Đề tài Đặc điểm, nội dung và trường hợp áp dụng của hai phương thức thanh toán nhờ thu và tín dụng chứng từ (L/C) trong thanh toán quốc tế

A - Lêi më ®Çu Ngµy nay hÇu hÕt c¸c n­íc trªn thÕ giíi ®Òu thùc hiÖn chÝnh s¸ch më cöa ®Ó t¨ng c­êng vµ më réng viÖc giao l­u kinh tÕ, chÝnh trÞ, v¨n ho¸, x· héi gi÷a c¸c n­íc trong khu vùc vµ toµn cÇu. Trªn c¬ së ph¸t triÓn c¸c mèi quan hÖ kinh tÕ gi÷a c¸c n­íc thanh to¸n quèc tÕ ®· ra ®êi. Thanh to¸n quèc tÕ lµ quan hÖ thanh to¸n b»ng tiÒn vÒ xuÊt nhËp khÈu hµng ho¸ vµ dÞch vô, ®Çu t­ , vay tr¶, viÖn trî .v.v… gi÷a c¸c n­íc d­íi h×nh thøc chuyÓn tiÒn hay thanh to¸n bï trõ th«ng qua hÖ thèng ng©n hµng cña c¸c n­íc h÷u quan. Trong quan hÖ thanh to¸n quèc tÕ , nh÷ng vÊn ®Ò liªn quan ®Õn quyÒn lîi vµ nghÜa vô cña c¸c bªn ®Òu ®­îc quy ®Þnh thµnh c¸c ®iÒu kiÖn thanh to¸n quèc tÕ nh­: ®iÒu kiÖn tiÒn tÖ, ®iÒu kiÖn ®Þa ®iÓm thanh to¸n, ®iÒu kiÖn vÒ ph­¬ng thøc vµ ph­¬ng tiÖn thanh to¸n … Trong nh÷ng ®iÒu kiÖn Êy th× ph­¬ng thøc thanh to¸n lµ ®iÒu kiÖn quan träng bËc nhÊt. V× ph­¬ng thøc thanh to¸n lµ chØ cho ng­êi b¸n dïng c¸ch nµo ®Ó thu tiÒn vÒ, ng­êi mua dïng c¸ch nµo ®Ó tr¶ tiÒn. Cã nhiÒu ph­¬ng thøc thanh to¸n kh¸c nhau nh­: chuyÓn tiÒn, nhê thu, tÝn dông chøng tõ … Tuy mçi ph­¬ng thøc ®Òu cã nh÷ng ­u, nh­îc ®iÓm riªng ®èi víi ng­êi nhËp khÈu hay xuÊt khÈu nh­ng ®­îc ¸p dông phæ biÕn nhÊt hiÖn nay lµ ph­¬ng thøc nhê thu vµ tÝn dông chøng tõ. §©y còng chÝnh lµ lý do mµ ®Ò tµi: “§Æc ®iÓm, néi dung vµ tr­êng hîp ¸p dông cña hai ph­¬ng thøc thanh to¸n nhê thu vµ tÝn dông chøng tõ trong thanh to¸n quèc tÕ” ®­îc lùa chän. Bµi tiÓu luËn ®­îc hoµn thµnh ngoµi sù cè g¾ng nç lùc cña b¶n th©n cßn cã sù gióp ®ì cña thÇy c« vµ c¸c b¹n. Tuy nhiªn kiÕn thøc cßn h¹n chÕ nªn bµi viÕt kh«ng tr¸nh khái nh÷ng thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®­îc sù gãp ý cña thÇy c« vµ c¸c b¹n ®Ó bµi viÕt ®­îc hoµn thiÖn h¬n, ®Ó em cã thªm kinh nghiÖm sau nµy. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n. B - néi dung I. Ph­¬ng thøc thanh to¸n nhê thu: Kh¸i niÖm: Ph­¬ng thøc thanh to¸n nhê thu lµ mét ph­¬ng thøc thanh to¸n mµ ng­êi b¸n sau khi hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng hoÆc cung øng mét dÞch vô cho kh¸ch hµng sÏ ký ph¸t hèi phiÕu ®ßi tiÒn ng­êi mua, nhê ng©n hµng thu hé sè tiÒn ghi trªn tê hèi phiÕu ®ã. §©y lµ mét ph­¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ ®­îc ¸p