©n hµng, x©y dùng hÖ thèng qu¶n lý th«ng tin hiÖn ®¹i. Trªn c¬ së ®æi míi vµ hiÖn ®¹i ho¸ C«ng nghÖ Ng©n hµng, më réng dÞch vô thanh to¸n trong vµ ngoµi n­íc víi thÓ thøc thanh to¸n thÝch hîp tiÖn Ých phôc vô hoµn h¶o ®Ó thu hót nguån vèn trong thanh to¸n. Thø bèn, ChuyÓn ®æi hÖ thèng kÕ to¸n phï hîp víi kÕ to¸n quèc tÕ. X©y dùng c¸c c¬ chÕ quy ®Þnh nghiÖp vô phï hîp Ng©n hµng hiÖn ®¹i víi sù trî gióp cña WB, ADB th«ng qua c¸c dù ¸n tµi trî kü thuËt. D­íi sù l·nh ®¹o cña ChÝnh phñ vµ Ng©n hµng Nhµ n­íc, NHNo & PTNT ViÖt Nam ®· x©y dùng kÕ ho¹ch c¬ cÊu l¹i giai ®o¹n 2002 - 2010 nh­ trªn, nh»m ®­a toµn hÖ thèng tiÕp tôc lµ NHTM hµng ®Çu, v÷ng m¹nh trong c¹nh tranh ë ViÖt Nam. Tíi n¨m 2010 ngang tÇm c¸c NHTM tiªn tiÕn trong khu vùc vµ cã uy tÝn cao trªn thÕ giíi. 1.2.T×nh h×nh ho¹t ®éng Tµi chÝnh - KÕ to¸n cña Së Giao dÞch 1.2.1 KÕt qu¶ Tµi chÝnh: + Tæng thu : 112.513 triÖu ®ång +Tæng chi (ch­a cã l­¬ng): 97.090 triÖu ®ång + Chªnh lÖch thu chi: 15.423 triÖu ®ång 1.2.2 C«ng t¸c kÕ to¸n, thanh to¸n: ChØ tiªu N¨m 2000 N¨m 2001 - ChuyÓn tiÒn ®i n¨m nay - ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay - Liªn hµng ®i n¨m nay - Liªn hµng ®Õn n¨m nay - L.h ®Õn n¨m nay ®· ®èi chiÕu 998 137 6.154 69 8.888 8.062 6.438 389 130 3.292 §¸nh gi¸ chung: - Hoµn thµnh c«ng t¸c quyÕt to¸n niªn ®é n¨m 2000, ®¶m b¶o chÊt l­îng vµ thêi gian theo chØ ®¹o cña Trung t©m ®iÒu hµnh. - H¹ch to¸n ®Çy ®ñ kÞp thêi, ®óng chÕ ®é c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh, phôc vô kh¸ch hµng tiÖn lîi, an toµn, thu hót kh¸ch hµng ®Õn giao dÞch (2960 tµi kho¶n t¨ng 793 tµi kho¶n so víi n¨m 2000) Ho¹t ®éng kÕ to¸n , thanh to¸n ®· phôc vô tèt cho ho¹t ®éng kinh doanh cña Së Giao dÞch I. 1.2.3 T×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh Së Giao dÞch I (n¨m 2001). KÕt qu¶ kinh doanh Së Giao dÞch I n¨m 2001 ChØ tiªu §¬n vÞ tÝnh KÕ ho¹ch Thùc hiÖn N¨m 2001 So víi KÕ ho¹ch So víi N¨m 2000 i.Tæng nguån vèn - VND + Kh«ng kú h¹n + Cã kú h¹n + Vay TCKT -USD + Kh«ng kú h¹n + Cã kú h¹n ii. Tæng d­ nî - VND - USD iii. Nî qu¸ h¹n -Tû lÖ nî qu¸ h¹n iV. Quü thu nhËp - Tæng thu - Tæng chi - L·i suÊt ®Çu vµo b×nh qu©n - L·i suÊt ®Çu ra b×nh qu©n Tû ®ång Tû ®ång - - - TriÖu - - Tû ®ång Tû ®ång TriÖu Tû ®ång % Tû ®ång - - % - 2700 656 3 49,124 3.158 2.611 911 520 1.100 36 2 34 822 861 1 23,8 2,7 18,084 125 107 0,43 0,60 117% 134% 36,8% 119% 116% 128% 452% 1.2.3.1Nh÷ng mÆt ®­îc trong ho¹t ®éng kinh doanh : - Thùc tr¹ng t×nh h×nh ho¹t ®éng cña Së Giao dÞch I n¨m 2001 víi rÊt nhiÒu khã kh¨n c¶ kh¸ch quan vµ chñ quan. §Æc biÖt vô tranh chÊp thanh to¸n l« hµng 10 ngµn tÊn ph©n UREA gi¸ trÞ trªn 20 tû ®ång ®· ®Ó l¹i hËu qu¶ v« cïng lín mµ c¶ hÖ thèng ph¶i xö lý, trong ®ã tr­íc hÕt Së Giao dÞch I ph¶i g¸nh chÞu, vÒ tinh thÇn c¸n bé nh©n viªn hÕt søc nÆng nÒ tr­íc có sèc lín tõ s¬ suÊt nghiÖp vô ¶nh h­ëng ®Õn tinh thÇn néi bé vµ vËt chÊt ®· ph¶i h¹ch to¸n chi phÝ rñi ro chê xö lý trªn 20 tû ®ång (100%) ¶nh h­ëng trùc tiÕp ®Õn quü thu nhËp cña tËp thÓ c¸n bé nh©n viªn n¨m 2001. Tr­íc thùc tr¹ng trªn, Ban gi¸m ®èc ®· x¸c ®Þnh kh«ng thÓ ngåi ®æ lçi cho khã kh¨n kh¸ch quan ®Ó tù ®¸nh mÊt c¸c c¬ héi kinh doanh, ph¶i cè g¾ng xö lý tån t¹i mét mÆt ph¶i duy tr× ho¹t ®éng vµ v­¬n lªn kh¼ng ®Þnh vÞ thÕ cña Ng©n hµng trªn ®Þa bµn thñ ®«. MÆt ®­îc lín nhÊt trong giai ®o¹n nµy chÝnh lµ ®· duy tr× ®­îc ho¹t ®éng vµ hoµn thµnh møc ®a sè c¸c chØ tiªu víi quy m« lín h¬n n¨m tr­íc, ®oµn kÕt néi bé ®­îc cñng cè, t­ t­ëng nh©n viªn ®· yªn t©m v× c«ng viÖc chung. - Së Giao dÞch I ®· chñ ®éng t×m c¸c gi¶i ph¸p ®Ó thu hót c¸c nguån vèn víi c¸c gi¶i ph¸p tÝch cùc: + Thùc hiÖn c¸c h×nh thøc huy ®éng ®a d¹ng c¸c s¶n phÈm huy ®éng vèn: TiÒn göi thanh to¸n, tiÒn göi tiÕt kiÖm (huy ®éng vèn tõ thiÖn, tiÕt kiÖm nhµ thê, chïa…), Kú phiÕu… + Tr¶ l·i huy ®éng linh ho¹t, phï hîp víi thùc tÕ: Tr¶ l·i tr­íc, tr¶ l·i sau, tr¶ l·i bËc thang. + ¦u ®·i gi¶m phÝ thanh to¸n, phôc vô t¹i trô së kh¸ch hµng… + Th­êng xuyªn b¸m s¸t kh¸ch hµng cã nguån vèn lín, ®Ó cã chÝnh s¸ch ­u ®·i phï hîp, ®Ó gi÷ nguån. + C«ng t¸c tiÕp thÞ lu«n ®­îc quan t©m, ®· bè trÝ c¸n bé tiÕp cËn nhiÒu doanh nghiÖp, cã chÝnh s¸ch khuyÕn khÝch ®èi víi kh¸ch hµng. Trong n¨m ®· mêi ®­îc 6 doanh nghiÖp vÒ më tµi kho¶n vµ ®· cho vay ®­îc 5 doanh nghiÖp. + Ho¹t ®éng kinh doanh ngo¹i tÖ ®· hç trî cho viÖc t¨ng tr­ëng tÝn dông, c¸c kh¸ch hµng thah to¸n quèc tÕ t¹i Së ®· lµm t¨ng d­ nî cña chÝnh hä hoÆc b¹n hµng ( Vay ®Ó më L/C, thanh to¸n hµng nhËp khÈu…). + §Ó më réng thÞ phÇn vµ ®a d¹ng h×nh thøc ®Çu t­. Së ®· tiÕp cËn c¸c C«ng ty tµi chÝnh cña Tæng C«ng ty 90 - 91 nh­: DÇu khÝ, B­u ®iÖn, DÖt may, C«ng nghiÖp tµu thuû.. thÈm ®Þnh vµ cho vay vèn. + TriÓn khai kÞp thêi c¸c gi¶i ph¸p t¨ng c­êng thu nî ®Õn h¹n, qu¸ h¹n vµ nî ®· xö lý rñi ro. Mét sè Doanh nghiÖp cã nî qu¸ h¹n l©u ngµy, tµi chÝnh yÕu kÐm, Ng©n hµng ngõng ®Çu t­ vµ tranh thñ c¬ quan chñ qu¶n ®Ó gióp ®ì thu nî. + Tõng b­íc triÓn khai c¸c ®Ò ¸n ®Ó x©y dùng hç trî cho ho¹t ®éng tÝn dông, thanh to¸n, ®Ó tiÕn tíi x©y dùng hoµn chØnh chiÕn l­îc kinh doanh n¨m 2001 - 2005. - Ho¹t ®éng kÕ to¸n, thanh to¸n ®· phôc vô tèt cho ho¹t ®éng kinh doanh cña Së Giao dÞch I. H¹ch to¸n ®Çy ®ñ, kÞp thêi, ®óng chÕ ®é c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh, phôc vô kh¸ch hµng tiÖn lîi, an toµn, ®· thu hót thªm nhiÒu kh¸ch hµng ®Õn giao dÞch. §Õn 31/10/2001 cã 3000 tµi kho¶n (tiÒn göi + tiÒn vay) so víi ®Çu n¨m t¨ng 800 tµi kho¶n. Qu¶n lý 14.000 sæ tiÕt kiÖm, kú phiÕu víi sè tiÒn 1.015 tû ®ång ®¶m b¶o an toµn. L­îng chøng tõ giao dÞch thanh to¸n hµng ngµy lín (liªn hµng ®Õn b×nh qu©n 200 mãn, thanh to¸n ®iÖn tö, thanh to¸n bï trõ b×nh qu©n 250 mãn..) nh­ng víi tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cao, c¸n bé lµm c«ng t¸c thanh to¸n ®· lµm tèt c«ng viÖc, ®¶m b¶o thanh to¸n liªn hµng ®i ®Õn vµ ®èi chiÕu liªn hµng kÞp thêi ®Ó thanh to¸n bï trõ trong ngµy. Tham gia ký hîp ®ång dÞch vô chi tiÒn cho c¸n bé c«ng nh©n viªn cña 2 c«ng ty: KiÓm to¸n ViÖt Nam vµ C«ng ty Gia sóc Th¸i Lan. Víi phong c¸ch, th¸i ®é phôc vô lÞch thiÖp, nhanh nhËy nªn ®· t¨ng uy tÝn cho Së, nhiÒu kh¸ch hµng ®Õn lµm dÞch vô, kÕt qu¶ n¨m 2001 thu phÝ dÞch vô ®­îc 1800 triÖu. - HiÖn ®¹i ho¸ Ng©n hµng lµ mét kh©u yÕu nhÊt cña Së Giao dÞch i, nh­ng n¨m 2001 - 2002 ®· ®¹t ®­îc nh÷ng kÕt qu¶ nhÊt ®Þnh nh­ thùc hiÖn ch­¬ng tr×nh tÝnh tr¶ l·i tiÕt kiÖm theo l·i suÊt bËc thang t¹i trung t©m vµ c¸c chi nh¸nh trùc thuéc, tÝnh l·i khÕ ­íc theo tÝch sè tõng khÕ ­íc. Thùc hiÖn ch­¬ng tr×nh dù thu, dù chi, bæ xung huû bá tµi kho¶n vµ chuyÓn ®æi tµi kho¶n h¹ch to¸n, cho vay kh«ng cã b¶o ®¶m vµ cho vay cÇm cè. TriÓn khai ch­¬ng tr×nh qu¶n lý nh©n sù nhËp hå s¬ C¸n bé c«ng nh©n viªn. Thùc hiÖn ch­¬ng tr×nh th«ng tin b¸o c¸o theo v¨n b¶n 628/NHNo. TiÕp tôc thùc hiÖn tèt ch­¬ng tr×nh ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö ngo¹i tØnh vµ néi tØnh. Nghiªn cøu ®­a phÇn h¹ch to¸n ngo¹i b¶ng chi tiÕt t¹i Së Giao dÞch trong ngµy. X©y dùng ®Ò ¸n hiÖn ®¹i ho¸ Ng©n hµng 2001-2005. - HiÖn nay Së Giao dÞch cã 02 Chi nh¸nh vµ 02 Phßng giao dÞch trùc thuéc, quy m« dÇn dÇn ®· ®­îc më ra, c¸c chi nh¸nh ®· cã nhiÒu cè g¾ng ®¸ng kÝch lÖ, gãp phÇn vµo kÕ qu¶ kinh doanh chung cña Së Giao dÞch i: + Nguån vèn huy ®éng cña c¸c chi nh¸nh vµ phßng giao dÞch ®¹t 104 tû ®ång, b×nh qu©n 6 tû ®ång/c¸n bé. + D­ nî ®¹t 62 tû ®ång, b×nh qu©n 3,6 tû ®ång/c¸n bé 1.2.3.2.Nh÷ng mÆt ch­a ®­îc: - ViÖc ®Çu t­ vèn tËp trung chñ yÕu lµ cho vay ng¾n h¹n mét sè doanh nghiÖp nhµ n­íc, cho vay tiªu dïng ®èi víi CBCNV ®· më ra nh­ng cßn chiÕm tû träng nhá, ch­a cã c¸c dù ¸n trung dµi h¹n .. nªn tÝnh bÒn v÷ng cña d­ nî tÝn dông kh«ng cao. - C«ng t¸c tiÕp thÞ tuy ®­îc quan t©m nh­ng kh«ng ®ång bé, ph­¬ng ch©m “ng­êi ng­êi tiÕp thÞ, phßng phßng tiÕp thÞ” ch­a ®­îc thùc hiÖn tèt, hiÖu qu¶ ch­a cao. NhËn thøc cña mét sè c¸n bé cßn vÊn v­¬ng thêi bao cÊp, ng¹i tiÕp xóc, thiÕu nô c­êi víi kh¸ch. - ViÖc nghiªn cøu vµ tù nghiªn cøu cßn rÊt h¹n chÕ. NhiÒu c¸n bé ch­a theo kÞp yªu cÇu ®æi míi hiÖn nay. Bëi hiÖn ®¹i ho¸ lµ yÕu tè sèng cßn cña ho¹y ®éng Ng©n hµng trong c¹nh tranh, nh­ng muèn hiÖn ®¹i ho¸ nãi chung tr­íc hÕt ph¶i b¾t nguån tõ con ng­êi. - C¸c ho¹t ®éng ngo¹i kho¸ (v¨n - thÓ - mü) ch­a ph¸t triÓn, nªn ch­a ®ãng vai trß bæ trî cho ho¹t ®éng chuyªn m«n vµ thÓ thao v¨n ho¸ chÝnh lµ ph­¬ng tiÖn, vµ liÒu thuèc h÷u hiÖu ®Ó con ng­êi gÇn nhau h¬n, g¾n bã ®oµn kÕt h¬n. II. Thùc tr¹ng vÒ ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö t¹i Së Giao DÞch I NHNo &PTNT ViÖt Nam . 2.1.Quy tr×nh kÕ to¸n ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö t¹i Së Giao dÞch I: 2.1.1.T¹i Së Giao dÞch I chuyÓn tiÒn ®i (NHA). 2.1.1.1Xö lý kiÓm so¸t chuyÓn tiÒn ®i: a) KÕ to¸n giao dÞch : Cã nhiÖm vô nhËn vµ kiÓm so¸t, xö lý chøng tõ theo quy ®Þnh: §èi víi chøng tõ b»ng giÊy: - KiÓm tra tÝnh hîp lÖ, hîp ph¸p cña viÖc lËp chøng tõ: chøng tõ lËp ®óng mÉu quy ®Þnh, dÊu, ch÷ ký trªn chøng tõ ®óng mÉu ®¨ng ký t¹i Ng©n hµng. KiÓm tra sè d­ tµi kho¶n tiÒn göi cña kh¸ch hµng ®ñ ®Ó thùc hiÖn chuyÓn tiÒn, kiÓm tra uû quyÒn chuyÓn Nî ®èi víi chuyÓn tiÒn Nî. NÕu chuyÓn tiÒn khÈn yªu cÇu kh¸ch hµng ghi ch÷ “khÈn” lªn gãc trªn bªn ph¶i chøng tù + NÕu chøng tõ hîp lÖ, hîp ph¸p, chuyÓn cho kiÓm so¸t duyÖt, kÕ to¸n h¹ch to¸n vµo tµi kho¶n thÝch hîp, ghi sè bót to¸n lªn gãc trªn bªn ph¶i chøng tõ chuyÓn tiÒn. + NÕu chøng tõ c¬ sai sãt tr¶ l¹i kh¸ch hµng vµ yªu cÇu lËp l¹i. - NhËp d÷ liÖu trªn chøng tõ vµo ch­¬ng tr×nh chyuÓn tiÒn ®iÖn tö gåm c¸c yÕu tè sau: + M· chøng tõ vµ lo¹i nghiÖp vô. + Tªn ng­êi ph¸t lÖnh vµ ng­êi nhËn lÖnh. + §Þa chØ sè Chøng minh th­ nh©n d©n (CNND), ngµy, th¸ng, n¨m cÊp; n¬i cÊp CNND cña ng­êi ph¸t lÖnh vµ ng­êi nhËn lÖnh. + Tªn vµ m· cña Ng©n hµng phôc vô ng­êi ph¸t lÖnh vµ Ng©n hµng phôc vô ng­êi nhËn lÖnh. + Néi dung chuyÓn tiÒn. + Lo¹i chuyÓn tiÒn (L« - KhÈn). + Sè tiÒn b»ng sè. - KiÓm so¸t l¹i th«ng tin ®· nhËp, ký trªn chøng tõ giÊy (chøng tõ gèc chuyÓn tiÒn), sau ®ã chuyÓn chøng tõ giÊy ®ång thêi víi viÖc chuyÓn (chuyÒn) d÷ liÖu qua m¹ng vi tÝnh cho kÕ to¸n chuyÓn tiÒn xö lý. §èi víi chøng tõ ®iÖn tö: - NhËn chøng tõ ®iÖn tö, kÕ to¸n giao dÞch ph¶i kiÓm so¸t chÆt chÏ, ®¶m b¶o tÝnh hîp ph¸p cña nghiÖp vô vµ tÝnh hîp lÖ cña chøng tõ tr­íc khi thùc hiÖn h¹ch to¸n chuyÓn tiÒn.ViÖc kiÓm soat chõng tõ ®iÖn tö thùc hiÖn theo quyÕt ®Þnh 308/Q§ - NH2 ngµy 16/09/1997 cña Thèng ®èc NHNN - Ban hµnh quy chÕ vÒ lËp, sö dông, kiÓm so¸t, sö lý, b¶o qu¶n vµ l­u tr÷ chøng tõ ®iÖn tö cña c¸c Ng©n hµng vµ Tæ chøc TÝn dông. NÕu chøng tõ kh«ng cã sai sãt, kÕ to¸n giao dÞch in (chuyÓn ho¸) chøng tõ ®iÖn tö ra chøng tõ giÊy (phôc vô cho c¸c kh©u kiÓm so¸t vµ sö dông bo¸ Nî hoÆc b¸o Cã cho kh¸ch hµng). - H¹ch to¸n vµ t¹o d÷ liÖu gèc chuyÓn tiÒn: + NÕu cã ch­¬ng tr×nh phÇn mÒm sö lý chøng tõ ®iÖn tö th× sö dông ch­¬ng tr×nh ®ã ®Ó h¹ch to¸n vµ t¹o d÷ liÖu chuyÓn tiÒn. + NÕu ch­a cã ch­¬ng tr×nh phÇn mÒm xö lý chøng tõ ®iÖn tö, kÕ to¸n giao dÞch c¨n cø chøng tõ in ra (chøng tõ ®iÖn tö ®· chuyÓn ho¸) ®Ó h¹ch to¸n vµ nhËp d÷ liÖu chuyÓn tiÒn nh­ quy ®Þnh. - Lu©n chuyÓn chøng tõ: KÕ to¸n giao dÞch ph¶i kiÓm tra l¹i viÖc h¹ch to¸n vµ nhËp d÷ liÖu chuyÓn tiÒn, ký trªn chøng tõ (chøng tõ giÊy in ra vµ chøng tõ ®iÖn tö), sau ®ã chuyÓn chøng tõ giÊy ®ång thêi truyÒn qua m¹ng m¸y tÝnh chøng tõ ®iÖn tö vµ d÷ liÖu chuyÓn tiÒn cho KÕ to¸n chuyÓn tiÒn xö lý tiÕp. b) KÕ to¸n chuyÓn tiÒn. KiÓm so¸t: NhËn chøng tõ (chøng tõ gèc hoÆc chøng tõ giÊy in ra) vµ d÷ liÖu qua m¹ng m¸y tÝnh: KÕ to¸n chuyÓn tiÒn nhËp l¹i sè bót to¸n kiÓm tra tÝnh hîp lÖ cña chøng tõ, tÝnh hîp ph¸p cña nghiÖp vô, ch÷ ký cña kÕ to¸n giao dÞch, kÕt hîp víi kiÓm tra b»ng ch­¬ng tr×nh d÷ liÖu trªn m¸y vµ chøng tõ. - NÕu ph¸t hiÖn trªn chøng tõ hoÆc d÷ liÖu cã sai sãt ph¶i chuyÓn tr¶ l¹i cho kÕ to¸n giao dÞch ®Ó xö lý l¹i.KÕ to¸n chuyÓn tiÒn kh«ng ®­îc tù ý söa ch÷a bÊt kú yÕu tè nµo trªn chøng tõ giÊy còng nh­ d÷ liÖu ®· nhËp (ch­¬ng tr×nh kh«ng cho phÐp söa ch÷a) - NÕu ®óng, x¸c ®Þnh chuyÓn tiÒn gi¸ trÞ thÊp, gi¸ trÞ cao, chuyÓn tiÒn khÈn ®Ó xö lý cho thÝch hîp vµ tiÕn hµnh lËp LÖnh chuyÓn tiÒn. LËp lÖnh chuyÓn tiÒn: - LÖnh chuyÓn tiÒn ®­îc lËp riªng cho tõng chøng tõ chuyÓn tiÒn. Riªng ®èi víi chøng tõ h¹ch to¸n kÐp (bót to¸n kÐp 1 Nî nhiÒu Cã vµ ng­îc l¹i). LÖnh chuyÓn tiÒn lËp chung 1 bót to¸n kÐp cho cïng mét ®¬n vÞ hoÆc c¸ nh©n. VÝ dô: Mét kh¸ch hµng nép tiÒn mÆt vµ ng©n phiÕu ®Ó chuyÓn tiÒn, chøng tõ nép tiÒn mÆt vµ chøng tõ nép ng©n phiÕu lËp chung trªn mét LÖnh chuyÓn tiÒn. - C¨n cø vµo chøng tõ chuyÓn tiÒn, kÕ to¸n chuyÓn tiÒn bæ sung thªm c¸c yÕu tè cßn l¹i ®Ó hoµn chØnh mét LÖnh chuyÓn tiÒn trªn c¬ së d÷ liÖu KÕ to¸n giao dÞch ®· nhËp vµo ban ®Çu theo mÉu quy ®Þnh (phô lôc sè1).c¸c yÕu tè bao gåm: + Sè lÖnh. + Ngµy lËp lÖnh. + Ngµy gi¸ trÞ. + Tªn vµ m· Ng©n hµng göi lÖnh, Ng©n hµng nhËn lÖnh. + M· Ng©n hµng phôc vô ng­êi ph¸t lÖnh, m· Ng©n hµng phôc vô ng­êi nhËn lÖnh. + Sè tiÒn b»ng sè. Sau khi nhËp ®Çy ®ñ v¸ kiÓm so¸t l¹i c¸c d÷ liÖu, KÕ to¸n chuyÓn tiÒn ph¶i ký vµo chøng tõ giÊy (chøng tõ gèc vµ chøng tõ ph¶i in ra), ký ch÷ ký ®iÖn tö vµo LÖnh chuyÓn tiÒn, sau ®ã chuyÓn toµn bé file d÷ liÖu LÖnh chuyÓn tiÒn vµ chøng tõ gèc chuyÓn tiÒn cho Ng­êi kiÓm so¸t. Sau khi hoµn tÊt mét LÖnh chuyÓn tiÒn (LÖnh chuyÓn tiÒn thùc sù ®· chuyÓn ®i), KÕ to¸n chuyÓn tiÒn in 1 liªn LÖnh chuyÓn tiÒn l­u kÌm chøng tõ gèc chuyÓn tiÒn khi cã ®ñ ch÷ ký kÕ to¸n, kiÓm so¸t. c) Ng­êi kiÓm so¸t. Ng­êi kiÓm so¸t kÕt hîp kiÓm tra b»ng m¾t víi ch­¬ng tr×nh ®Ó ®èi chiÓm so¸t c¸c d÷ liÖu (yÕu tè) cña LÖnh chuyÓn tiÒn víi chøng tõ gèc do KÕ to¸n chuyÓn tiÒn chuyÓn ®Õn: + §¶m b¶o d÷ liÖu ®· nhËp ®©ú ®ñ, chÝnh x¸c, ®óng mÉu biÓu, khíp ®óng víi chøng tõ chuyÓn tiÒn cña kh¸ch hµng (chøng tõ giÊy hoÆc chøng tõ ®iÖn tö ). + KiÓm tra c¸c ch÷ ký cña KÕ to¸n giao dÞch, KÕ to¸n chuyÓn tiÒn trªn chøng tõ giÊy. NÕu cã sai sãt chuyÓn l¹i cho KÕ to¸n chuyÓn tiÒn, KÕ to¸n giao dÞch xö lý. Ng­êi kiÓm so¸t kh«ng ®­îc tù ý söa ch÷a bÊt kú yÕu tè nµo trªn chøng tõ gèc chuyÓn tiÒn còng nh­ d÷ liÖu cña LÖnh chuyÓn tiÒn (ch­¬ng tr×nh kh«ng cho phÐp ). NÕu ®óng, Ng­êi kiÓm so¸t ký duyÖt (ghi ch÷ ký ®iÖn tö vµo lÖnh) vµ chuyÓn ®i. 2.1.1.2. H¹ch to¸n vµ xö lý c¸c kho¶n tiÒn chuyÓn ®i. a) H¹ch to¸n. - §èi víi LÖnh chuyÓn Cã: Nî TK thÝch hîp. Cã TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay. - §èi víi LÖnh chuyÓn nî: + §èi víi lÖnh chuyÓn Nî cña néi bé Ng©n hµng, h¹ch to¸n: Nî TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay. Cã TK néi bé thÝch hîp. + §èi víi lÖnh chuyÓn Nî cña kh¸ch hµng: Khi chuyÓn tiÒn ®i h¹ch to¸n: Nî TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay. Cã TK c¸c kho¶n ph¶i chê thanh to¸n kh¸c. Khi nhËn ®­îc ®iÖn th«ng b¸o ch¸p nhËn chuyÓn Nî cña NHB, NHA c¨n cø th«ng b¸o lËp phiÕu chuyÓn kho¶n tr¶ tiÒn cho kh¸ch hµng, h¹ch to¸n: Nî TK c¸c tµi kho¶n chê thanh to¸n kh¸c. Cã TK kh¸ch hµng. b) Xö lý c¸c kho¶n chuyÓn tiÒn: - §èi víi LÖnh chuyÓn tiÒn gi¸ trÞ cao: NHA ph¶i thùc hiÖn viÖc x¸c nhËn chuyÓn tiÒn víi NHB: + NhËn §iÖn yªu cÇu x¸c nhËn LÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao (phô lôc sè 2) cña NHB (®· qua kiÓm so¸t, KÕ to¸n chuyÓn tiÒn ph¶i ®i in ®iÖn, kiÓm so¸t, ®èi chiÕu víi lÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao ®· göi ®i. NÕu ®óng, NHA chuyÓn §iÖn x¸c nhËn LÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao cho Ng­êi kiÓm so¸t. + Ng­êi kiÓm so¸t kiÓm so¸t l¹i, nÕu ®óng ghi ch÷ ký ®iÖn tö lªn ®iÖn x¸c nhËn, chuyÒn ngay cho NHB. + C¸c ®iÖn yªu cÇu x¸c nhËn vµ ®iÖn x¸c nhËn ph¶i l­u tr÷ kÌm theo LÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao sau khi ®· cã ®Çy ®ñ ch÷ ký cña kÕ to¸n chuyÓn tiÒn vµ Ng­êi kiÓm so¸t - Tr­êng hîp nhËn ®­îc Th«ng b¸o tõ chèi chÊp nhËn LÖnh chuyÓn tiÒn (ghi râ lý do tõ chèi) vµ LÖnh chuyÓn tiÒn cña NHB (tr¶ l¹i NHA sè tiÒn tõ chèi), NHA ph¶i kiÓm so¸t chÆt chÏ, nÕu hîp lÖ h¹ch to¸n: + §èi víi tõ chèi LÖnh chuyÓn Nî: C¨n cø vµo LÖnh chuyÓn Nî cña NHB, h¹ch to¸n: Nî TK thÝch hîp Cã TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay + §èi víi tõ chèi LÖnh chuyÓn Cã: C¨n cø vµo LÖnh chuyÓn Cã cña NHB, h¹ch to¸n: Nî TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay Cã TK thÝch hîp (TK tr­íc ®©y ghi Nî - trÝch chuyÓn) NHA ph¶i göi Th«ng b¸o tõ chèi chÊp nhËn LÖnh chuyÓn tiÒn cho kh¸ch hµng. - Tr­êng hîp sù cè kü thuËt truyÒn tin, hoÆc nguyªn nh©n kh¸ch quan kh¸c kh«ng göi ®­îc LÖnh chuyÓn tiÒn ®i: Sau thêi ®iÓm ngõng chuyÓn LÖnh chuyÓn tiÒn ®i trong ngµy (15h30), c¸c LÖnh chuyÓn tiÒn kh«ng göi ®i ®­îc, NHA th«ng b¸o ngay cho kh¸ch hµng biÕt (nÕu cã thÓ) vÒ t×nh tr¹ng cña LÖnh chuyÓn tiÒn ch­a göi ®i ®­îc, nÕu do sù cè kü thuËt hoÆc truyÒn tin, NHA lËp “Biªn b¶n sù cè kü thuËt trong ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö ”, vµ xö lý: + NÕu kh¸ch hµng yªu cÇu tr¶ l¹i chøng tõ chuyÓn tiÒn: Ng­êi kiÓm so¸t, KÕ to¸n chuyÓn tiÒn, kÕ to¸n giao dÞch thùc hiÖn tho¸i duyÖt LÖnh chuyÓn tiÒn ®i, tr¶ chøng tõ cho kh¸ch hµng. + NÕu kh¸ch hµng kh«ng yªu cÇu tr¶ l¹i: NHA tho¸i duyÖt LÖnh chuyÓn tiÒn ®i, nhËp “Sæ theo dâi chøng tõ ch­a chuyÓn ®i do sù cè kü thuËt” + §èi víi c¸c chøng tõ chuyÓn tiÒn kh«ng tr¶ l¹i ®­îc (Chøng tõ h¹ch to¸n, qua thanh to¸n bï trõ chuyÓn tiÕp, chøng tõ nép tiÒn mÆt cña kh¸ch hµng…) NHA tho¸i duyÖt LÖnh chuyÓn tiÒn, h¹ch to¸n c¸c chøng tõ chuyÓn tiÒn ®ã vµo TK “c¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c” vµ ghi “Sæ theo dâi chøng tõ ch­a chuyÓn ®i do sù cè kü thuËt”. Ngµy lµm viÖc tiÕp theo khi kh¾c phôc sù cè NHA ghi xuÊt “Sæ theo dâi chøng tõ ch­a chuyÓn ®i do sù cè kü thuËt”, tÊt to¸n kho¶n t¹m ghi trªn TK “c¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c” ®ång thêi lËp LÖnh chuyÓn tiÒn ngay cho kh¸ch hµng. 2.1.2.Së Giao dÞch I nhËn chuyÓn tiÒn ®Õn (NHB). 2.1.2.1.KiÓm so¸t LÖnh chuyÓn tiÒn ®Õn: a) NhËn lÖnh chuyÓn tiÒn cña NHA (qua Trung t©m thanh to¸n - TTTT) Ng­êi kiÓm so¸t vµo ch­¬ng tr×nh kiÓm tra ch÷ kÝ ®iÖn tö cña TTTT ®Ó x¸c ®Þnh tÝnh ®óng ®¾n, chÝnh x¸c cña LÖnh chuyÓn tiÒn ®Õn, sau ®ã truyÒn LÖnh chuyÓn tiÒn qua m¹ng vi tÝnh cho KÕ to¸n chuyÓn tiÒn ®Ó xö lý tiÕp. b) KÕ to¸n chuyÓn tiÒn in 3 liªn LÖnh chuyÓn tiÒn ®Õn (tr­êng hîp thanh to¸n chuyÓn tiÕp in 4 liªn), kiÓm so¸t c¸c yÕu tè cña LÖnh chuyÓn tiÒn ®Õn ®Ó x¸c ®Þnh : - Cã ®óng lÖnh chuyÓn tiÒn göi cho NH m×nh kh«ng. - C¸c yÕu tè trªn LÖnh cã hîp lÖ, hîp ph¸p kh«ng. - Néi dung cã g× nghi vÊn kh«ng. Sau khi kiÓm so¸t xong, KÕ to¸n chuyÓn tiÒn ký vµo c¸c liªn LÖnh chuyÓn tiÒn (b»ng giÊy), lÊy ch÷ kÝ kiÓm so¸t trªn LÖnh chuyÓn tiÒn, sau ®ã chuyÓn 2 liªn LÖnh chuyÓn tiÒn ®Õn cho KÕ to¸n giao dÞch xö lý tiÕp. c) KÕ to¸n giao dÞch : C¨n cø LÖnh chuyÓn tiÒn do KÕ to¸n chuyÓn tiÒn chuyÓn ®Õn, kiÓm so¸t (kiÓm so¸t tªn, tµi kho¶n kh¸ch hµng, kiÓm tra uû quyÒn chuyÓn Nî ®èi víi LÖnh chuyÓn Nî), ký trªn chøng tõ vµ h¹ch to¸n tµi kho¶n thÝch hîp. Xö lý chøng tõ : - 1 liªn LÖnh chuyÓn tiÒn h¹ch to¸n Nî - Cã, ®ãng vµo nhËt ký chøng tõ. - 1 liªn LÖnh chuyÓn tiÒn l­u kÌm b¸o c¸o chuyÓn tiÒn trong ngµy. - 1 liªn LÖnh chuyÓn tiÒn dïng b¸o Nî, b¸o Cã cho kh¸ch hµng, hoÆc 2 liªn lµm chøng tõ thanh to¸n chuyÓn tiÕp d) KiÓm so¸t LÖnh chuyÓn tiÒn khÈn, LÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao : - §èi víi LÖnh chuyÓn tiÒn khÈn: NHB ph¶i ­u tiªn thùc hiÖn viÖc kiÓm so¸t vµ h¹ch to¸n ngay cho kh¸ch hµng (kh«ng chê xö lÝ theo l«). Tr­êng hîp cã nhiÒu LÖnh chuyÓn tiÒn khÈn ®Õn cïng mét lóc, th× trËt tù ­u tiªn sÏ ®­îc s¾p xÕp theo thø tù thêi gian nhËn LÖnh, LÖnh nµo ®Õn tr­íc ­u tiªn xö lý tr­íc. - §èi víi LÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao: Khi kiÓm so¸t LÖnh chuyÓn tiÒn ®Õn ch­¬ng tr×nh sÏ tù ®éng t¹o §iÖn yªu cÇu x¸c nhËn chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao (phô lôc sè 3), Ng­êi kiÓm so¸t duyÖt vµ göi §iÖn yªu cÇu x¸c nhËn cho NHA. Khi nhËn §iÖn x¸c nhËn chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao cña NHA (®· qua kiÓm so¸t cña Ng­êi kiÓm so¸t) KÕ to¸n chuyÓn tiÒn in ®iÖn x¸c nhËn kÌm LÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao tr¶ tiÒn cho kh¸ch hµng. C¸c ®iÖn yªu cÇu x¸c nhËn vµ ®iÖn x¸c nhËn ph¶i l­u tr÷ kÌm theo LÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao sau khi ®· cã ®Çy ®ñ cña KÕ to¸n chuyÓn tiÒn vµ Ng­êi kiÓm so¸t. 2.1.2.2. H¹ch to¸n, xö lý LÖnh chuyÓn tiÒn ®Õn : - §èi víi LÖnh chuyÓn Cã : Nî tµi kho¶n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay. Cã TK thÝch hîp (TK kh¸ch hµng). Tr­êng hîp chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao: sau thêi ®iÓm hoµn thµnh ®èi chiÕu chuyÓn tiÒn trong ngµy vÉn kh«ng nhËn ®­îc ®iÖn x¸c nhËn cña NHA th× NHB h¹ch to¸n LÖnh chuyÓn tiÒn Cã gi¸ trÞ cao vµo TK chuyÓn tiÒn ®Õn chê xö lý. Nî TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay. Cã TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý. Khi nhËn ®­îc ®iÖn x¸c nhËn cña NHA, lËp phiÕu chuyÓn kho¶n h¹ch to¸n : Nî tµi kho¶n chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý. Cã TK kh¸ch hµng. - §èi víi LÖnh chuyÓn Nî : + Tr­êng hîp chuyÓn Nî néi bé NHNo&PTNT , h¹ch to¸n : Nî TK thÝch hîp. Cã TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay. +Tr­êng hîp chuyÓn Nî cña kh¸ch hµng : LÖnh chuyÓn Nî cã uû quyÒn hîp lÖ, Tµi kho¶n ng­êi nhËn ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n, h¹ch to¸n : Nî TKTG ng­êi nhËn LÖnh. Cã TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay. Sau ®ã göi ngay §iÖn th«ng b¸o chÊp nhËn chuyÓn Nî cho NHA vµ b¸o Nî cho kh¸ch hµng. LÖnh chuyÓn Nî cã uû quyÒn hîp lÖ, nh­ng kh¸ch hµng kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n. Ng©n hµng ph¶i th«ng b¸o cho kh¸ch hµng nép ®ñ sè tiÒn vµo tµi kho¶n ®Ó thùc hiÖn LÖnh chuyÓn Nî trong ph¹m vi thêi gian chÊp nhËn quy ®Þnh (tèi ®a 24 giê kÓ tõ khi nhËn ®­îc LÖnh chuyÓn Nî), h¹ch to¸n: Nî TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý. Cã TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay. Trong ph¹m vi thêi gian chÊp nh¹n quy ®Þnh, nªu kh¸ch hµng nép ®ñ sè tiÒn vµo tµi kho¶n ®Ó thùc hiÖn LÖnh chuyÓn Nî, NHB lËp phiÕu chuyÓn kho¶n, h¹ch to¸n : Nî TK thÝch hîp cña kh¸ch hµng. Cã TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý. Sau khi thêi gian chÊp nhËn quy ®Þnh, nÕu kh¸ch hµng kh«ng nép ®ñ sè tiÒn vµo tµi kho¶n ®Ó thùc hiÖn LÖnh chuyÓn Nî: NHB lËp ®iÖn thanh to¸n tõ chèi chÊp nhËn LÖnh chuyÓn Nî, c¨n cø Th«ng b¸o tõ chèi chÊp nhËn LÖnh chuyÓn Nî, lËp LÖnh chuyÓn Nî göi NHA, h¹ch to¸n. Nî TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay. Cã TK chuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý. NHB ph¶i më sæ theo dâi c¸c LÖnh chuyÓn Nî kh«ng thanh to¸n ®Ó lµm b¸o c¸o ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö theo quy ®Þnh. 2.2.