Đề tài Lập dự án đầu tư nhằm mục đích giúp cho sinh viên có cách nhìn tổng thể về trình tự các bước lập dự án đầu tư

hÝ Marketing 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 8 Chi phÝ qu¶n lý 157.320 157.320 157.320 157.320 157.320 157.320 157.320 9 Chi phÝ BDSC 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 10 chi phÝ tr¶ l·i vay trong vËn hµnh 51.220 43458 51.220 43458 35.137 35.137 35.137 11 Chi phÝ khÊu hao c¬ b¶n 172.051 172.051 172.051 172.051 163.579 163.579 163.579 12 thuÕ m«n bµi 200 200 200 200 200 200 200 13 Tæng céng chi phÝ 2.765.924 2.777.213 2.788.669 2.800.771 2.812.101 2.824.082 2.836.242  B¶ng VIII-15. X¸c ®Þnh chi phÝ vËn hµnh (Cã khÊu hao) §vr: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 Chi phÝ cho sµn nh¶y 160.000 170.000 180.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 2 Chi phÝ cho b¸n lÎ 392.000 416.500 441.000 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 3 Chi phÝ cho nhµ hµng, Bar, Cafe 608.000 646.000 684.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 4 Chi phÝ tr¶ l­¬ng 595.800 595.800 595.800 595.800 595.800 604.737 613.808 623.015 5 Chi phÝ b¶o hiÓm x· héi 113.202 113.202 113.202 113.202 113.202 114.900 116.624 118.373 6 Chi phÝ sö dông ®iÖn n­íc, th«ng tin liªn l¹c 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 7 Chi phÝ Marketing 117.760 125.120 132.480 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 8 Chi phÝ qu¶n lý 132.480 140.760 149.040 157.320 157.320 157.320 157.320 157.320 9 Chi phÝ BDSC 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 10 chi phÝ tr¶ l·i vay trong vËn hµnh 71.610 65.267 58.481 51.220 43458 35.137 35.137 35.137 11 thuÕ m«n bµi 200 200 200 200 200 200 200 200 12 Tæng céng chi phÝ 2.308.732 2.397.969 2.486.683 2.574.922 2.567.160 2.561.002 2.571.797 2.582.753  B¶ng VIII-16. X¸c ®Þnh chi phÝ vËn hµnh (Cã khÊu hao) §vr: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Chi phÝ cho sµn nh¶y 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 2 Chi phÝ cho b¸n lÎ 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 3 Chi phÝ cho nhµ hµng, Bar, Cafe 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 4 Chi phÝ tr¶ l­¬ng 632.360 641.846 651.473 661.246 671.164 681.232 691.450 5 Chi phÝ b¶o hiÓm x· héi 120.148 121.951 123.780 125.637 127.521 129.434 131.376 6 Chi phÝ sö dông ®iÖn n­íc, th«ng tin liªn l¹c 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 7 Chi phÝ Marketing 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 8 Chi phÝ qu¶n lý 157.320 157.320 157.320 157.320 157.320 157.320 157.320 9 Chi phÝ BDSC 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 10 chi phÝ tr¶ l·i vay trong vËn hµnh 51.220 43458 51.220 43458 35.137 35.137 35.137 11 thuÕ m«n bµi 200 200 200 200 200 200 200 12 Tæng céng chi phÝ 2.602.345 2.613.634 2.625.090 2.645.192 2.648.522 2.660.503 2.672.663 V. Dù trï lç l·i cho dù ¸n. Môc tiªu cuèi cïng cña ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh lµ lîi nhuËn. V× vËy viÖc ph©n tÝch lç l·i cho dù ¸n cã ý nghÜa quan träng. Nh×n vµo b¶ng ph©n tÝch lç l·i ta biÕt ®­îc tõng n¨m dù ¸n cã l·i hay kh«ng vµ tiÒn l·i lµ bao nhiªu. §Ó ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh vÒ mÆt lîi nhuËn th× nªn tÝnh thªm vµo mét sè chØ tiªu tÜnh nh­ sau: -Tæng lîi nhuËn rßng c¶ ®êi dù ¸n thu ®­îc. -Lîi nhuËn b×nh qu©n mét n¨m dù ¸n thu ®­îc: L*. -Møc doanh lîi cña vèn ®Çu t­: E1=L*/Vdù ¸n. -Møc doanh lîi cña vèn cè ®Þnh: E2=L*/Vcè ®Þnh. -Tû sè gi÷a lîi nhuËn doanh thu: E3=L*/R (R: Doanh thu trong n¨m). B¶ng VIII-17. Dù trï lç l·i. §vt: 1000 ®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 Doanh thu 2.994.000 3.128.000 3.312.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 2 Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh 2.480.783 2.570.020 2.658.734 2.746.973 2.739.211 2.733.053 2.743.848 2.754.704 3 Thu nhËp chÞu thuÕ 513.217 557.980 653.266 749.027 756.789 762.947 752.152 741.196 4 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 164.229 178.554 209.045 239.689 242.172 244.143 240.689 237.183 5 Lîi nhuËn thuÇn 348.988 379.426 444.221 509.338 514.617 518.804 511.463 504.013 6 Lîi nhuËn céng dån 348.988 728.414 1.172.635 1.681.973 2.196.590 2.715.394 3.226.857 3.730.870 7 Lîi nhuËn b×nh qu©n 468.999 468.999 468.999 468.999 468.999 468.999 468.999 468.999 B¶ng VIII-18. Dù trï lç l·i. §vt: 1000 ®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Doanh thu 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 2 Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh 2.765.924 2.777.213 2.788.669 2.808.771 2.812.101 2.824.082 2.836.242 3 Thu nhËp chÞu thuÕ 730.076 718.787 707.331 687.229 683.899 671.918 659.758 4 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 233.624 230.012 226.346 219.913 218.848 215.014 211.123 5 Lîi nhuËn thuÇn 496.452 488.775 480.985 467.316 465.051 456.904 448.635 6 Lîi nhuËn céng dån 4.227.322 4.716.097 5.197.082 5.664.397 6.129.449 6.586.353 7.034.988 7 Lîi nhuËn b×nh qu©n 468.999 468.999 468.999 468.999 468.999 468.999 468.999 +Mét sè tû lÖ tµi chÝnh: -Tæng lîi nhuËn rßng c¶ ®êi dù ¸n thu ®­îc lµ: 7.034.988 (ngh×n ®ång). -Lîi nhuËn rßng b×nh qu©n mét n¨m dù ¸n thu ®­îc lµ: L*. L*=7.034.988/15=468.999 (ngh×n ®ång). -Møc doanh lîi cña vèn cè ®Þnh. E1=L*/Vdù ¸n=468.999/1.920.534=0,244. -Møc doanh lîi cña vèn cè ®Þnh. E2=L*/Vcè ®Þnh=468.999/1.461.313=0,316. -Tû lÖ gi÷a lîi nhuËn vµ doanh thu: E3=L*/Doanh thu=468.499/3.496.000=0,134. B¶ng VIII-19. TÝnh gi¸ trÞ thu håi thanh lý tµi s¶n cè ®Þnh. §vt: 1000®. Tt Tªn tµi s¶n Tæng gi¸ trÞ tµi s¶n Thêi gian thu håi TLTS N¨m vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 Chi phÝ ban ®Çu 42.360 5 8.472 2 Chi phÝ x©y l¾p 437.030 25 17.481 3 Lo¹i thiÕt bÞ a HÖ thèng ®iÒu hoµ kh«ng khÝ 150.000 10 15.000 b HÖ thèng th«ng vµ hót giã 50.000 10 5.000 c HÖ thèng ©m thanh h×nh ¶nh 28.000 5 56.000 28.000 d C¸c thiÕt bÞ v¨n phßng 50.000 5 10.000 5.000 e C¸c thiÕt bÞ chiÕu s¸ng,..