dông t­¬ng ®èi phæ biÕn trong quan hÖ gi÷a c¸c n­íc. Ph­¬ng thøc nµy ®­îc thùc hiÖn theo “quy t¾c thèng nhÊt vÒ thu chøng tõ th­¬ng m¹i” do phßng th­¬ng m¹i quèc tÕ ban hµnh n¨m 1967 vµ cã ®iÒu chØnh l¹i n¨m 1987(ICC-International Chamber of Commerce). Ng­êi nhËp khÈu khi nhËn ®­îc b¸o nhê thu ph¶i tr¶ tiÒn ngay vµ nhËn chøng tõ hµng ho¸ ®Ó ®i lÊy hµng. Trong ph­¬ng thøc thanh to¸n nµy cã 4 bªn liªn quan: Ng­êi b¸n hµng (ng­êi xuÊt khÈu) lµ ng­êi göi giÊy nhê thu (remitter). Ng©n hµng chuyÓn chøng tõ (remitter bank) lµ ng©n hµng phôc vô bªn ng­êi xuÊt khÈu. Ng©n hµng thu tiÒn (collecting bank) lµ ng©n hµng phôc vô bªn ng­êi nhËp khÈu. Ng­êi mua (ng­êi nhËp khÈu) lµ ng­êi tr¶ tiÒn (drawee). Tuy nhiªn ph­¬ng thøc nµy chØ ®­îc sö dông khi quen th©n nhau v× thêi gian thu håi vèn chËm vµ viÖc thanh to¸n hoµn toµn phô thuéc vµo thiÖn chÝ cña ng­êi nhËp khÈu. §Æc ®iÓm vµ néi dung: Nhê thu tr¬n: §Æc ®iÓm vµ néi dung: Nhê thu phiÕu tr¬n lµ ph­¬ng thøc mµ ng­êi xuÊt khÈu chØ ®­a hèi phiÕu hoÆc ho¸ ®¬n nhê ng©n hµng thu hé tiÒn hµng, cßn c¸c chøng tõ hµng ho¸ th× ng­êi xuÊt khÈu göi th¼ng cho ng­êi nhËp khÈu kh«ng th«ng qua ng©n hµng. Thµnh phÇn tham gia: Ng­êi nhê thu: ng­êi cã chøng tõ vµ göi chøng tõ ®i nhê thu. Ng­êi tr¶ tiÒn (drawee): ng­êi nhËp khÈu, con nî trong c¸c quan hÖ kh¸c. Ng©n hµng chuyÓn (remtting bank): lµ ng©n hµng nhËn c¸c chØ thÞ nhê thu cña ng­êi nhê thu. Ng©n hµng xuÊt tr×nh (presenting bank): lµ mét ng©n hµng thu cã nghiÖp vô xuÊt tr×nh chøng tõ tíi ng­êi tr¶ tiÒn (th­êng n»m t¹i n­íc con nî). Ng©n hµng thu (collecting bank): lµ bÊt cø ng©n hµng nµo ng©n hµng chuyÓn thùc hiÖn qu¸ tr×nh nhê thu. S¬ ®å thu phiÕu tr¬n: Ng©n hµng bªn nhËp khÈu Ng©n hµng bªn xuÊt khÈu Ng­êi xuÊt khÈu Ng­êi nhËp khÈu Ng­êi xuÊt khÈu sau khi ®· giao hµng, lËp bé chøng tõ cho ng­êi nhËp khÈu. Ng­êi xuÊt khÈu ký ph¸t hèi phiÕu ®ßi tiÒn ng­êi nhËp khÈu nhê ng©n hµng thu hé. Ng©n hµng bªn xuÊt khÈu chuyÓn hèi phiÕu sang ng©n hµng bªn nhËp khÈu vµ nhê ng©n hµng nµy thu hé tiÒn ë ng­êi nhËp khÈu. Ng©n hµng bªn nhËp khÈu chuyÓn hèi phiÕu cho ng­êi nhËp khÈu vµ yªu cÇu tr¶ tiÒn. Ng­êi nhËp khÈu tr¶ tiÒn hoÆc tõ chèi tr¶ tiÒn, ®iÒu nµy hoµn toµn phô thuéc vµo thiÖn chÝ cña hä, nãi chung chØ tr¶ tiÒn sau khi ®· nhËn ®­îc hµng ho¸. Ng©n hµng bªn nhËp khÈu chuyÓn tiÒn hoÆc hoµn l¹i hèi phiÕu bÞ tõ chèi tr¶ tiÒn cho ng­êi xuÊt khÈu. Tr­êng hîp ¸p dông: Ph­¬ng thøc