§iÒu chØnh sai sãt trong ChuyÓn tiÒn ®Þªn tö t¹i Së Giao dÞch I . 2.2.1.§iÒu chØnh sai sãt t¹i NHA: 2.2.1.1.Sai sãt tr­íc khi truyÒn LÖnh chuyÓn tiÒn ®i. - NÕu sai sãt cña LÖnh chuyÓn tiÒn ®­îc ph¸t hiÖn ngay trong qu¸ tr×nh lËp vµ ng­êi kiÓm so¸t ch­a ghi ch÷ ký ®iÖn tö ®Ó chuyÓn ®i th× kÕ to¸n ®­îc söa l¹i cho ®óng. - NÕu sai sãt trªn LÖnh chuyÓn tiÒn ®­îc ph¸t hiÖn sau khi ng­êi kiÓm so¸t ®· ghi ch÷ ký ®iÖn tö (nh­ng LÖnh chuyÓn tiÒn ch­a truyÒn ®i), th× ph¶i lËp biªn b¶n huû bá LÖnh chuyÓn tiÒn sai trong ®ã ghi râ sè lÖnh, giê, ngµy huû LÖnh chuyÓn tiÒn vµ ph¶i cã ®Çy ®ñ ch÷ ký cña Ng­êi kiÓm so¸t. KÕ to¸n chuyÓn tiÒn vµ KÕ to¸n giao dÞch cã liªn quan. Biªn b¶n ®­îc l­u vµo hå s¬ riªng ®Ó b¶o qu¶n, sau ®ã lËp LÖnh chuyÓn tiÒn ®óng ®Ó göi ®i. 2.2.1.2.§iÒu chØnh sai sãt ph¸t hiÖn sau khi ®· truyÒn LÖnh chuyÓn tiÒn ®i. Khi ph¸t hiÖn c¸c sai sãt nh­ sai sè tiÒn (thõa hoÆc thiÕu), sai ng­îc vÒ, NHA ph¶i ®iÖn tra so¸t (hoÆc tr¶ lêi tra so¸t) ngay cho NHB ®Ó cã biÖn ph¸p xö lý kÞp thêi. NHA ph¶i lËp biªn b¶n x¸c ®Þnh nguyªn nh©n, quy tr¸ch nhiÖm c¸ nh©n râ rµng vµ xö lý: a)Tr­êng hîp sai thiÕu: Sè tiÒn trªn LÖnh chuyÓn tiÒn nhá h¬n sè tiÒn trªn chøng tõ gèc chuyÓn tiÒn. NHA c¨n cø biªn b¶n chuyÓn tiÒn thiÕu, lËp LÖnh chuyÓn tiÒn bæ sung sè tiÒn chuyÓn thiÕu göi tiÕp ®Õn NHB. Trong néi dung chuyÓn tiÒn ph¶i ghi râ “chuyÓn bæ sung theo LÖnh chuyÓn Nî (hoÆc Cã) sè… ngµy … th¸ng… n¨m… sè tiÒn chuyÓn…” vµ h¹ch to¸n: §èi víi LÖnh chuyÓn Cã bÞ sai thiÕu: Nî TK thÝch hîp Cã TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay (Sè tiÒn chuyÓn Cã cßn thiÕu) §èi víi LÖnh chuyÓn Nî bÞ sai thiÕu : Nî TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay Cã TK thÝch hîp (Sè tiÒn chuyÓn Nî cßn thiÕu) Ng©n hµng A ph¶i vµo “Sæ theo dâi LÖnh chuyÓn tiÒn bÞ sai sãt” ®Ó cã sè liÖu phôc vô b¸o c¸o chuyÓn tiÒn theo quy ®Þnh. b) Tr­êng hîp sai thõa: Sè tiÒn trªn LÖnh lín h¬n sè tiÒn trªn chøng tõ gèc chuyÓn tiÒn. - §èi víi LÖnh chuyÓn Cã sai thõa : C¨n cø biªn b¶n chuyÓn tiÒn thõa lËp Yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã (huû sè tiÒn ®· chuyÓn thõa) göi ngay cho NHB ®ång thêi lËp phiÕu chuyÓn kho¶n, h¹ch to¸n: Nî TK c¸c kho¶n ph¶i thu (më tiÓu kho¶n c¸ nh©n g©y sai sãt) Cã TK thÝch hîp (Sè tiÒn ®· chuyÓn thõa trªn lÖnh chuyÓn Cã) Ghi nhËp “Sæ theo dâi Yªu cÇu chuyÓn LÖnh Cã göi ®i”. Khi nhËn ®­îc LÖnh chuyÓn Cã cña NHB tr¶ l¹i sè tiÒn thõa theo yªu cÇu, NHA ghi xuÊt “Sæ theo dâi Yªu cÇu chuyÓn LÖnh Cã göi ®i”, h¹ch to¸n: Nî TK chuyÓn tiÒn ®Òn n¨m nay Cã TK c¸c kho¶n ph¶i thu (tiÓu kho¶n c¸ nh©n g©y sai sãt) (Sè tiÒn ®· thu håi vµ chuyÓn tr¶) Tr­êng hîp NHB tõ chèi Yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã ®èi víi sè tiÒn bÞ sai thõa trªn, do kh«ng thu håi ®­îc tiÒn tõ kh¸ch hµng th× NHA ph¶i lËp Héi ®ång xö lý theo quy ®Þnh hiÖn hµnh, x¸c ®Þnh tr¸ch nhiÖm vµ møc båi hoµn cña c¸ nh©n g©y ra sai sãt. - §èi víi LÖnh chuyÓn Nî sai thõa: NHA c¨n cø biªn b¶n chuyÓn thõa lËp LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî ®Ó huû sè tiÒn ®· chuyÓn thõa, h¹ch to¸n: Nî TK c¸c kho¶n chê Thanh to¸n kh¸c (nÕu ch­a tr¶ cho kh¸ch hµng) HoÆc TK tiÒn göi cña kh¸ch hµng (nÕu thu håi ®­îc tõ kh¸ch hµng). HoÆc TK c¸c kho¶n ph¶i thu (nÕu kh«ng thu håi ®­îc tiÒn tõ kh¸ch hµng). HoÆc TK néi bé (nÕu lµ chuyÓn Nî cña néi bé NHNo&PTNT VN). Cã TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay (Sè tiÒn ®· chuyÓn thõa trªn LÖnh chuyÓn Nî) Tr­êng hîp ®· tr¶ tiÒn cho kh¸ch hµng nh­ng TK cña kh¸ch hµng kh«ng ®ñ sè d­ ®Ó thùc hiÖn LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî ®èi víi sè tiÒn chuyÓn thõa th× NHA h¹ch to¸n vµo TK c¸c kho¶n ph¶i thu (më tiÓu kho¶n cho ng­êi g©y ra sai sãt) sau ®ã t×m mäi biÖn ph¸p ®Ó thu l¹i, nÕu kh«ng thu ®­îc ph¶i quy tr¸ch nhiÖm bßi hoµn theo chÕ ®é quy ®Þnh. c) Tr­êng hîp sai ng­îc vÕ. - Xö lý sai sãt. + Ph¸t hiÖn sai sãt, NHA ®iÖn tra so¸t ngay NHB, ®ång thêi lËp biªn b¶n chuyÓn tiÒn sai. c¨n cø biªn b¶n lËp LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî (®èi víi LÖnh chuyÓn Cã bÞ sai ng­îc vÕ) ®Ó huû toµn bé LÖnh chuyÓn tiÒn bÞ sai ng­îc vÕ. + Khi nhËn ®­îc th«ng b¸o chÊp nhËn LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî hoÆc LÖnh chuyÓn Cã (chuyÓn tr¶ sè tiÒn NHA chuyÓn sai) cña NHB, NHA lËp LÖnh chuyÓn tiÒn ®óng göi NHB. - H¹ch to¸n ®iÒu chØnh. + LÖnh chuyÓn Cã sai ng­îc vÕ: NÕu LÖnh chuyÓn Cã ®óng lµ: Nî TK thÝch hîp Cã TK ChuyÓn tiÒn ®in¨m nay Nh­ng ®· chuyÓn: Nî TK ChuyÓn tiÒn ®i n¨m nay Cã TK thÝch hîp NHA c¨n cø biªn b¶n lËp lÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî göi NHB vµ h¹ch to¸n toµn bé sè tiÒn ®· chuyÓn sai: Nî TK thÝch hîp Cã TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay NhËn th«ng b¸o chÊp nhËn LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî cña NHB, NHA lËp LÖnh chuyÓn Cã ®óng göi ®i. + LÖnh chuyÓn Nî sai ng­îc vÕ: NÕu chuyÓn ®óng lµ Nî TK ChuyÓn tiÒn ®i n¨m nay Cã TK thÝch hîp NÕu ®· chuyÓn : Nî TK thÝch hîp Cã TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay NHA c¨n cø biªn b¶n, lËp Yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã göi NHB vµ phiÕu chuyÓn kho¶n h¹ch to¸n toµn bé sè tiÒn: Nî TK c¸c kho¶n ph¶i thu Cã TK thÝch hîp Khi nhËn ®­îc LÖnh chuyÓn Cã cña NHB chuyÓn tr¶ l¹i sè tiÒn chuyÓn sai NHA h¹ch to¸n: Nî TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay Cã TK c¸c kho¶n ph¶i thu Sau ®ã lËp LÖnh