ë sµn nh¶y 150.000 5 32.000 15.000 f Tivi mµu 21 inch 27.300 10 2.730 i Dµn Karaoke 112.000 5 22.400 11.200 j Tñ l¹nh 29.680 10 2.968 Tæng céng 59.200  B¶ng VIII-20. TÝnh gi¸ trÞ thu håi thanh lý tµi s¶n cè ®Þnh. §vt: 1000®. Tt Tªn tµi s¶n Tæng gi¸ trÞ tµi s¶n Thêi gian thu håi TLTS N¨m vËn hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Chi phÝ ban ®Çu 42.360 2 Chi phÝ x©y l¾p 437.030 43.703 3 Lo¹i thiÕt bÞ a HÖ thèng ®iÒu hoµ kh«ng khÝ 150.000 15.000 15.000 b HÖ thèng th«ng vµ hót giã 50.000 5.000 5.000 c HÖ thèng ©m thanh h×nh ¶nh 280.000 28.000 28.000 d C¸c thiÕt bÞ v¨n phßng 50.000 5.000 5.000 e C¸c thiÕt bÞ chiÕu s¸ng,..ë sµn nh¶y 150.000 15.000 015.000 f Tivi mµu 21 inch 27.300 2.730 2.730 i Dµn Karaoke 112.000 11.200 11.200 j Tñ l¹nh 29.680 2.968 11.200 Tæng céng 85.800 129.503  B¶ng VIII-21. TÝnh t¸i ®Çu t­ tµi s¶n cè ®Þnh. §vr: 1000®. Tt Tªn tµi s¶n Tæng gi¸ trÞ tµi s¶n Thêi gian T¸i ®Çu t­ N¨m vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 Chi phÝ ban ®Çu 42.360 5 2 Chi phÝ x©y l¾p 437.030 25 3 Lo¹i thiÕt bÞ a HÖ thèng ®iÒu hoµ kh«ng khÝ 150.000 10 b HÖ thèng th«ng vµ hót giã 50.000 10 c HÖ thèng ©m thanh h×nh ¶nh 280.000 5 280.000 d C¸c thiÕt bÞ v¨n phßng 80.000 5 80.000 e C¸c thiÕt bÞ chiÕu s¸ng,..ë sµn nh¶y 160.000 10 160.000 f Tivi mµu 21 inch 27.300 10 27.300 i Dµn Karaoke 112.000 5 112.000 j Tñ l¹nh 29.680 10 29.000 Tæng céng 644.360  B¶ng VIII-22. TÝnh t¸i ®Çu t­ tµi s¶n cè ®Þnh. §vr: 1000®. Tt Tªn tµi s¶n Tæng gi¸ trÞ tµi s¶n Thêi gian T¸i ®Çu t­ N¨m vËn hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Chi phÝ ban ®Çu 42.360 5 2 Chi phÝ x©y l¾p 437.030 25 3 Lo¹i thiÕt bÞ a HÖ thèng ®iÒu hoµ kh«ng khÝ 150.000 10 150.000 b HÖ thèng th«ng vµ hót giã 50.000 10 50.000 c HÖ thèng ©m thanh h×nh ¶nh 280.000 5 280.000 d C¸c thiÕt bÞ v¨n phßng 50.000 5 50.000 e C¸c thiÕt bÞ chiÕu s¸ng,..ë sµn nh¶y 160.000 5 160.000 f Tivi mµu 21 inch 27.300 10 27.300 i Dµn Karaoke 112.000 5 112.000 j Tñ l¹nh 29.680 10 29.680 Tæng céng 858.000 VI. Ph©n tÝch hiÖu qu¶ tµi chÝnh. 1. §¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n b»ng chØ tiªu NPW. HiÖn gi¸ chªnh lÖch thu chi lµ chØ tiªu ®­îc dïng phæ biÕn ®Ó ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n ®Çu t­. ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh tæng sè chªnh lÖch gi÷a thu nhËp vµ tæng chi phÝ c¶ ®êi dù ¸n ®Çu t­ víi møc l·i suÊt thu lîi tèi thiÓu chÊp nhËn ®­îc lµ: r=10% Trong ®ã: -L·i vay vèn: 7%. -Rñi ro trong kinh doanh dÞch vô, møc ®é rñi ro rÊt nhá: 1%. -Lîi nhuËn hîp lý cho doanh nghiÖp theo kinh nghiÖm: 2%. VËy l·i suÊt tèi thiÓu chÊp nhËn ®­îc: r=10%. +NPW ®­îc tÝnh theo c«ng thøc: Trong ®ã: -NPW: HiÖn gi¸ cña hiÖu sè thu chi. -Bt: lµ lîi Ých ë n¨m t (gåm doanh thu vµ kho¶n thu do thanh lý tµi s¶n, thu håi vèn l­u ®éng). - ct: Lµ chi phÝ ë n¨m t (Kh«ng kÓ khÊu hao c¬ b¶n) gåm chi phÝ ®Çu t­, chi phÝ kinh doanh, tr¶ l·i vay c¸c lo¹i. -n: Sè thêi gian trong thêi kú ph©n tÝch. -r: L·i suÊt tèi thiÓu chÊp nhËn ®­îc. (LËp b¶ng ®Ó tÝnh NPW). 2. ChØ tiªu suÊt thu lîi néi t¹i. Møc thu lîi néi t¹i lµ møc l·i suÊt mµ nÕu dïng nã lµm hÖ sè chiÕt khÊu c©n b»ng tæng chi (tøc lµ NPW=0). ChØ tiªu IRR ®­îc t×m ra tõ kÕt qu¶ gi¶i ph­¬ng tr×nh sau: (*). §Ó gi¶i ph­¬ng tr×nh trªn ta dïng ph­¬ng ph¸p néi suy gÇn ®óng tr­íc tiªn cho mét trÞ sè IRR1 bÊt kú vµo ph­¬ng tr×nh (*) cho cã ®­îc NPW1>0 vµ mét trÞ sè IRR2 sao cho cã NPW2<0 ta sÏ tÝnh ®­îc IRR gÇn ®óng theo c«ng thøc sau: Trong ®ã: -IRR1: Lµ l·i suÊt gi¶ ®Þnh bÊt kú ®Ó cã NPW1>0. -IR2: Lµ l·i suÊt gi¶ ®Þnh bÊt kú ®Ó cã NPW1<0. B¶ng VIII-23. X¸c ®Þnh hiÖn gi¸ hiÖu sè thu chi (NPW). §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1 Doanh thu 2.994.000 3.128.000 3.312.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 59.200 Thu håi vèn l­u ®éng 2 Vèn ®Çu t­ 1.920.534 Chi phÝ vËn hµnh 2.308.732 2.397.969 2.486.683 2.574.922 2.567.160 2.561.002 2.571.797 §Çu t­ thay thÕ tµi s¶n 644.360 3 Bt-Ct -1.920.534 685.268 730.031 825.317 921.078 343.680 934.998 924.203 HSCK=10% 1,000 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513 HiÖu sè thu chi & HSCK -1.920.534 622.909 603.006 619.813 629.096 213.425 527.339 474.116 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -1.920.534 -1.297.625 -694.619 -74.806 554.290 767.715 1.295.054 1.769.170 NPW=3.991.524 (ngh×n ®ång) Þ dù ¸n ®¸ng gi¸ vÒ mÆt kinh tÕ.  B¶ng VIII-24. X¸c ®Þnh hiÖn gi¸ hiÖu sè thu chi (NPW). §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Doanh thu 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 85.800 129.503 Thu håi vèn l­u ®éng 439.221 2 Vèn ®Çu t­ Chi phÝ vËn hµnh 2.582.753 2.602.345 2.613.634 2.625.090 2.645.192 2.648.522 2.660.503 2.672.633 §Çu t­ thay thÕ tµi s¶n 858.000 3 Bt-Ct 913.247 893.655 110.166 870.910 850.808 847.478 835.497 1.392.061 HSCK=10% 0.467 0.424 0.386 0.350 0.319 0.290 0.263 0.239 HiÖu sè thu chi & HSCK 426.486 378.910 42.524 304.819 271.408 245.769 219.736 332.702 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån 2.195.656 2.574.566 2.617.090 2.921.909 3.193.317 3.439.086 3.658.822 3.991.524 NPW=3.991.524 (ngh×n ®ång) Þ dù ¸n ®¸ng gi¸ vÒ mÆt kinh tÕ.  B¶ng VIII-25. X¸c ®Þnh suÊt thu lîi néi t¹i (IRR). §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1 Doanh thu 2.994.000 3.128.000 3.312.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 59.200 Thu håi vèn l­u ®éng 2 Vèn ®Çu t­ 1.920.534 Chi phÝ vËn hµnh 2.308.732 2.397.969 2.486.683 2.574.922 2.567.160 2.561.002 2.571.797 §Çu t­ thay thÕ tµi s¶n 644.360 3 Bt-Ct -1.920.534 685.268 730.031 825.317 921.078 343.680 934.998 924.203 HSCK=38,5% 1,000 0,722 0,521 0,376 0,272 0,196 0,142 0,1023 HiÖu sè thu chi & HSCK -1.920.534 -1.420.771 -1.045.424 -735.105 -484.572 -417.211 -284.441 -189.895 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -1.920.534 -1.425.771 -1.045.424 -735.105 -484.572 -417.211 -284.441 -189.895 HSCK=39% 1,000 0,719 0,517 0,372 0,268 0,192 0,138 0,099 HiÖu sè thu chi & HSCK -1.920.534 492.708 377.426 307.018 246.849 65.987 129.030 91.496 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -1.920.534 -1.427.826 -1.050.400 -743.382 -496.533 -430.546 -301.516 -210.020 NPW1=5.099 (ngh×n ®ång) NPW2=-25.203 (ngh×n ®ång) .  B¶ng VIII-26. X¸c ®Þnh suÊt thu lîi néi t¹i (IRR). §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Doanh thu 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 85.800 129.503 Thu håi vèn l­u ®éng 439.221 2 Vèn ®Çu t­ Chi phÝ vËn hµnh (Kh«ng cã khÊu hao) 2.582.753 2.602.345 2.613.634 2.625.090 2.645.192 2.648.522 2.660.503 2.672.663 §Çu t­ thay thÕ tµi s¶n 858.000 3 Bt-Ct 913.247 893.655 110.166 870.910 850.808 847.478 835.497 1.392.061 HSCK=38,5% 0,0738 0,0533 0,0385 0,0278 0,0200 0,0145 0,0140 0,06755 HiÖu sè thu chi & HSCK 67.398 47.632 4.241 2.421 17.016 12.288 11.697 10.510 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -122.497 -74.865 -70.624 -46.413 -29.396 -17.108 -5.411 5.099 HSCK=39% 0,072 0,052 0,037 0,0267 0,019 0,0138 0,0099 0,0071 HiÖu sè thu chi & HSCK 65.754 46.470 4.076 23.253 16.165 11.695 7.519 9.884 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -144.266 -97.796 -93.720 -70.467 -54.302 -42.606 -35.087 -25.203 NPW1=5.099 (ngh×n ®ång) NPW2=-25.203 (ngh×n ®ång). +X¸c ®Þnh suÊt thu lîi néi t¹i b»ng ph­¬ng ph¸p néi suy. Cho IR1=38,5% th× suy ra: NPW1=5.099 (ngh×n ®ång) IRR2=39,0% th× suy ra NPW2=-25.203 (ngh×n ®ång) Thay vµo c«ng thøc: IRR=IRR1+(IRR2-IRR1) =38,5+(39,0-38,5)=38,58%. IRR=38,58%>r=10% suy ra dù ¸n ®¸ng gi¸ vÒ mÆt kinh tÕ. VII. Ph©n tÝch ®é an toµn vÒ tµi chÝnh cña dù ¸n. §Ó ®¸nh gi¸ vÒ ®é an toµn vÒ tµi chÝnh cña dù ¸n cã nhiÒu chØ tiªu kh¸c nhau: Nguån vèn, kú h¹n tr¶ nî, tû sè tr¶ nî, thêi h¹n thu håi vèn, ®iÓm hoµ vèn ®èi víi dù ¸n nµy yªu cÇu ®¸nh gi¸ ®é an toµn tµi chÝnh theo mét sè chØ tiªu kh¸c nhau. 1. X¸c ®Þnh thêi h¹n thu håi vèn. 1.1 . X¸c ®Þnh thêi h¹n thu håi vèn nhê lîi nhuËn vµ khÊu hao (ChØ tiªu tÜnh). a. TÝnh cho toµn bé dù ¸n (B¶ng VIII-27) B¶ng VIII-27. X¸c ®Þnh thêi h¹n thu håi vèn nhê lîi nhuËn vµ khÊu hao. §vt:1000 ®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1 §Çu t­ cña dù ¸n 1.920.534 2 Lîi nhuËn 348.988 379.426 444.221 509.338 514.617 518.804 511.463 3 KhÊu hao 172.051 172.051 172.051 172.051 172.051 163.579 163.579 4 Lîi nhuËn vµ khÊu hao 521.039 551.477 616.272 681.389 686.688 682.383 675.042 5 Lîi nhuËn vµ khÊu hao V§T -1.920.534 521.039 551.477 616.272 681.389 686.668 682.383 675.042 6 Céng dån dßng 5 -1.920.534 -1.399.495 848.018 -231.746 449.643 1.136.311 1.818.694 2.493.736 t1=2003 cã A1=-231.746 ngh×n ®ång t2=2004 cã A2=449.643 ngh×n ®ång 2003<th<2004. Néi suy th= 03 n¨m + t0(th¸ng) t0(th¸ng) =(12x|A1|)/|A1|+|A2|=(12x231.746)/(231.746+449.643)=4 VËy th=03 n¨m 4 th¸ng. 2. X¸c ®Þnh thêi h¹n thu håi vèn (theo chØ tiªu ®éng). X¸c ®Þnh thêi h¹n thu håi vèn theo chØ tiªu ®éng (cã xÐt ®Õn gi¸i trÞ tiÒn tÖ theo thêi gian) .theo kÕt qu¶ tÝnh to¸n ë b¶ng tÝnh NPW (b¶ng ) cho c¶ ®êi dù ¸n ta thÊy hiÖn gi¸ cña hiÖu sè thu chi céng dån ®æi dÊu (-) ë 2003 sang dÊu (+) ë n¨m thø 2004 nªn 2003 <th <2004.Néi suy tÝnh ®­îc thêi h¹n thu håi vèn lµ: th =03 n¨m+to th¸ng vËy th=03 n¨m 1 th¸ng 04 ngµy 3.kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n 3.1 th× h¹n tr¶ nî cña dù ¸n lµ th¬ig gian cÇn thiÕt ®Ó dù ¸n tr¶ xong toµn bé sè nî nhê nguån vèn dïng ®Ó tr¶ nî nguån vèn dïng ®Ó tr¶ nî: - trÝch 70% lîi nhuËn -khÊu hao c¬ b¶n -chi phÝ tr¶ l·i vay (k× h¹n tr¶ nî cña dù ¸n ®­îc tÝnh ë b¶ng sau) 3.2 tû sè tr¶ nî cña dù ¸n KN = nguån tr¶ nî/ ngh¹ch sè tr¶ nî (gèc + l·i) B¶ng VIII-27. Kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n. §vt:1000 ®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 1 Lîi nhuËn 244.292 265.589 310.955 356.537 360.232 2 Tr¶ l·i vay 71.610 65.267 58.481 51.220 43.458 3 KhÊu hao c¬ b¶n 172.051 172.051 172.051 172.051 172.051 4 Nguån tÝch luü dïng ®Ó tr¶ nî=1+2+3. 487.953 502.916 541.487 579.808 575.741 5 Møc tr¶ nî (Gèc+L·i) 127.078,27 127.078,27 127.078,27 127.078,27 127.078,27 6 Tû sè tr¶ nî =4/5 3,8 3,9 4,3 4,6 4,5 7 C©n ®èi tr¶ nî =(4-5) 3360.874,73 375.837,73 414.408,73 452.729,73 448.662,73 ngh¹ch sè tr¶ nî hµng n¨m lµ : 126.641,15 (ngh×n ®ång) KN= 4,6>1 -> dù ¸n cã kh¶ n¨ng tr¶ nî VIII ph©n tÝch ®iÓm hoµ vèn cña dù ¸n. ViÖc ph©n tÝch ®iÓm hoµ vèn cña dù ¸n cã ý nghÜa quan träng, nã ph¶n ¸nh xem dù ¸n ë c«ng suÊt khai th¸c nµo lµ hîp lÝ vµ ®¶m b¶o cã l·i. Th«ng th­êng cÇn ph©n tÝch ®iÓm hoµ vèn lç l·i víi c¸c chØ tiªu: s¶n l­îng hoµ vèn, doanh thu hoµ vèn, møc ho¹t ®éng hoµ vèn. +Doanh thu hoµ vèn: Dn= Ccd/[1-(Cbd/D)]. + Møc ho¹t ®éng hoµ vèn: Mnv=Dn/Dx100%. Trong ®ã: -Dn: Lµ doanh thu hoµ vèn. -Ccd: Tæng chi phÝ cè ®Þnh trong n¨m. -Cbd: Tæng chi phÝ biÕn ®æi trong mét n¨m. -D: Doanh thu trong n¨m. -Mnv: Møc ho¹t ®éng hoµ vèn. +Chi phÝ cè ®Þnh: Chi phÝ khÊu hao c¬ b¶n, chi phÝ söa ch÷a-b¶o d­ìng, chi phÝ l·i tr¶ vay trong vËn hµnh: 1/2 chi phÝ qu¶n lÝ; 1/2 chi phÝ Maketing; thuÕ m«n bµi. +Chi phÝ biÕn ®æi: Chi phÝ tiÒn l­¬ng vµ b¶o hiÓm x· héi(l­¬ng trùc tiÕp); chi phÝ ®iÖn n­íc th«ng tin liªn l¹c, chi phÝ sµn nh¶y, chi phÝ quÇy bar,cafe, 1/2 chi phÝ qu¶n lÝ, 1/2 chi phÝ Maketing, thuÕ TNDN, chi phÝ b¸n lÎ. B¶ng VIII-28. Tæng chi phÝ cè ®Þnh vµ chi phÝ biÕn ®æi. §vt: 1000 ®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 I Tæng chi phÝ cè ®Þnh 427.861 433.015 437.732 441.971 434.209 417.416 417.416 417.416 1 Chi phÝ khÊu hao c¬ b¶n 172.051 172.051 172.051 172.051 172.051 172.051 163.579 163.579 163.579 2 Chi phÝ tr¶ l·i vay trong vËn hµnh 71.610 65.267 58.481 51.220 43.458 35.137 35.137 35.137 3 1/2 chi phÝ qu¶n lý 66.240 70.380 74.520 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 4 1/2 chi phÝ Marketing 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 5 ThuÕ m«n bµi 200 200 200 200 200 200 200 200 200 6 Chi phi b¶o d­ìng söa ch÷a 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 II Chi phÝ biÕn ®æi 2.217.346 2.315.659 2.430.127 2.544.746 2.547.211 2.559.780 2.567.121 2.574.571 1 Chi phÝ b¶o hiÓm x· héi 113.202 113.202 113.202 113.202 113.202 114.900 116.624 118.373 2 Chi phÝ ®iÖn n­íc th«ng tin liªn l¹c 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 3 Chi phÝ sµn nh¶y 160.000 170.000 180.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 4 Chi phÝ cho b¸n lÎ 392.000 416.500 441.000 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 5 Chi phÝ quÇy Bar, Cafe, nhµ hµng 608.000 646.000 684.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 6 1/2 Chi phÝ qu¶n lý 66.240 70.380 74.520 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 7 1/2 chi phÝ marketing 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 8 chi phÝ tiÒn l­¬ng 595.800 595.800 595.800 595.800 595.800 604.737 613.808 623.015 9 ThuÕ TNDN 164.299 178.554 209.045 239.689 242.172 244.143 240.689 237.183  B¶ng VIII-29. Tæng chi phÝ cè ®Þnh vµ chi phÝ biÕn ®æi. §vt: 1000 ®. Stt Néi dung N¨m vËn hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 I Tæng chi phÝ cè ®Þnh 417.416 417.416 417.416 417.416 417.416 417.416 417.416 1 Chi phÝ khÊu hao c¬ b¶n 163.579 163.579 163.579 163.579 163.579 163.579 163.579 2 Chi phÝ tr¶ l·i vay trong vËn hµnh 35.137 35.137 35.137 35.137 35.137 35.137 35.137 3 1/2 chi phÝ qu¶n lý 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 4 1/2 chi phÝ Marketing 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 5 ThuÕ m«n bµi 200 200 200 200 200 200 200 6 Chi phi b¶o d­ìng söa ch÷a 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 II Chi phÝ biÕn ®æi 2.582.132 2.589.809 2.597.599 2.611.268 2.613.533 2.621.680 2.629.949 1 Chi phÝ b¶o hiÓm x· héi 120.148 121.951 123.780 125.637 127.521 129.434 131.376 2 Chi phÝ ®iÖn n­íc th«ng tin liªn l¹c 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 3 Chi phÝ sµn nh¶y 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 4 Chi phÝ cho b¸n lÎ 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 5 Chi phÝ quÇy Bar, Cafe, nhµ hµng 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 6 1/2 Chi phÝ qu¶n lý 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 7 1/2 chi phÝ marketing 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 8 chi phÝ tiÒn l­¬ng 632.360 641.846 651.473 661.246 671.164 681.232 691.450 9 ThuÕ TNDN 233.624 230.012 226.346 219.913 218.848 215.014 211.123  B¶ng VIII-30. X¸c ®Þnh doanh thu vµ møc ho¹t ®éng hoµ vèn. §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m v©n hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 Doanh thu 2.944.000 3.128.000 3.312.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 2 Chi phÝ cè ®Þnh 427.861 432.915 437.652 441.916 434.172 417.416 417.416 417.416 3 Chi phÝ biÕn ®æi 2.217.346 2.315.659 2.430.127 2.544.746 2.547.211 2.559.780 2.567.121 2.574.571 4 Doanh thu hoµ vèn 1.732.550 1.666.982 1.643.665 1.624.107 1.599.792 1.558.700 1.571.019 1.583.721 5 Møc ho¹t ®éng hoµ vèn 58,86 53,29 49,62 46,45 45,76 44,58 44,94 45,30 B¶ng VIII-31. X¸c ®Þnh doanh thu vµ møc ho¹t ®éng hoµ vèn. §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m v©n hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Doanh thu 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 2 Chi phÝ cè ®Þnh 417.416 417.416 417.416 417.416 417.416 417.416 417.416 3 Chi phÝ biÕn ®æi 2.582.132 2.589.809 2.597.599 2.611.268 2.613.533 2.621.680 2.629.949 4 Doanh thu hoµ vèn 1.596.824 1.610.352 1.624.315 1.649.411 1.653.644 1.669.053 1.684.989 5 Møc ho¹t ®éng hoµ vèn 45,67 46,06 46,47 47,17 47,30 47,74 48,19 Theo kÕt qu¶ tÝnh to¸n ë b¶ng ta cã: Doanh thu hoµ vèn trung b×nh: 1.631.302 (ngh×n ®ång). Møc ho¹t ®éng hoµ vèn trung b×nh: 47,826%. NhËn xÐt: ChØ tiªu NPW=2.702.314 (ngh×n ®ång) >0 cho thÊy dù ¸n ®¸ng gi¸ vÒ mÆt kinh tÕ. ChØ tiªu IRR=29,56%. Thêi gian thu håi vèn theo chØ tiªu ®éng cho c¶ dù ¸n lµ 03 n¨m 11 th¸ng 08 ngµy, trªn 15 n¨m tån t¹i cña ®êi dù ¸n lµ chÊp nhËn ®­îc ®Ó ®Çu t­. BiÓu ®å ®iÓm hoµ vèn lç l·i. (N¨m 2015: Kinh doanh cã l·i) § (1000®) 3.496.000 3.047.365 2.629.949 1.684.989 417.416 48,19% 100% S% D F+B B F: Chi phÝ cè ®Þnh B: Chi phÝ biÕn ®æi D: Doanh thu IX ph©n tÝch ®é nh¹y cña dù ¸n. Mét trong nh÷ng chØ tiªu ®Ó ®¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi vµ ®é an toµn cña mét dù ¸n ng­êi ta th­êng ph©n tÝch ®é nh¹y cña dù ¸n ®ã, cã nghÜa lµ xem xÐt trong thùc tÕ khi