nhê thu phiÕu tr¬n chØ ®­îc ¸p dông trong nh÷ng tr­êng hîp sau: Ng­êi b¸n vµ mua tin cËy lÉn nhau hoÆc lµ cã liªn doanh víi nhau gi÷a c«ng ty mÑ, c«ng ty con hoÆc chi nh¸nh cña nhau. Thanh to¸n vÒ c¸c dÞch vô cã liªn quan tíi xuÊt khÈu hµng ho¸, v× viÖc thanh to¸n nµy kh«ng cÇn thiÕt ph¶i kÌm theo chøng tõ nh­ tiÒn c­íc phÝ vËn t¶i, b¶o hiÓm, ph¹t båi th­êng …. Ph­¬ng thøc nhê thu phiÕu tr¬n kh«ng ®­îc ¸p dông nhiÒu trong thanh to¸n vÒ mËu dÞch, v× nã kh«ng ®¶m b¶o quyÒn lîi cho ng­êi b¸n, v× viÖc nhËn hµng cña ng­êi mua hoµn toµn t¸ch rêi khái kh©u thanh to¸n, do ®ã ng­êi mua cã thÓ nhËn hµng vµ kh«ng tr¶ tiÒn hoÆc chËm trÔ tr¶ tiÒn. §èi víi ng­êi mua ¸p dông ph­¬ng thøc nµy còng cã ®iÒu bÊt lîi, v× nÕu hèi phiÕu ®Õn sím h¬n chøng tõ, ng­êi mua ph¶i tr¶ tiÒn ngay trong khi kh«ng biÕt viÖc giao hµng cña ng­êi b¸n cã ®óng hîp ®ång hay kh«ng. Nhê thu kÌm chøng tõ: §Æc ®iÓm vµ néi dung: Nhê thu kÌm chøng tõ lµ mét ph­¬ng thøc thanh to¸n mµ ng­êi xuÊt khÈu sau khi hoµn thµnh viÖc giao hµng lËp bé chøng tõ thanh to¸n nhê thu (gåm chøng tõ hµng ho¸ vµ hèi phiÕu), nhê ng©n hµng thu hé sè tiÒn trªn tê hèi phiÕu ®o, víi ®iÒu kiÖn ng­êi nhËp khÈu tr¶ tiÒn hoÆc chÊp nhËn th× ng©n hµng míi trao chøng tõ ®Ó ng­êi nhËp khÈu ®i nhËn hµng. C¨n cø vµo thêi gian tr¶ tiÒn, ph©n biÖt hai lo¹i: nhê thu kÌm chøng tõ lµ nhê thu tr¶ tiÒn trao chøng tõ vµ nhê thu chÊp nhËn tr¶ tiÒn trao chøng tõ. Nhê thu tr¶ tiÒn trao chøng tõ (documents against payment-D/P) ph­¬ng thøc thanh to¸n nµy ®­îc thùc hiÖn trong tr­êng hîp mua b¸n tr¶ tiÒn ngay. Ng­êi xuÊt khÈu sau khi giao hµng, lËp ®Çy ®ñ bé chøng tõ thanh to¸n (chøng tõ hµng ho¸ vµ hèi phiÕu) göi ®Õn ng©n hµng phôc vô m×nh nhê thu hé. Ng©n hµng phôc vô ng­êi nhËp khÈu tiÕn hµnh thu tiÒn ë ng­êi nhËp khÈu víi ®iÒu kiÖn ng­êi nhËp khÈu ph¶i tr¶ tiÒn th× ng©n hµng míi trao chøng tõ cho hä ®Ó ®i nhËn hµng. S¬ ®å nhê thu tr¶ tiÒn trao chøng tõ (D/P): Ng©n hµng bªn nhËp khÈu Ng©n hµng bªn xuÊt khÈu Ng­êi nhËp khÈu Ng­êi xuÊt khÈu Ng­êi xuÊt khÈu sau khi giao hµng cho ng­êi nhËp khÈu (theo hîp ®ång), lËp bé chøng tõ thanh to¸n (chøng tõ hµng ho¸ vµ hèi phiÕu)göi tíi ng©n hµng phô vô m×nh nhê thu tiÌn hé. Ng©n hµng bªn suÊt khÈu chuyÓn toµn bé chøng tõ hµng ho¸ vµ nhê thu sang ng©n hµng bªn ng­êi nhËp khÈu ®Ó nhê thu tiÒn hé. Ng©n hµng bªn nhËp khÈu, yªu cÇu ng­êi nhËp khÈu tr¶ tiÒn hèi phiÕu ®Ó nhËn chøng tõ. NÕu ng­êi nhËp