chuyÓn Nî ®óng göi ®i. NÕu NHB tõ chèi Yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã cña NHA vÒ chuyÓn tiÒn ngù¬c vÕ do kh«ng thu ®­îc tiÒn cña kh¸ch hµng, NHA ph¶i lËp Héi ®ång xö lý ®Ó x¸c ®Þnh tr¸ch nhiÖm vµ møc båi hoµn cña c¸ nh©n g©y sai sãt. d) §èi víi mét sè sai kh¸c: - Sai tªn, sè liÖu tµi kho¶n cña ng­êi nhËn LÖnh chuyÓn tiÒn , sai ký hiÖu chøng tõ, ký hiÖu néi dung nghiÖp vô …( c¸c sai sãt thuéc yÕu tè kiÓm so¸t, ®èi chiÕu). Khi nhËn ®­îc tra so¸t cña NHB, NHA ph¶i tr¶ lêi tra so¸t ngay ®¶m b¶o thanh to¸n nhanh cho kh¸ch hµng. - Tr­êng hîp TTTT ph¸t hiÖn LÖnh chuyÓn tiÒn cã sai sãt (do lçi kü thuËt) vµ yªu cÇu göi l¹i th× NHA ph¶i lËp biªn b¶n huû bá LÖnh chuyÓn tiÒn sai trong ®ã ghi râ sè leÑnh, giê, ngµy huû LÖnh chuyÓn tiÒn vµ ph¶i cã ®Çy ®ñ ch÷ ký cña Ng­êi kiÓm so¸t, KÕ to¸n ChuyÓn tiÒn vµ kÕ to¸n giao dÞch cã liªn quan. Biªn b¶n ®­îc l­u vµo hå s¬ riªng ®Ó b¶o qu¶n, sau ®ã lËp LÖnh chuyÓn tiÒn ®óng ®Ó chuyÓn ®i. 2.2.2.§iÒu chØnh sai sãt t¹i NHB. 2.2.2.1.§èi víi LÖnh chuyÓn tiÒn sai thiÕu: Khi nhËn ®­îc LÖnh chuyÓn tiÒn bæ sung LÖnh chuyÓn tiÒn thiÕu cña NHA, NHB ph¶i ®èi chiÕu, kiÓm so¸t l¹i chÆt chÏ LÖnh chuyÓn tiÒn bÞ sai thiÕu víi LÖnh chuyÓn tiÒn bæ sung vµ h¹ch to¸n 2.2.2.2.§èi víi LÖnh chuyÓn tiÒn sai thõa: a) Ph¸t hiÖn tr­íc khi h¹ch to¸n vµo tµi kho¶n kh¸ch hµng : NÕu NHB nhËn ®­îc th«ng b¸o hoÆc tra so¸t cña NHA vÒ chuyÓn tiÒn thõa tr­íc khi nhËn ®­îc LÖnh chuyÓn tiÒn th× NHB ph¶i ghi sæ theo dâi LÖnh chuyÓn tiÒn sai sãt ®Ó cã biÖn ph¸p xö lý kÞp thêi. - §èi víi LÖnh chuyÓn Cã sai thõa : Khi nhËn ®­îc LÖnh chuyÓn Cã ®Õn, NHB kiÓm so¸t, ®èi chiÕu víi néi dung th«ng b¸o ®· nhËn ®­îc, nÕu x¸c ®Þnh sai sãt nh­ ®· ®­îc th«ng b¸o th× sÏ xö lý vµ h¹ch to¸n nh­ sau: Nî TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay : toµn bé sè tiÒn chuyÓn ®Õn Cã TK chuyÓn ®Õn n¨m nay chê xö lý : sè tiÒn chuyÓn thõa Cã TK kh¸ch hµng : sè tiÒn ®óng Khi nhËn ®­îc yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã ®èi víi tiÒn thõa cña NHA, NHB c¨n cø yªu cÇu huû lËp LÖnh chuyÓn Cã hoµn tr¶ NHA sè tiÒn thõa trªn LÖnh chuyÓn Cã bÞ sai thõa: Nî TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay Cã TK ChuyÓn tiÒn ®i n¨m nay - §èi víi LÖnh chuyÓn Nî sai thõa: Khi nhËn ®­îc LÖnh chuyÓn Nî ®Õn, NHB kiÓm so¸t, ®èi chiÕu víi néi dung th«ng b¸o nhËn ®­îc, nÕu x¸c ®Þnh sai sãt nh­ ®· th«ng b¸o th× sÏ xö lý vµ h¹ch to¸n nh­ sau: Nî TK kh¸ch hµng : Sè tiÒn ®óng Nî TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý : Sè tiÒn thõa Cã TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay : Toµn bé sè tiÒn chuyÓn ®Õn Khi nhËn ®­îc LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî ®èi víi sè tiÒn thõa cña NHA th× NHB c¨n cø LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî ghi: Nî TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay Cã TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay chê xö lý §ång thêi th«ng b¸o chÊp nhËn LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî cho NHA. b) Ph¸t hiÖn sau khi ®· tr¶ tiÒn cho kh¸ch hµng. Tr­êng hîp nhËn ®­îc th«ng b¸o cña NHA sau khi ®· tr¶ tiÒn cho kh¸ch hµng th× NHB ghi sæ theo dâi LÖnh chuyÓn tiÒn bÞ sai sãt vµ xö lý. - §èi víi LÖnh chuyÓn Cã sai thõa: Khi nhËn ®­îc yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã ®èi víi sè tiÒn chuyÓn thõa cña NHA, nÕu kiÓm so¸t ®óng, NHB xö lý: + Tr­êng hîp TK cña kh¸ch hµng cã ®ñ sè d­: C¨n cø vµo yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã, NHB lËp LÖnh chuyÓn Cã chuyÓn tr¶ NHA sè tiÒn chuyÓn thõa, h¹ch to¸n sè tiÒn chuyÓn thõa ph¶i tr¶ l¹i NHA: Nî TK tiÒn göi cña kh¸ch hµng Cã TK chuyÓn tiÒn ®i n¨m nay NHB göi th«ng b¸o Yªu cÇu huû cho kh¸ch hµng biÕt. + Tr­êng hîp TK tiÒn göi cña kh¸ch hµng kh«ng ®ñ sè d­ ®Ó thu håi, NHB ghi nhËp “Sæ theo dâi Yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã ch­a thùc hiÖn ®­îc” vµ yªu cÇu kh¸ch hµng nép tiÒn vµo TK ®Ó thùc hiÖn yªu cÇu huû. Khi kh¸ch hµng nép ®ñ sè tiÒn, kÕ to¸n ghi xuÊt Sæ theo dâi trªn, lËp LÖnh chuyÓn Cã göi NHA vµ h¹ch to¸n . + Tr­êng hîp chØ thu håi kh¸ch hµng ®­îc mét phÇn sè tiÒn ®· chuyÓn sai thõa, NHB lËp th«ng b¸o tõ chèi mét phÇn Yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã (Sè tiÒn tõ chèi = Tæng sè tiÒn trªn yªu cÇu huû - sè tiÒn ®· thu håi ®­îc ), lËp LÖnh chuyÓn Cã chuyÓn sè tiÒn ®· thu håi ®­îc göi NHA, ®ång thêi xuÊt Sæ theo dâi, h¹ch to¸n sè tiÒn thu håi ®­îc: Nî TK kh¸ch hµng Cã TK ChuyÓn tiÒn ®i n¨m nay + Tr­êng hîp kh¸ch hµng kh«ng cßn kh¶ n¨ng thanh to¸n hoÆc kh¸ch hµng v·ng lai kh«ng x¸c ®Þnh ®­îc tung tÝch th× NHB ph¶i phèi hîp víi chÝnh quyÒn ®Þa ph­¬ng vµ c¸c c¬ quan b¶o vÖ ph¸p luËt nh­ C«ng an, Toµ ¸n... ®Ó t×m biÖn ph¸p thu håi l¹i tiÒn. Sau khi ®· ¸p dông mäi biÖn ph¸p thu håi nh­ng kh«ng thu d­îc, NHB lËp th«ng b¸o tõ chèi Yªu cÇu huû LÖnh chuyÓn Cã, ghi râ lý do tõ chèi tr¶ l¹i NHA ®ång thêi ghi xuÊt Sæ theo dâi. - §èi víi LÖnh chuyÓn Nî sai thõa : Khi nhËn ®­îc lÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî ®èi víi sè tiÒn thõa cña NHA, NHB kiÓm so¸t ®èi chiÕu víi néi dung th«ng b¸o nhËn ®­îc, nÕu x¸c ®Þnh sai sãt nh­ ®· th«ng b¸o. NHB c¨n cø LÖnh huû LÖnh chuyÓn Nî ghi: Nî TK ChuyÓn tiÒn ®Õn n¨m nay Cã TK thÝch hîp (TK ®· ghi nî sè tiÒn trªn LÖnh chuyÓn Nî sai thõa) iII. Mét sè tån t¹i cã ¶nh h­ëng ®Õn ph­¬ng thøc ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö : Do hÖ thèng NHNo&PTNT ViÖt Nam cã ®Þa bµn ho¹t ®éng réng, nhiÒu chi nh¸nh ë miÒn nói khu vùc kinh tÕ kÐm ph¸t triÓn nªn c¬ së vËt chÊt kü thuËt cho ho¹t ®éng thanh to¸n khã kh¨n, mét sè n¬i ch­a cã ®iÖn vµ ®iÖn tho¹i , viÖc