dù ¸n ®i vµo ho¹t ®éng cã c¸c ¶nh h­ëng bÊt lîi tíi t×nh h×nh ho¹t ®éng cña nã mµ khi lËp dù ¸n ch­a tÝnh ®Õn nh­: Thêi gian x©y dùng cã thÓ kÐo dµi, doanh thu dù kiÕn cã thÓ gi¶m, chi phÝ ®Çu vµo t¨ng… NÕu gÆp nh÷ng vÊn ®Ò nh­ vËy th× dù ¸n cã thÓ ®¶m b¶o an toµn vÒ tµi chÝnh hay kh«ng. ë ®©y khi ph©n tÝch ®é nh¹y cña dù ¸n, ta gi¶ sö doanh thu dù kiÕn cña dù ¸n gi¶m 10%, khi ®ã ta tÝnh to¸n l¹i c¸c chØ tiªu kinh tÕ tµi chÝnh. B¶ng VIII-32. Dù trï lç l·i (Doanh thu gi¶m 10%). §vt:1000 ®. Tt Néi dung n¨m vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 Doanh thu 2.694.600 2.815.200 2.980.800 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 2 Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh 2.480.783 2.570.020 2.658.734 2.746.973 2.739.211 2.733.053 2.743.848 2.754.804 3 Thu nhËp chÞu thuÕ 213.817 245.180 322.066 399.427 407.189 413.347 402.552 391.596 4 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 68.421 78.458 103.001 127.817 130.300 132.271 128.817 125.311 5 Lîi nhuËn thuÇn 145.396 166.722 219.005 271.610 276.889 281.076 273.735 266.285 6 Lîi nhuËn céng dån 145.396 312.118 531.123 802.733 1.079.622 1.360.698 1.634.433 1.900.718 7 Lîi nhuËn b×nh qu©n 236.049 236.049 236.049 236.049 236.049 236.049 236.049 236.049 B¶ng VIII-33. Dù trï lç l·i (Doanh thu gi¶m 10%). §vt:1000 ®. Tt Néi dung n¨m vËn hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Doanh thu 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 2 Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh 2.765.924 2.777.213 2.788.669 2.808.771 2.812.101 2.824.082 2.836.242 3 Thu nhËp chÞu thuÕ 380.476 369.187 357.731 337.629 334.299 322.318 310.158 4 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 121.752 118.140 114.474 108.041 106.976 103.142 99.251 5 Lîi nhuËn thuÇn 258.725 251.047 243.257 229.588 227.323 219.176 210.907 6 Lîi nhuËn céng dån 2.159.442 2.410.489 2.653.746 2.883.334 3.110.657 3.329.833 3.540.740 7 Lîi nhuËn b×nh qu©n 236.049 236.049 236.049 236.049 236.049 236.049 236.049  B¶ng VIII-34. X¸c ®Þnh hiÖn gi¸ hiÖu sè thu chi (Doanh thu gi¶m 10%) §vt:1000 ®. Tt Néi dung n¨m vËn hµnh 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Bt Doanh thu 2.694.600 2.815.200 2.980.800 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 59.200 Thu håi vèn l­u ®éng Ct Vèn ®Çu t­ 1.920.534 Chi phÝ vËn hµnh 2.308.732 2.397.969 2.486.683 2.574.922 2.567.160 2.561.002 2.571.797 §Çu t­ thay thÕ tµI s¶n 644.360 Bt-Ct -1.920.354 385.868 417.231 494.117 571.478 -5.920 585.398 574.603 HSCK=10% 1,000 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513 HiÖu sè thu chi & HSCK -1.920.534 350.754 344.633 371.082 390.319 -3.676 330.164 294.771 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -1.920.534 -156.9780 -1.225.147 -854.065 -463.746 -467.422 -137.258 157.514 N=1.422.659 (ngh×n ®ång).Þ Dù ¸n ®¸ng gi¸ vÒ mÆt kinh tÕ. B¶ng VIII-35. B¶ng x¸c ®Þnh hiÖn gi¸ hiÖu sè thu chi NPW(doanh thu gi¶m 10%) §vt:1000 ®. Tt Néi dung n¨m vËn hµnh 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Bt Doanh thu 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 85.800 129.503 Thu håi vèn l­u ®éng 439.221 Ct Vèn ®Çu t­ Chi phÝ vËn hµnh 2.582.753 2.602.345 2.613.634 2.625.090 2.645.192 2.648.522 2.660.503 2.672.663 §Çu t­ thay thÕ tµI s¶n 858.000 Bt-Ct 563.647 544.055 -239.434 521.310 501.208 497.878 485.897 1.042.461 HSCK=10% 0,467 0,424 0,386 0,350 0,319 0,290 0,263 0,239 HiÖu sè thu chi & HSCK 263.223 230.679 -92.422 182.456 159.885 144.385 127.791 249.148 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån 420.737 651.416 558.994 741.450 901.335 1.045.720 1.173.511 1.422.659 B¶ng VIII-36. X¸c ®Þnh suÊt thu lîi néi t¹i (IRR). Doanh thu gi¶m 10% §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Bt Doanh thu 2.694.600 2.815.200 2.980.800 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 59.200 Thu håi vèn l­u ®éng Ct Vèn ®Çu t­ 1.920.534 Chi phÝ vËn hµnh 2.308.732 2.397.969 2.486.683 2.574.922 2.567.160 2.561.002 2.571.797 §Çu t­ thay thÕ tµi s¶n 644.360 Bt-Ct -1.920.534 385.868 417.231 494.117 571.478 -5.920 585.398 574.603 HSCK=20,5% 1,000 0,830 0,689 0,571 0,474 0,393 0,3266 0,271 HiÖu sè thu chi & HSCK -1.920.534 320.119 287.472 282.140 270.881 -2.327 191.191 155.717 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -1.920.534 -1.600.415 -1.312.942 -1.030.802 -759.921 -762.248 -571.057 -415.340 HSCK=21% 1,000 0,826 0,683 0,564 0,4665 0,3855 0,3186 0,263 HiÖu sè thu chi & HSCK -1.920.534 318.727 284.969 278.682 265.594 -2.282 186.508 151.293 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -1.920.534 -1.601.087 -1.316.838 -1.038.156 -771.562 -773.844 -587.336 -436.043 NPW1=39.337 (ngh×n ®ång) NPW2=-1.085 (ngh×n ®ång) B¶ng VIII-37. X¸c ®Þnh suÊt thu lîi néi t¹i (IRR). Doanh thu gi¶m 10% §vt: 1000®. Tt Néi dung N¨m vËn hµnh 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Bt Doanh thu 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 3.146.400 Gi¸ trÞ thu håi tµi s¶n 85.800 129.503 Thu håi vèn l­u ®éng 439.221 Ct Vèn ®Çu t­ Chi phÝ vËn hµnh(kh«ng cã khÊu hao) 2.582.753 2.602.345 2.613.634 2.625.090 2.645.192 2.648.522 2.660.503 2.672.663 §Çu t­ thay thÕ tµi s¶n 858.000 Bt-Ct 563.647 544.055 -239.434 521.310 501.208 497.878 485.897 1.042.461 HSCK=20,5% 0,225 0,187 0,155 0,128 0,107 0,088 0,073 0,061 HiÖu sè thu chi & HSCK 126.820 101.738 -37.112 66.728 53.629 43.813 35.471 63.590 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -288.520 -186.782 -223.894 -157.166 -103.537 -59.724 -24.253 39.337 HSCK=21% 0,2176 