khÈu ®ång ý tr¶ tiÒn th× ng©n hµng míi trao chøng tõ. NÕu ng­êi nhËp khÈu tõ chèi tr¶ tiÒn th× ng©n hµng gi÷ l¹i chøng tõ vµ b¸o cho ng©n hµng bªn ng­êi xuÊt khÈu biÕt. Ng©n hµng bªn ng­êi nhËp khÈu tr¶ tiÒn (hoÆc hoµn l¹i hèi phiÕu bÞ tõ chèi) cho ng©n hµng bªn ng­êi xuÊt khÈu. Ng©n hµng bªn ng­êi xuÊt khÈu chuyÓn tr¶ tiÒn (hoÆc hoµn l¹i hèi phiÕu bÞ tõ chèi) cho ng­êi xuÊt khÈu. Nhê thu chÊp nhËn tr¶ tiÒn trao chøng tõ (documents against acceptance-D/A) Ph­¬ng thøc thanh to¸n nµy ®­îc ¸p dông trong hîp ®ång mua b¸n chÞu (b»ng hèi phiÕu cã kú h¹n). Tr×nh tù thùc hiÖn ph­¬ng thøc thanh to¸n D/A còng t­¬ng tù nh­ ph­¬ng thøc thanh to¸n D/P, chØ kh¸c nhau ë kh©u thanh to¸n. Theo ph­¬ng thøc nµy ng­êi nhËp khÈu chØ ph¶i ký chÊp nhËn tr¶ tiÒn bµo hèi phiÕu (tr¶ theo kú h¹n ghi trong hèi phiÕu) th× sÏ ®­îc ng©n hµng trao chøng tõ ®Ó ®i nhËn hµng. §Õn thêi h¹n tr¶ tiÒn (30,60 hoÆc 90 ngµy), ng­êi nhËp khÈu ph¶i tr¶ tiÒn cho ng­êi xuÊt khÈu. So víi ph­¬ng thøc nhê thu phiÕu tr¬n, ph­¬ng thøc thanh to¸n nhê thu kÌm chøng tõ ®­îc b¶o ®¶m h¬n. V× ng©n hµng ®· thay mÆt ng­êi xuÊt khÈu qu¶n lý chøng tõ. Tr­êng hîp ¸p dông Trong nhê thu kÌm chøng tõ, ng­êi b¸n uû th¸c cho ng©n hµng ngoµi viÖc thu hé tiÒn cßn cã viÖc nhê ng©n hµng khèng chÕ chøng tõ vËn t¶i ®èi víi ng­êi mua. So víi nhê thu phiÕu tr¬n, viÖc nhê thu b»ng chøng tõ ®· cã ®¶m b¶o h¬n cho ng­êi b¸n trong vÊn ®Ò thu tiÒn hµng. Tuy nhiªn, quyÒn lîi cña ng­êi b¸n vÉn cã thÓ bÞ ®e do¹ nh­ ng­êi mua cã thÓ kh«ng muãn nhËn hµng vµ tõ chèi nhËn chøng tõ, trong khi hµng ®· ®­îc göi ®i råi. Do ph­¬ng thøc nhê thu kh«ng b¶o vÖ ®Çy ®ñ cho quyÒn lîi ng­êi b¸n, Bé Ngo¹i th­¬ng n­íc ta (nay lµ Bé Th­¬ng m¹i) ®· quy ®Þnh (trong Th«ng t­ sè 04BNg T/XNK ngµy 18/1/1986) chi ®­îc xuÊt khÈu theo D/A, D/P trong nh÷ng tr­êng hîp: mÆt hµng xuÊt khÈu kh«ng thuéc lo¹i cã gi¸ trÞ xuÊt khÈu cao, trÞ gi¸ cña hîp ®ång d­íi 10.000 USD vµ khi c«ng ty ®· n¾m v÷ng kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng­êi mua. Tuy vËy, nhê thu kÌm chøng tõ cßn mét sè mÆt yÕu sau ®©y: Ng­êi b¸n th«ng qua ng©n hµng míi khèng chÕ ®­îc quyÒn ®Þnh ®o¹t hµng ho¸ cña ng­êi mua, chø ch­a khèng chÕ ®­îc viÖc tr¶ tiÒn cña ng­êi mua. Ng­êi mua cã thÓ kÐo dµi viÖc tr¶ tiÒn b»ng c¸ch ch­a nhËn chøng tõ hoÆc cã thÓ kh«ng tr¶ tiÒn còng ®­îc khi t×nh h×nh thÞ tr­êng bÊt lîi víi hä. ViÖc tr¶ tiÒn cßn chËm ch¹p, tõ lóc giao hµng ®Õn lóc nhËn ®­îc tiÒn cã khi kÐo dµi hµng th¸ng hoÆc nöa n¨m. Trong ph­¬ng thøc nµy ng©n hµng chØ ®ãng vai trß lµ ng­êi trung gian thu tiÒn hé, cßn kh«ng cã tr¸ch nhiÖm ®Õn viÖc tr¶ tiÒncña ng­êi mua. II. Ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ: Kh¸i niÖm: TÝn dông chøng tõ lµ ph­¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ phæ biÕn nhÊt hiÖn nay. Theo ®Þnh nghÜa trong b¶n “Quy t¾c vµ c¸ch thùc hµnh thèng nhÊt vÒ tÝn dông chøng tõ” (unitorm customs and practice for documentary credit-1993-UCP-N500) th× ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ lµ: “Mét sù tho¶ thuËn trong ®ã mét ng©n hµng (ng©n hµng më tÝn dông chøng tõ-th­ tÝn dông-Issning bank) theo yªu cÇu cña mét kh¸ch hµng (ng­êi xin më th­ tÝn dông-the applicant for the credit) sÏ tr¶ tiÒn cho ng­êi thø ba, hoÆc bÊt kú ng­êi nµo theo lÖnh cña ng­êi thø ba ®ã (ng­êi h­ëng lîi-benificiary); hoÆc sÏ tr¶, chÊp nhËn mua hèi phiÕu do ng­êi h­ëng lîi ph¸t hµnh, hoÆc cho phÐp mét ng©n hµng kh¸c tr¶ tiÒn, chÊp nhËn hay mua hèi phiÕu khi xuÊt tr×nh ®Çy ®ñ c¸c chøng tõ ®· quy ®Þnh vµ mäi ®iÒu kiÖn ®Æt ra ®Òu ®­îc thùc hiÖn ®Çy ®ñ. Tõ ®Þnh nghÜa nµy cã thÓ thÊy râ tÝn dông chøng tõ chÝnh lµ mét cam kÕt thanh to¸n cã ®iÒu kiÖn cña ng©n hµng. Trong th­¬ng m¹i quèc tÕ, khi thùc hiÖn thanh to¸n b»ng ph­¬ng thøc tÝn dông chøng tõ ph¶i cã ®ñ bèn bªn tham gia, ®ã lµ: Ng­êi yªu cÇu më th­ tÝn dông (the applicant for the credit) lµ ng­êi nhËp khÈu (importer) Ng­êi h­ëng lîi lµ ng­êi b¸n hµng (ng­êi xuÊt khÈu) hay ng­êi ®­îc h­ëng lîi chØ ®Þnh. Ng©n hµng më th­ tÝn dông (issning bank) lµ ng©n hµng ®¹i diÖn cho ng­êi nhËp khÈu, ë n­íc nhËp khÈu. Ng©n hµng th«ng b¸o (advising bank) lµ ng©n hµng ë n­íc ng­êi h­ëng lîi (ng­êi xuÊt khÈu), ng©n hµng nµy th«ng b¸o cho ng­êi b¸n biÕt th­ tÝn dông ®· më. Ngoµi ng©n hµng nµy, trong UCP 1993 (Quy t¾c vÒ tÝn dông chøng tõ) cßn quy ®Þnh thªm: Ng©n hµng x¸c nhËn (confirming bank) Trong tr­êng hîp ng­êi b¸n kh«ng tin t­ëng vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng©n hµng ph¸t hµnh L/C-më th­ tÝn dông (letter of credit-L/C). Hä yªu cÇu L/C ph¶i ®­îc x¸c nhËn. Ng©n hµng x¸c nhËn ph¶I lµ ng©n hµng cã uy tÝn trong thanh to¸n quèc tÕ, cã tr¸ch nhiÖm cïng víi ng©n hµng ph¸t hµnh L/C trong viÖc tr¶ tiÒn hµng. Cã thÓ ng©n hµng th«ng b¸o ®­îc yªu cÇu ®øng ra x¸c nhËn. Ng©n hµng thanh to¸n (negotiating bank) Tuú theo quy ®Þnh cña L/C, trong hÇu