lu©n chuyÓn chøng tõ thanh to¸n ë nh÷ng n¬i nµy rÊt chËm. MÆt kh¸c ch­a thÓ ¸p dông ngay nh÷ng c«ng cô, ph­¬ng tiÖn thanh to¸n hiÖn ®¹i vµo ®©y v× thiÕu c¬ së h¹ tÇng kü thuËt do vËy lµm cho tèc ®é thanh to¸n trong toµn hÖ thèng nãi chung vµ Së Giao dÞch I nãi riªng chËm l¹i vµ khã kh¨n trong viÖc triÓn khai ®ång bé nh÷ng tiÕn bé thanh to¸n míi, nªn cßn tån t¹i nhiÒu ph­¬ng thøc c«ng cô thanh to¸n c¶ truyÒn thèng vµ hiÖn ®¹i ®an xen nhau trong 1 thêi kú mµ kh«ng thÓ chuyÓn ngay tÊt c¶ sang ph­¬ng thøc phôc vô thanh to¸n hiÖn ®¹i. ThÓ hiÖn ë chç thiÕu sù kÕt hîp ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö vµ liªn Ng©n hµng ®iÖn tö. V× ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö chØ ¸p dông trong néi bé Ng©n hµng NNo, khi kh¸ch hµng cña Së Giao dÞch I chuyÓn tiÒn tíi kh¸ch hµng ë NH kh¸c hÖ thèng th× ph¶i thªm bót to¸n ®i liªn Ng©n hµng. Ngoµi ra, Kh©u lu©n chuyÓn vµ xö lý chøng tõ trong ®èi chiÕu ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö cßn trïng lÆp mang nÆng tÝnh thñ c«ng v­µ lµm tay võa lµm m¸y, thêi gian ®èi chiÕu dµi mµ kÐm hiÖu qu¶. HÖ thèng thanh to¸n qua m¹ng kh«ng kÕt nèi víi hÖ thèng thanh to¸n giao dÞch nªn d÷ liÖu ph¶i nhËp vµo m¸y tÝnh nhiÒu lÇn. Trªn ®©y lµ mét sè bÊt cËp trong qu¸ tr×nh thanh to¸n ®iÖn tö cã ¶nh h­ëng tíi ph­¬ng thøc thanh to¸n ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö. Së Giao dÞch I nãi riªng cÇn ph¶i cã nh÷ng gi¶p ph¸p thÝch øng hoµn thiÖn ph­¬ng thøc ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö ®Ó g¾n kÕt c¸c ph­¬ng thøc thanh to¸n ®iÖn tö l¹i víi nhau, ®¹t ®­îc hiÖu qu¶ sö dông cao nhÊt. Ch­¬ng iii Mét sè Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ c¬ b¶n nh»m më réng vµ hoµn thiÖn ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö t¹i Së Giao DÞch I NHNo & PTNT ViÖt Nam NÒn kinh tÕ ngµy cµng ph¸t triÓn th× yªu cÇu ngµy cµng cao vÒ C«ng nghÖ thanh to¸n. ChÝnh v× vËy Thanh to¸n ®iÖn tö cµng ph¶i hoµn thiÖn h¬n, trong ®ã ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö lµ ph­¬ng thøc nªn ®­îc quan t©m ph¸t triÓn ®Ó ®em l¹i l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ tèt nhÊt, ®ãng gãp cho sù t¨ng tr­ëng cña Ng©n hµng. XuÊt ph¸t tõ thùc tiÔn b»ng kiÕn thøc thu ®­îc trong qu¸ tr×nh thùc tËp, t«i xin ®Ò xuÊt mét sè kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö t¹i Së Giao dÞch I - NHNo&PTNT ViÖt Nam. 1. C¬ së vËt chÊt : VÒ mÆt c¬ së h¹ tÇng th«ng tin cña n­íc ta hiÖn nay cÇn ®­îc chÝnh phñ qua t©m vµ ®Çu t­ ®ång bé ®óng tiªu chuÈn quèc tÕ, n©ng cao chÊt l­îng th«ng tin h¬n n÷a. C¸c Ng©n hµng cÇn ®Çu t­ trang thiÕt bÞ vµ n©ng cao kû thuËt, tõng b­íc tù ®éng ho¸ d©y chuyÒn c«ng nghÖ thanh to¸n, g¾n víi hÖ thèng h¹ch to¸n víi kÕ to¸n trªn c¬ së ph¸t triÓn nh÷ng phÇn mÒm øng dông c«ng nghÖ tiªn tiÕn ®Ó ®¶m b¶o chÝnh x¸c, nhanh nh¹y vµ an toµn sè liÖu trong c¸c dÞch vô thanh to¸n. Tranh thñ c¸c øng dông ph­¬ng thøc hiÖn ®¹i trong d©n c­. Ph¸t triÓn ë møc cÇn thiÕt c¸c c«ng cô thanh to¸n mang tÝnh truyÒn thèng, ¸p dông kû thuËt hiÖn ®¹i lµ con ®­êng ng¾n nhÊt vµ tiÕt kiÖm nhÊt. 2. Tuyªn truyÒn qu¶ng c¸o: §Ó ph­¬ng thøc thanh to¸n ®iÖn tö ngµy cµng thu hót ®­îc nhiÒu kh¸ch hµng, Ng©n hµng cµn t¨ng c­êng c«ng t¸c tuyªn truyÒn vÒ lîi Ých cña ph­¬ng thøc nµy. Sö dông c¸c ph­¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng nh­: ®µi, b¸o, v« tuyÕn vµ c¸c h×nh thøc qu¶ng c¸o kh¸c vÒ nh÷ng tiÖn lîi, an toµn, chÝnh x¸c vµ nhanh chãng cña viÖc chuyÓn tiÒn qua Ng©n hµng. Cã nh­ vËy ng­êi d©n míi cã thÓ hiÓu vµ tÝch cùc tham gia, v× hiÖn nay trong x· héi ViÖt nam ng­êi d©n vÉn cßn thãi quen sö dông tiÒn mÆt ®Ó giao dÞch, ®Ó ng­êi d©n tiÕp cËn vµ lµm quen dÇn, thÊy ®­îc nh÷ng lîi Ých. H¬n n÷a khi tiÕp cËn víi Ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn thanh to¸n, cã nh÷ng hiÓu biÕt nhÊt ®Þnh, ph¶i tèn thêi gian ®i l¹i, ®iÒu nµy khiÕn cho ng­êi d©n ng¹i ®Õn giao dÞch víi Ng©n hµng. ChÝnh v× vËy, Ng©n hµng ph¶i tuyªn truyÒn qu¶ng c¸o tr­íc, võa gi¶i to¶ ®­îc nh÷ng khã kh¨n mang tÝnh lÞch sö võa t¹o ®­îc nh÷ng tiÒn ®Ò, ®iÒu kiÖn thuËn lîi míi ®Ó thùc hiÖn vµ ph¸t triÓn. NÕu tÊt c¶ mäi ng­êi trong x· héi tÝch cøc tham gia vµo viÖc chi tr¶ cho Ng©n hµng th× Ng©n hµng sÏ t¹o ®­îc nguån vèn lín ®Ó ®Çu t­ gãp phÇn x©y dùng ®Êt n­íc. 3. Lu©n ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö: Qua mét thêi gian ®­îc ¸p dông thanh to¸n ®iÖn tö t¹i Së Giao dÞch I, t¸c gi¶ thÊy ngoµi nh÷ng g× ®· ®¹t ®­îc trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn chøng tõ ®iÖn tö th× vÉn cßn ph¶i kh¾c phôc, söa ®æi mét sè ®iÓm nh»m hoµn thiÖn h¬n chÕ ®é chøng tõ ®iÖn tö cña m×nh. ViÖc kiÓm tra vµ ®èi chiÕu chøng tõ cßn thñ c«ng, kh«ng khoa häc, kh«ng ph¸t huy ®­îc hiÖu qu¶ cña viÖc øng dông C«ng nghÖ th«ng tin. Trong khi khèi l­îng chøng tõ lu©n chuyÓn hµng ngµy qua Së Giao dÞch lµ rÊt lín, (B×nh qu©n kho¶ng 250 mãn mét ngµy). Bëi vËy, Së Giao dÞch I cÇn cã biÖn ph¸p tèt h¬n cho viÖc lu©n chuyÓn vµ l­u tr÷ chøng tõ ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng. ------------ KÕt luËn Sù ra ®êi cña Th­¬ng m¹i ®iÖn tö ®· ®­a c¶ thÕ giíi ®øng tr­íc mét h×nh thøc thanh to¸n hoµn toµn míi trong c¸c hÖ thèng ng©n hµng. Trong t­¬ng lai, c¸c Ng©n hµng th­¬ng m¹i lín ë ViÖt nam còng ph¶i hoµ nhËp “s©n ch¬i” nµy ®Ó ®Èy nhanh tèc ®é ph¸t triÓn vµ tiÕn tíi héi nhËp cïng thÕ giíi. NÕu nh­ viÖc mua - b¸n qua m¹ng Internet vÉn gåm c¶ nh÷ng ph­¬ng ph¸p truyÒn th«ng trong giao dÞch nh­: sÐc, thÎ tÝn dông… th× ngµy nay nhiÒu kh¸ch hµng mong muèn ®­îc giao dÞch vµ thanh to¸n b»ng h×nh thøc ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö - thanh to¸n qua Ng©n hµng, do nh÷ng ®Æc tÝnh ­u viÖt cña nã nh­: gi¶m ®¸ng kÓ khèi l­îng giÊy tê trong giao dÞch, nhanh chãng, thuËn tiÖn, chi phÝ thÊp vµ kh«ng mÊt thêi gian ®i l¹i nh­ thanh to¸n kh¸c. Trong xu thÕ héi nhËp víi nÒn kinh tÕ trong khu vùc vµ thÕ giíi, viÖc c¸c Ng©n hµng th­¬ng m¹i t×m hiÓu, cã chñ tr­¬ng chiÕn l­îc hiÖn ®¹i ho¸ trong ho¹t ®éng thanh to¸n cña m×nh. ChÝnh v× ý nghÜa quan träng còng nh­ tÝnh cÊp b¸ch cña Th­¬ng m¹i ®iÖn tö nãi chung vµ cña ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö nãi riªng nªn viÖc nghiªn cøu, ®i s©u ph©n tÝch, t×m hiÓu nh»m n©ng c©o hiÖu qña ho¹t ®éng Ng©n hµng cã ý nghÜa v« cïng quan träng. Cã thÓ kh¼ng ®Þnh r»ng ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö tuy lµ vÊn ®Ò míi nh­ng nã lµ mét trong nh÷ng vÊn ®Ò mÊu chèt cho mçi Ng©n hµng khi Th­¬ng m¹i ®iÖn tö vµ C«ng nghÖ ng©n hµng ngµy mét ph¸t triÓn cao. Do h¹n chÕ vÒ thêi gian nghiªn cøu vµ khèi l­îng kiÕn thøc nªn nh÷ng vÊn ®Ò tr×nh bµy trong chuyªn ®Ò nµy kh«ng thÓ tr¸nh nh÷ng sai sãt khuyÕt ®iÓm. VÝ lÏ ®ã, t«i mong ®­îc sù gãp ý cña c¸c thÇy c«, b¹n bÌ vµ nh÷ng ng­êi quan t©m ®Õn vÊn ®Ò nµy ®Ó chuyªn ®Ò ngµy mét hoµn thiÖn h¬n. T«i xin ch©n thµnh c¶m ¬n sù gióp ®ì vµ h­íng dÉn tËn t×nh cña thÇy gi¸o - Th¹c sü §inh §øc ThÞnh, c¸c thÇy c« trong khoa KÕ to¸n KiÓm to¸n vµ c¸c c¸n bé, nh©n viªn c«ng t¸c t¹i Së Giao dÞch I NHNNo&PTNT ViÖt Nam cïng b¹n bÌ ®· gióp t«i hoµn thµnh chuyªn ®Ò nµy. PHô lôC LÖnh chuyÓn cã (Phô Lôc Sè 1) Sè lÖnh ………………...(2)………..Ngµy lËp……/………./…..(2)…….. M· chøng tõ vµ lo¹i nghiÖp vô………………………….(2)…………....... Ngµy gi¸ trÞ : .....(2)……….………………………. Ng©n hµng göi lÖnh ……..(2)………..M· NH……TK Nî………(1)……. Ng©n hµng nhËn lÖnh …….(2)……….M· NH………..TK Cã….(1)…… Ng­êi ph¸t lÖnh :……………………….(1)………………………………. §Þa chØ/Sè CMND……………………...(1)………….…………………… Tµi kho¶n :……………………………...(1)………………………………. T¹i Ng©n hµng : ……………..(1)………M· NH……(1)……(2)………… Ng­êi nhËn lÖnh :……………(1)……………………………………........ §Þa chØ/Sè CMND……………………(1)…………………………………. Tµi kho¶n: ………………………………(1)………………………………. T¹i Ng©n hµng: ………………(1)………M· NH ……(1)……(2)…........ Néi dung : Sè tiÒn b»ng sè …….(1)…..(2)…..VN§ ……………………………….(1)…………………………………………… …………………………………………. Trung t©m thanh to¸n - X¸c nhËn ®· kiÓm so¸t:..(KÝ hiÖu) -Ng­êi kiÓm so¸t :……….(Tªn)…. Sè tiÒn b»ng ch÷: ………………(1)………….. TruyÒn ®i lóc…….. giê…….phót Ngµy ………/………./…………. Ng©n Hµng göi KÕ to¸n giao dÞch (1) KÕ to¸n giao dÞch (2) KiÓm so¸t (3) NhËn lóc: ….. giê…..phót Ngµy/……../……/……... Ng©n hµng nhËn KÕ to¸n giao dÞch (1) KÕ to¸n giao dÞch (2) KiÓm so¸t (3) Ghi chó : - Tr­êng hîp ng­êi ph¸t lÖnh hoÆc ng­êi nhËn lÖnh kh«ng cã TK th× ph¶i ghi râ ®Þa chØ vµ sè CMND, ngµy cÊp, n¬i cÊp. C¸c yÕu tè kÕ to¸n giao dÞch nhËp d÷ liÖu. C¸c yÕu tè do kÕ to¸n chuyÓn tiÒn nhËp d÷ liÖu. Ng­êi kiÓm so¸t ký. LÖnh in trªn 1/2 khæ A4 cã biÓu t­îng cña NHNo&PTNT . Ng©n Hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n viÖt nam (Phô lôc sè 2) §¬n vÞ : §iÖn yªu cÇu x¸c nhËn M· NH : lÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao LËp ngµy: …./……./……..sè: …… KÝnh göi : (Tªn vµ m· Ng©n hµng - NHA) Ng©n hµng göi (NHB)…………………….M· NH……………………….. Yªu cÇu x¸c nhËn LÖnh chuyÓn Cã sè :… …..Ngµy lËp..../...…./....... Ng­êi ph¸t lÖnh :…………………………………………………………… §Þa chØ/sè CMND : ……………………………………………………….. Tµi kho¶n :…………………………………………..……………………… T¹i Ng©n hµng :…………………………..M· NH……………………….. Ng­êi nhËn LÖnh :………………………………..……………………….. §¹i chØ/sè CMD : …………………………………………………………. Tµi kho¶n : …………………………………………………………………. T¹i Ng©n hµng :…………………………..M· NH……………………….. Sè tiÒn b»ng ch÷ : ………………………………………… Sè tiÒn b»ng sè ……..……………… TruyÒn ®i lóc :……..giê……phót……. KÕ to¸n chuyÓn tiÒn KiÓm so¸t Ng©n Hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n viÖt nam (Phô lôc sè 3) §¬n vÞ : §iÖn yªu cÇu x¸c nhËn M· NH : lÖnh chuyÓn tiÒn cã gi¸ trÞ cao LËp ngµy: …./……./……..sè: …… KÝnh göi : (Tªn vµ m· Ng©n hµng - NHB) Theo §iÖn yªu cÇu x¸c nhËn sè :………Ngµy lËp……../……/………. Ng©n hµng : (tªn Ng©n hµng A)…………….M· NH…………….......... X¸c nhËn LÖnh chuyÓn Cã sè : ……………Ngµy lËp....../..../........... Ng­êi ph¸t lÖnh :…………………………………………………………. §Þa chØ/sè CMND : ……………………………………………………… Tµi kho¶n :………………………………………………………………… T¹i Ng©n hµng :…………………………..M· NH……………………… Ng­êi nhËn LÖnh :……………………………………………………….. §¹i chØ/sè CMD : ………………………………………………………... Tµi kho¶n : ……………………………………………………………….. T¹i Ng©n hµng :………………………..M· NH……………………….... Sè tiÒn b»ng ch÷ : ………………………………………… Sè tiÒn b»ng sè ……..……………… TruyÒn ®i lóc :……..giê……phót KÕ to¸n chuyÓn tiÒn KiÓm so¸t tµi liÖu tham kh¶o TiÒn vµ ho¹t ®éng Ng©n hµng - Tg: Lª Vinh Danh. NXB ChÝnh trÞ Quèc gia. Cung cÇu tiÒn trong nÒn Kinh tÕ thÞ tr­êng - Tg: B¸ Nha. NXB Thèng kª C¸c nghiÖp vô Ng©n hµng th­¬ng m¹i - Tg: Lª V¨n T­. NXB Thèng kª. Kinh tÕ thÕ giíi 2001-2002 §Æc ®iÓm vµ triÓn väng - Tg: ViÖn Kinh tÕ thÕ giíi. NXB ChÝnh trÞ Quèc gia. Tõ ®iÓn thuËt ng÷ Tµi chÝnh - tÝn dông - Bé Tµi chÝnh ViÖn KHTC. NXB Tµi chÝnh Hµ néi 1996 QuyÕt ®Þnh sè 516/Q§/2000-NHNo - 04, ngµy 26/07/2000 cña Tæng Gi¸m ®èc NHNNo&PTNTVN, vÒ viÖc ban hµnh quy tr×nh nghiÖp vô ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö trong hÖ thèng NHNNo & PTNT ViÖt Nam. V¨n b¶n ChuyÓn tiÒn ®iÖn tö, NHNNo & PTNT ViÖt Nam. T¹p chÝ Tin häc Ng©n hµng sè 4,8,11,20,23,25/n¨m 2001 T¹p chÝ ThÞ tr­êng Tµi chÝnh tiÒn tÖ sè 3,4,6,7,11,18,21 n¨m 2001. C¸c tµi liÖu thu thËp ®­îc t¹i Së Giao dÞch I. môc lôc Phô lôc sè 2 62 Phô lôc sè 3 63 Tµi liÖu tham kh¶o 64

Các file đính kèm theo tài liệu này:

  • docChuyển tiền điện tử tại Sở Giao Dịch I - NHNo&PTNT Việt Nam.DOC
Luận văn liên quan