0,1798 0,1486 0,1228 0,1015 0,0839 0,069 0,0573 HiÖu sè thu chi & HSCK 122.649 97.821 -35.580 640.017 50.873 41.772 33.673 59.733 HiÖu sè thu chi & HSCK céng dån -313.394 -215.572 -251.152 -187.135 -136.263 -94.491 -60.818 -1.085 NPW1=39.337 (ngh×n ®ång) NPW2=-1.085 (ngh×n ®ång) X¸c ®Þnh suÊt thu lîi néi t¹I b»ng ph­¬ng ph¸p néi suy Cho IRR1=20,5% th× suy ra: NPW1=39.337 ngh×n ®ång. Cho IRR2=21% th× suy ra: NPW2=-1.085 ngh×n ®ång. Thay vµo c«ng thøc IRR =IRR1+(IRR2-IRR1). =20,5+(21-20,5)=20,986% ÞIRR=20,986%> r=10% VËy khi gi¶m doanh thu cña dù ¸n 10% th× dù vÉn cã kÕt qu¶ tµI chÝnh tèt vµ nh­ vËy dù ¸n cã tÝnh kh¶ thi. X. Ph©n tÝch hiÖu qu¶ kinh tÕ tµi chÝnh x· héi cña dù ¸n ®Çu t­. Khi ph©n tÝch kinh tÕ tµi chÝnh, ph©n tÝch ®é nh¹y, ng­êi ta chØ xem xÐt dù ¸n trªn gãc ®é lîi Ých cña doanh nghiÖp, cña chñ ®Çu t­. Th«ng qua ®ã, chñ ®Çu t­ biÕt ®­îc cã nªn ®Çu t­ hay kh«ng vµ cã nh÷ng biÖn ph¸p h¹n chÕ ¶nh h­ëng cña nh÷ng yÕu tè bÊt lîi. Tuy nhiªn mét dù ¸n ®­îc coi lµ kh¶ thi cßn ph¶i b¶o ®¶m ®­îc hiÖu qu¶ nhÊt ®Þnh vÒ kinh tÕ x· héi. Ph©n tÝch hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi cña dù ¸n ®Çu t­ lµ viÖc x¸c ®Þnh ph©n tÝch chØ tiªu chi phÝ, c¸c lîi Ých trªn gãc ®é lîi Ých chung cña toµn x· héi vµ toµn bé nÒn kinh tÕ quèc d©n. Th«ng qua ®ã, nhµ n­íc cã thÓ kiÓm tra, kiÓm so¸t mäi ho¹t ®éng cña dù ¸n, thÊy ®­îc møc ®é ¶nh h­ëng cña dù ¸n tíi c¸c mÆt kinh tÕ, chÝnh trÞ, x· héi vµ m«i tr­êng. Tõ ®ã, nhµ n­íc sÏ cã nh÷ng biÖn ph¸p thÝch hîp nh»m khuyÕn khÝch nh÷ng nh©n tè ¶nh h­ëng bÊt lîi tíi c¸c mÆt chung cña x· héi. ViÖc ph©n tÝch hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi cña dù ¸n ®Çu t­ phøc t¹p h¬n, ®a d¹ng h¬n. Th«ng th­êng ng­êi ta ph©n tÝch mét sè chØ tiªu sau: 1.ChØ tiªu gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng. 1.1 Gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng hµng n¨m ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh tõng n¨m dù ¸n lµm t¨ng gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý cho x· héi lµ bao nhiªu. Gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng hµng n¨m ®­îc x¸c ®Þnh theo c«ng thøc: Gt=Dt-Ct trong ®ã: Gt: Gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng mµ dù ¸n mang l¹i ë n¨m t. Dt: Doanh thu cña dù ¸n ë n¨m t. Ct: Chi phÝ ®Çu vµo vËt chÊt ë n¨m t. KÕt qu¶ tÝnh to¸n gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng ®­îc thÓ hiÖn ë b¼ng sau: B¶ng VIII-38:B¶n tÝnh gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng §vt: 1000® Tt Néi dung Chi phÝ vËn hµnh 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 I Doanh thu 2.994.000 3.128.000 3.312.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 II Tæng chi phÝ vËt chÊt ®Çu vµo 1.705.541 1.790.638 1.875.212 1.959.311 1.951.549 1.934.756 1.934.756 1.934.756 1 Chi phÝ cho sµn nh¶y 160.000 170.000 180.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 2 Chi phÝ cho b¸n lÎ 392.000 416.500 441.000 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 3 Chi phÝ cho nhµ hµng, quÇy Bar 608.000 646.000 684.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 4 Chi phÝ sö dông ®iÖn n­íc, th«ng tin liªn l¹c 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 5 Chi phÝ Maketing 117.760 125.120 132.480 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 6 1/2 chi phÝ qu¶n lÝ 66.240 70.380 74.520 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 7 Chi phÝ söa ch÷a, b¶o d­ìng 58.880 62.560 66.240 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 8 Chi phÝ tr¶ l·i vay trong vËn hµnh 71.610 65.267 58.481 51.220 43.458 35.137 35.137 35.137 9 Chi phÝ khÊu hao c¬ b¶n 172.051 172.051 172.051 172.051 172.051 163.579 163.579 163.579 10 ThuÕ M«n bµi 200 200 200 200 200 200 200 200 III Gi¸ trÞ thuÇn tuý gia t¨ng 1.288.459 1.337.362 1.436.788 1.536.689 1.544.451 1.561.244 1.561.244 1.561.244 IV Tæng gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng céng dån 1.288.459 2.625.821 4.062.609 5.599.298 7.143.749 8.704.993 10.266.237 11.827.481 B¶ng VIII-39: B¶ng tÝnh gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng §vt: 1000® Tt Néi dung Chi phÝ vËn hµnh 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 I Doanh thu 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 3.496.000 II Tæng chi phÝ vËt chÊt ®Çu vµo 1.934.756 1.934.756 1.934.756 1.934.756 1.934.756 1.934.756 1.934.756 1 Chi phÝ cho sµn nh¶y 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 190.000 2 Chi phÝ cho b¸n lÎ 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 465.500 3 Chi phÝ cho nhµ hµng, quÇy Bar 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 722.000 4 Chi phÝ sö dông ®iÖn n­íc, th«ng tin liªn l¹c 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 5 Chi phÝ Maketing 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 139.840 6 1/2 chi phÝ qu¶n lÝ 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 78.660 7 Chi phÝ söa ch÷a, b¶o d­ìng 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 69.920 8 Chi phÝ tr¶ l·i vay trong vËn hµnh 35.137 35.137 35.137 35.137 35.137 35.137 35.137 9 Chi phÝ khÊu hao c¬ b¶n 163.579 163.579 163.579 163.579 163.579 163.579 163.579 10 ThuÕ M«n bµi 200 200 200 200 200 200 200 III Gi¸ trÞ thuÇn tuý gia t¨ng 1.561.244 1.561.244 1.561.244 1.561.244 1.561.244 1.561.244 1.561.244 IV Tæng gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng céng dån 13.388.725 14.949.969 16.511.213 18.063.457 19.624.701 21.185.945 22.747.189 1.2. Tæng gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng c¶ ®êi dù ¸n mang l¹i: =22.747.189 (ngh×n ®ång). 