hÕt c¸c tr­êng hîp, chÝnh ng©n hµng ph¸t hµnh sÏ Ên ®Þnh thanh to¸n, chÊp nhËn hèi phiÕu, chiÕt khÊu.v.v… Nh­ vËy ng©n hµng thanh to¸n còng cã thÓ chÝnh lµ ng©n hµng ph¸t hµnh hoÆc ng©n hµng th«ng b¸o, hoÆc lµ mét ng©n hµng thø ba ®­îc chØ ®Þnh. §Æc ®iÓm vµ néi dung: Th­ tÝn dông th­¬ng m¹i (Letter of Credit) lµ mét v¨n b¶n cam kÕt dïng trong thanh to¸n quèc tÕ, trong ®ã mét ng©n hµng bªn ng­êi nhËp khÈu theo yªu cÇu cña mét ng­êi nhËp khÈu, më th­ tÝn dông uû nhiÖm cho chi nh¸nh hay ®¹i lý cña m×nh ë n­íc ngoµi (mét ng©n hµng bªn ng­êi xuÊt khÈu) tr¶ tiÒn cho ng­êi xuÊt khÈu, ghi râ trong th­ tÝn dông mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh, trong ph¹m vi thêi gian quy ®Þnh víi ®iÒu kiÖn lµ ng­êi xuÊt khÈu ph¶i xuÊt tr×nh ®Çy ®ñ c¸c chøng tõ phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn quy ®Þnh trong th­ tÝn dông. Th­ tÝn dông lµ mét ph­¬ng tiÖn cã ý nghÜa quyÕt ®Þnh cña ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ. NÕu kh«ng më ®­¬c th­ tÝn dông th× còng kh«ng cã ph­¬ng thøc thanh to¸n nµy vµ ng­êi xuÊt khÈu còng kh«ng giao hµng cho ng­êi nhËp khÈu. Th­ tÝn dông cã nhiÒu h×nh thøc th­: th­ tÝn dông cã thÓ huû ngang (revocable L/C - lµ lo¹i TTD mµ ng­êi mua cã quyÒn tù ý ®Ò nghÞ ng©n hµngmë TTD söa ®æi, bæ sung hoÆc huû bá nã mµ kh«ng cÇn b¸o tr­íc cho ng­êi b¸n biÕt. Lo¹i TTD nµy Ýt ®­îc sö dung trong th­¬ng m¹i quèc tÕ), th­ tÝn dông kh«ng thÓ huû ngang (irrevocable L/C - lµ lo¹i TTD mµ nÕu kh«ng ®­îc bªn b¸n ®ång ý th× ng©n hµng më TTD kh«ng ®­îc phÐp thùc hiÖn theo yªu cÇu ®¬n ph­¬ng cña bªn mua. Lo¹i th­ tÝn dông nµy lµ cam kÕt ch¾c ch¾n ®èi víi ng­êi b¸n trong viÖc thanh to¸n tiÒn hµng nªn ®­îc ¸p dông phæ biÕn trong th­¬ng m¹i quèc tÕ), th­ tÝn dông øng tr­íc, th­ tÝn dông gi¸p l­ng, th­ tÝn dông chuyÓn nh­îng, th­ tÝn dông ®èi øng, th­ tÝn dông thanh to¸n dÇn v.v… S¬ ®å thùc hiÖn ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ Ng©n hµng th«ng b¸o x¸c nhËn Advising Bank Ng©n hµng ph¸t hµnh thanh to¸n Issing Bank Bªn mua ng­êi nhËp khÈu Bªn b¸n ng­êi xuÊt khÈu Tr×nh tù thùc hiÖn ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ Bªn mua hµng lµm ®¬n xin më L/C vµ göi ®Õn ng©n hµng phôc vô m×nh Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C (mëL/C) th«ng qua ng©n hµng th«ng b¸o (x¸c nhËn) Ng©n hµng th«ng b¸o (x¸c nhËn) th«ng b¸o néi dung L/C cho bªn b¸n Bªn b¸n giao hµng cho bªn