1.3. Gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng hµng n¨m: Gbq=Gt/n=22.747.189/15=1.516.479 (ngh×n ®ång). 1.4. HÖ hiÖu qu¶ vèn ®Çu t­ ®o b»ng gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng. ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh trung b×nh 1 n¨m th× mét ®ång vèn ®Çu t­ sinh ra bao nhiªu ®ång gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng. Ett=Gbq/Vda=1.516.479/1.920.534=0,789. 2. Møc thu hót lao ®éng vµo dù ¸n. Tæng sè chç lµm viÖc mµ dù ¸n t¹o ra: 66 ng­êi. 2.1 TØ lÖ gi÷a sè chç lµm viÖc víi vèn ®Çu t­: ChØ tiªu nµy ph¶n ¸nh mét triÖu ®ång vèn ®Çu t­ th× t¹o ra bao nhiªu chç lµm viÖc. K1: Sè lao ®éng thu hót vµo dù ¸n / vèn dù ¸n. K1=66/1.920.534=03 ng­êi/ 1triÖu. 2.2 TØ lÖ gi÷a vèn ®Çu t­ cña dù ¸n so víi sè lao ®éng thu hót vµo dù ¸n: K2=Vdt/Sè lao ®éng thu hót vµo dù ¸n K2=1.920.531/66=29.099 ngh×n ®ång. 3. ChØ tiªu møc ®ãng gãp cho ng©n s¸ch. 3.1 Møc ®ãng gãp ng©n s¸ch nhµ n­íc hµng n¨m. ChØ tiªu nµy ®o hiÖu qu¶ b»ng tiÒn mµ dù ¸n t¹o ra cho ng©n s¸ch nhµ n­íc b»ng c¸c kho¶n thuÕ ph¶i nép hµng n¨m cña dù ¸n gåm: ThuÕ m«n bµi, thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp. ThÓ hiÖn ë b¶ng sau: B¶ng VIII-40: C¸c kho¶n nép ng©n s¸ch chñ yÕu §vt 1000® N¨m ThuÕ m«n bµi ThuÕ GTGT ThuÕ TN doanh nghiÖp 2002 200 96.748 164.299 2003 200 96.748 178.554 2004 200 96.748 209.045 2005 200 96.748 239.689 2006 200 96.748 242.172 2007 200 96.748 244.143 2008 200 96.748 240.689 2009 200 96.748 257.183 2010 200 96.748 233.624 2011 200 96.748 230.012 2012 200 96.748 226.346 2013 200 96.748 219.913 2014 200 96.748 218.848 2015 200 96.748 215.014 2016 200 96.748 211.123 Tæng 3.000 1.451.220 3.330.643 Ghi chó: Thuª VAT nép =Tæng thuÕ VAT ®Çu ra-Tæng thuÕ VAT ®Çu vµo =5%xDoanh thu-5%xChi phÝ ®Çu vµo 3.2 Tæng møc thuÕ ®ãng gãp ng©n s¸ch nhµ n­íc c¶ ®êi dù ¸n gåm:ThuÕ m«n bµi , thuÕ TNDN, thuÕ GTGT =4.781.863(ngh×n ®ång) 3.3. Møc ®ãng gãp b×nh qu©n cho ng©n s¸ch nhµ n­íc hµng n¨m lµ: 318.791 (ngh×n ®ång). 3.4. Møc ®ãng gãp b×nh qu©n cho ng©n s¸ch nhµ n­íc hµng n¨m so víi vèn ®Çu t­ lµ: 0,166=16,6% 4. Thu nhËp b×nh qu©n cho ng­êi lao ®éng trong dù ¸n: =Tæng tiÒn l­¬ng/ sè lao ®éng thu hót vµo dù ¸n(ngh×n ®ång/ ng­êi- th¸ng) =496.500(ngh×n ®ång)/ 66=752 (ngh×n ®ång/ ng­êi th¸ng) NÕu dù ¸n t¹o ra nguån vèn thu nhËp cho ng­êi lao ®éng cµng cao th× hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi cµng lín. Thu nhËp cña ng­êi lao ®éng cµng cao th× hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi cña dù ¸n cµng lín. Thu nhËp cña ng­êi lao ®éng gåm: TiÒn l­¬ng, th­ëng vµ c¸c phóc lîi x· héi kh¸c mµ dù ¸n t¹o nªn. B¶ng 41. B¶ng tæng hîp c¸c chØ tiªu kinh tÕ kü thuËt tæng hîp. Tt C¸c chØ tiªu §¬n vÞ TrÞ sè I C¸c chØ tiªu vÒ gi¸ trÞ sö dông c«ng n¨ng 1 Nhãm c«ng tr×nh 4 2 Tuæi thä N¨m 15 3 DiÖn tÝch chiÕm ®Êt m2 295 4 DiÖn tÝch sö dông m2 1007 II C¸c chØ tiªu tµi chÝnh 5 Vèn ®Çu t­(Vèn cè ®Þnh + vèn l­u ®éng) ngh×n ®ång 1.920.534 a Vèn cè ®Þnh 1.481.313 b Vèn l­u ®éng 439.221 6 SuÊt vèn ®Çu t­ ngh×n ®ång/m2 III C¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ tµi chÝnh 7 Tæng lîi nhuËn rßng cña c¶ ®êi dù ¸n. ngh×n ®ång 7.034.988 8 Lîi nhuËn rßng b×nh qu©n cña c¶ ®êi dù ¸n. ngh×n ®ång 468.999 9 Møc doanh lîi cña vèn cè ®Þnh cho dù ¸n. % 31,7 10 Møc doanh lîi cña vèn ®Çu t­ cho dù ¸n. % 24,4 11 Tû lÖ gi÷a lîi nhuËn vµ doanh thu % 13,4 12 L·i suÊt tèi thiÓu chÊp nhËn ®­îc % 10 13 Gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña c¶ ®êi dù ¸n ngh×n ®ång 3.991.524 14 SuÊt thu lîi néi t¹i cña c¶ ®êi dù ¸n % 38,58 15 Thêi h¹n thu håi vèn nhê lîi nhuËn + khÊu hao 03 n¨m 04 th¸ng 16 Thêi h¹n thu håi vèn kÓ ®Õn gi¸ trÞ tiÒn tÖ theo thêi gian 03 n¨m 1 th¸ng 04 ngµy 17 Doanh thu khi ®¹t c«ng suÊt thiÕt kÕ ngh×n ®ång 3.496.000 18 Doanh thu hoµ vèn ngh×n ®ång 1.684.989 19 Møc ho¹t ®éng hoµ vèn % 48,19 20 Kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n cã thÓ tr¶ nî IV C¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ kinh tÕ x· héi 21 Tæng gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng ngh×n ®ång 22.747.189 22 Gi¸ trÞ s¶n phÈm thuÇn tuý gia t¨ng b×nh qu©n ngh×n ®ång 1.516.479 23 Sè lao ®éng thu hót vµo dù ¸n ng­êi 66 24 Thu nhËp b×nh qu©n cña ng­êi lao ®éng ngh×n ®ång/th¸ng 752 25 Tæng møc ®ãng gãp cho ng©n s¸ch ngh×n ®ång 4.781.863 26 Møc ®ãng gãp cho ng©n s¸ch b×nh qu©n ngh×n ®ång 318.791 27 Tû lÖ gi÷a møc ®ãng gãp ng©n s¸ch nhµ n­íc hµng n¨m so víi vèn ®Çu t­ % 16,6 Ch­¬ng IX C¸c mèc thêi gian chÝnh thùc hiÖn ®Çu t­, x¸c ®Þnh chñ ®Çu t­ 1. TiÕn ®é thùc hiÖn. Dù kiÕn c¶i t¹o th¸p n­íc cæ Hµng §Ëu thµnh mét khu trung t©m vui ch¬i gi¶i trÝ ®­îc tiÕn hµnh vµo th¸ng 6 n¨m 2000. -ChuÈn bÞ ®Çu t­ : 2-6/2001 -ChuÈn bÞ x©y dùng : 7/2001 -X©y dùng c«ng tr×nh: 8/2001 – 10/2001 -Mua s¾m thiÕt bÞ+ l¾p ®Æt thiÕt bÞ 11/2001-12/2001 -B¾t ®Çu ho¹t ®éng tr­íc khi khai tr­¬ng:12/2001 Hoµn thµnh :cuèi th¸ng 12/2001 -B¾t ®Çu ho¹t ®éng :1/2002 2. Thêi h¹n khëi c«ng muén nhÊt vµ thêi h¹n hoµn thµnh muén nhÊt. Thêi h¹n khëi c«ng muén nhÊt cuèi th¸ng 7/2001. Thêi h¹n hoµn thµnh muén nhÊt lµ cuèi 1/2002. 3. X¸c ®Þnh chñ ®Çu t­ cña dù ¸n. -Tªn chñ ®Çu t­: C«ng ty kinh doanh n­íc s¹ch Hµ Néi. -Ng­êi ®¹i diÖn hîp ph¸p: Bïi V¨n MËt. -Chøc vô: Gi¸m ®èc. -§Þa chØ: 44 ®­êng Yªn Phô Hµ Néi. Ch­¬ng X. H×nh thøc qu¶n lý thùc hiÖn dù ¸n, mèi quan hÖ tr¸ch nhiÖm cña c¸c c¬ quan liªn quan ®Õn dù ¸n. I. H×nh thøc qu¶n lý thùc hiÖn dù ¸n. 1. C¸c h×nh thøc thùc hiÖn dù ¸n dùa trªn lý thuyÕt. 