mua (nÕu chÊp nhËn L/C) Bªn b¸n lËp bé chøng tõ thanh to¸n vµ xuÊt tr×nh cho ng©n hµng chØ ®Þnh Ng©n hµng kiÓm tra c¸c chøngtõ, nÕu ®¸p øng yªu cÇu cña L/C th× ng©n hµng thanh to¸n (hoÆc chÊp nhËn) chiÕt khÊu theo c¸c ®iÒu kho¶n cña L/C Ng©n hµng göi bé chøng tõ thanh to¸n cho ng©n hµng ph¸t hµnh L/C Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C kiÓn tra chøng tõ, nÕu ®¸p øng c¸c yªu cÇu cña L/C th× hoµn l¹i tiÒn cho ng©n hµng ®· thanh to¸n Ng©n hµng ph¸t hµnh chuyÓn bé chøng tõ thanh to¸n cho bªn mua víi yªu cÇu hoµn l¹i tiÒn cho m×nh, bªn mua ®­îc nhËn chøng tõ ®Ó ®i nhËn hµng. Tr­êng hîp ¸p dông: HiÖn nay ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ ®ang ®­îc ¸p dông phæ biÕn nhÊt ®ång thêi ph­¬ng thøc nµy còng cã nhiÒu ­u ®iÓm h¬n so víi ph­¬ng thøc nhê thu. §èi víi ng­êi b¸n, nã ®¶m b¶o ch¾c ch¾n thu ®­îc tiÒn hµng. §èi víi ng­êi mua, nã ®¶m b¶o r»ng viÖc tr¶ tiÒn cho ng­êi b¸n chØ ®­îc thùc hiÖn mét khi ng­êi b¸n ®· xuÊt tr×nh ®Çy ®ñ bé chøng tõ hîp lÖ vµ ng©n hµng ®· kiÓm tra bé chøng tõ ®ã. C – KÕt luËn Ph­¬ng thøc thanh to¸n nhê thu vµ tÝn dông chøng tõ ®­îc ¸p dông phæ biÕn vµ réng r·i nhÊt hiÖn nay. Nã ®¶m b¶o cho: Bªn nhËp khÈu: - B¶o ®¶m thu ®­îc ®óng, ®ñ, kÞp thêi tiÒn hµng. - B¶o ®¶m gi÷ v÷ng gi¸ trÞ thùc tÕ cña sè thu nhËp ngo¹i tÖ khi cã nh÷ng biÕn ®éng cña tiÒn tÖ x¶y ra. - Gãp phÇn ®Èy m¹nh xuÊt khÈu, cñng cè vµ më réng thÞ tr­êng, ph¸t triÓn thÞ tr­êng míi. Bªn nhËp khÈu: - B¶o ®¶m nhËp ®­îc hµng ®óng sè l­îng, chÊt l­îng, ®óng thêi h¹n. - Trong c¸c ®IÒu kiÖn kh¸c kh«ng thay ®æi th× tr¶ tiÒn cµng chËm cµng tèt. - Gãp phÇn lµm cho viÖc nhËp khÈu cña ta theo ®óng yªu cÇu ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ quèc d©n mét c¸ch thuËn lîi. Tµi liÖu tham kh¶o 1. Gi¸o tr×nh Tµi chÝnh tr­êng §H Qu¶n lý Kinh doanh Hµ Néi. 2. Qu¶n trÞ kinh doanh th­¬ng m¹i quèc tÕ - Tr­êng §¹i häc Ngo¹i Th­¬ng. 3. Thêi b¸o kinh tÕ ViÖt Nam. 4. T¹p chÝ ng©n hµng. 5. B¸o Kinh tÕ vµ Kinh doanh quèc tÕ - Tr­êng §¹i häc Ngo¹i Th­¬ng. Môc lôc A / Lêi më ®Çu …………………………………………… 1 B / Néi dung …………………………………………… 2 I . Ph­¬ng thøc thanh to¸n nhê thu ………………… 2 Kh¸i niÖm …………………………………………... 2 §Æc ®iÓm vµ néi dung ………………………………… 2 II . Ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ Kh¸i niÖm §Æc ®iÓm vµ néi dung C / KÕt luËn ………………………………………… 10 Tµi liÖu tham kh¶o ............................................................ 11