1.1 H×nh thøc ®Çu t­ trùc tiÕp qu¶n lý thùc hiÖn khai th¸c. -Theo h×nh thøc nµy chñ ®Çu t­ tæ chøc tuyÓn chän thÇu vµ trùc tiÕp ký kÕt hîp ®ång víi mét sè tæ chøc t­ vÊn ®Ó thùc hiÖn c«ng t¸c kh¶o s¸t, thiÕt kÕ c«ng tr×nh, lËp hå s¬ mêi thÇu vµ tæ chøc ®Êu thÇu vµ chän thÇu. Sau khi ®Êu thÇu x©y l¾p chñ ®Çu t­ ký kÕt hîp ®ång víi tæ chøc x©y dùng tróng thÇu ®Ó tiÕn hµnh x©y dùng, cßn nh÷ng ai gi¸m s¸t, qu¶n lý c«ng tr×nh thi c«ng vÉn cho tæ chøc t­ vÊn ®· ®­îc chän ®¶m nhiÖm. 1.2. H×nh thøc chñ nhiÖm ®iÒu hµnh dù ¸n. Theo h×nh thøc nµy chñ ®Çu t­ tæ chøc tuyÓn chän vµ tr×nh cÊp cã thÈm quyÒn quyÕt ®Þnh mét tæ chøc t­ vÊn thay mÆt lµm chñ nhiÖm ®iÒu hµnh dù ¸n ®Õn kh©u x©y dùng xong c«ng tr×nh vµ ®­a vµo sö dông. Chñ dù ¸n ®øng ra giao dÞch, ký kÕt hîp ®ång víi c¸c tæ chøc kiÓm so¸t thiÕt kÕ, cung øng vËt t­ thiÕt bÞ, tæ chøc x©y l¾p ®Ó thùc hiÖn dù ¸n vµ chÞu tr¸ch nhiÖm gi¸m s¸t qu¶n lý toµn bé qu¸ tr×nh thùc hiÖn dù ¸n. H×nh thøc nµy ®­îc ¸p dông trong c¸c dù ¸n lín, phøc t¹p. 1.3. H×nh thøc ch×a kho¸ trao tay. Theo h×nh thøc nµy, chñ ®Çu t­ tæ chøc ®Êu thÇu dù ¸n ®Ó chän mét tæng thÇu thùc hiÖn toµn bé c¸c giai ®o¹n thùc hiÖn dù ¸n (thiÕt kÕ, mua s¾m vËt t­ thiÕt bÞ, x©y l¾p c«ng tr×nh) chñ ®Çu t­ chØ tr×nh duyÖt, thiÕt kÕ kû thuËt, TDT, nghiÖm thu vµ nhËn bµn giao khi dù ¸n hoµn thµnh vµ ®­a vµo khai th¸c sö dông. Tæng thÇu x©y dùng nµy cã thÓ giao thÇu l¹i mét sè c«ng viÖc cho c¸c thÇu phô. H×nh thøc nµy th­êng dïng cho c¸c c«ng tr×nh h¹ tÇng nhµ ë, c«ng tr×nh d©n dông vµ c«ng tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, hoÆc c«ng tr×nh ®­îc cÊp cã thÈm quyÒn cho phÐp. 1.4. H×nh thøc tù lµm. Theo h×nh thøc nµy, chñ ®Çu t­ sö dông lùc l­îng x©y dùng cña m×nh ®Ó thùc hiÖn khèi l­îng c«ng viÖc x©y l¾p c«ng tr×nh. H×nh thøc chØ ¸p dông víi c«ng tr×nh söa ch÷a, c¶i t¹o quy m« nhá, c«ng tr×nh tù ®Çu t­ x©y dùng c¬ së vËt chÊt kû thuËt cña c¸c doanh nghiÖp x©y dùng, kÓ c¶ s¶n phÈm x©y dùng do doanh nghiÖp tù ®Çu t­. 2. Lùa chän h×nh thøc qu¶n lý thùc hiÖn dù ¸n phï hîp víi dù ¸n x©y dùng vµ kinh doanh c¬ së h¹ tÇng cïng c«ng nghiÖp s¶n xuÊt. C¨n cø vµo yªu cÇu cña ph¸p luËt, nhµ n­íc vÒ ®Çu t­ x©y dùng vµ qu¶n lý khai th¸c m¹ng kû thuËt sau khi dù ¸n ®­îc phª duyÖt, ¸p dông h×nh thøc chñ ®Çu t­ trùc tiÕp qu¶n lý dù ¸n. 3. Dù trï kinh phÝ cho ban qu¶n lý dù ¸n. II. Mèi quan hÖ tr¸ch nhiÖm cña c¸c c¬ quan cã liªn quan ®Õn dù ¸n. 1. Mèi quan hÖ tr¸ch nhiÖm cung cÊp tµi liÖu thÈm ®Þnh, phª duyÖt ®Çu t­ trong giai ®o¹n lËp dù ¸n (chuÈn bÞ ®Çu t­). -Bé kÕ ho¹ch vµ ®Çu t­: Quan hÖ ®Ó cã c¸c tµi liÖu v¨n b¶n quy ph¹m ph¸p luËt cã liªn quan ®Õn c¬ chÕ, chÝnh s¸ch vÒ qu¶n lý kinh tÕ, khuyÕn khÝch ®Çu t­ trong n­íc vµ ngoµi n­íc nh»m thùc hiÖn c¬ cÊu kinh tÕ phï hîp víi chiÕn l­îc, quy ho¹ch, kÕ ho¹ch, ®Ó æn ®Þnh vµ ph­¬ng ph¸p kinh tÕ-x· héi. KÕ ho¹ch ®Çu ph¸t triÓn hµng n¨m vµ n¨m n¨m. -Bé x©y dùng: C¸c v¨n b¶n vÒ chøc n¨ng qu¶n lý nhµ n­íc vÒ x©y dùng, c¸c c¬ chÕ, chÝnh s¸ch vÒ qu¶n lý x©y dùng. C¸c tiªu chuÈn quy ph¹m, quy chuÈn x©y dùng quy tr×nh, thiÕt kÕ x©y dùng, c¸c quy ®Þnh vÒ qu¶n lý chÊt l­îng c«ng tr×nh, hÖ thèng ®Þnh møc, chØ tiªu kinh tÕ, kÜ thuËt x©y dùng, ®Þnh møc vÒ chi phÝ t­ vÊn ®Çu t­ vµ x©y dùng, chi phÝ ban qu¶n lý dù ¸n... C¸c v¨n b¶n h­íng dÉn ho¹t ®éng cña c¸c doanh nghiÖp t­ vÊn x©y dùng, doanh nghiÖp x©y dùng vµ c¸c tæ chøc qu¶n lý dù ¸n ®Çu t­ x©y dùng. -Bé tµi chÝnh: C¸c tµi liÖu vÒ nghiªn cøu chÝnh s¸ch, chÕ ®é vÒ huy ®éng c¸c nguån vèn ®Çu t­, qu¶n lý vèn ®Çu t­, thanh tra, kiÓm tra tµi chÝnh ®èi víi c¸c dù ¸n cña c¸c tæ chøc, ®¬n vÞ sö dông nguån vèn ®Çu t­ cña nhµ n­íc. -Ng©n s¸ch nhµ n­íc ViÖt Nam: Tµi liÖu vÒ c¬ chÕ, chÝnh s¸ch qu¶n lý nhµ n­íc vÒ tiÒn tÖ tÝn dông ng©n hµng trong ®Çu t­. Gi¸m s¸t c¸c tæ chøc tÝn dông, c¸c tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông khai th¸c thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô: Cho vay vèn ®èi víi c¸c dù ¸n s¶n xuÊt, kinh doanh cã hiÖu qu¶, kh¶ thi cã kh¶ n¨ng tr¶ nî, phèi hîp vµ t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho c¸c doanh nghiÖp vay vèn vµ ®Çu t­ cã hiÖu qu¶… -C¸c Bé, Ngµnh kh¸c cã liªn quan: VÒ qu¶n lý ®Êt ®ai, tµi nguyªn, sinh häc, c«ng nghÖ, m«i tr­êng th­¬ng m¹i, b¶o tån, b¶o tµng di tÝch, di s¶n v¨n ho¸, c¶nh quan, quèc phßng, an ninh, phßng ch¸y chöa ch¸y.. . vµ c¸c v¨n b¶n liªn quan cña c¸c dù ¸n ®Çu t­. -Bé KÕ ho¹ch vµ ®Çu t­ chñ tr× phèi hîp víi bé x©y dùng cïng c¸c Bé, Nghµnh cã liªn quan thÈm ®Þnh c¸c néi dung: +C¸c ­u ®·i hç trî cña nhµ n­íc mµ dù ¸n ®Çu t­ cã thÓ ®­îc h­ëng theo quy chÕ chung. +Ph­¬ng ¸n c«ng nghÖ, c«ng suÊt sö dông. +Ph­¬ng ¸n kiÕn tróc, viÖc ¸p dông quy chuÈn x©y dùng, tæ chøc x©y dùng. +Sö dông ®Êt ®ai, b¶o vÖ m«i tr­êng sinh th¸i. +Phßng ch¸y næ, an toµn lao ®éng vµ c¸c vÊn ®Ò x· héi cña dù ¸n. +C¸c vÊn ®Ò tµi chÝnh nh­: Gi¸ c¶, hiÖu qu¶ ®Çu t­, ph­¬ng ¸n hoµn tr¶ vèn ®Çu t­, c¸c vÊn ®Ò rñi ro cña dù ¸n… +§¸nh gi¸ tæng thÓ vÒ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n. III. Mèi quan hÖ tr¸ch nhiÖm phèi hîp, trî gióp, kiÓm tra, gi¸m s¸t trong giai ®o¹n thùc hiÖn ®Çu t­. Sau khi dù ¸n ®­îc phª duyÖt, c«ng ty kinh doanh n­íc s¹ch sÏ tiÕn hµnh c¸c c«ng viÖc cÇn thiÕt ®Ó thùc hiÖn ®Çy ®ñ: -Quan hÖ víi ng©n hµng ®Ó lµm thñ tôc vay vèn. -ChuÈn bÞ mÆt b»ng x©y dùng. -ThiÕt kÕ c¶i t¹o c«ng tr×nh. -C«ng t¸c tæ chøc thiÕt kÕ do tæ chøc (hoÆc c¸ nh©n) ph¶i cã chuyªn m«n khi thiÕt kÕ ph¶i ®¨ng ký ho¹t ®éng t­ vÊn t¹i c¬ quan cã thÈm quyÒn vµ chÞu tr¸ch nhiÖm hoµn toµn tr­íc ph¸p luËt vÒ chÊt l­îng thiÕt kÕ, kÕt qu¶ tÝnh to¸n, an toµn kÕt cÊu vµ sù æn ®Þnh cña c«ng tr×nh (bao gåm c¶ tÝnh chÝnh x¸c cña tiªn l­îng, dù to¸n). -Chñ ®Çu t­ cã tr¸ch nhiÖm tr×nh c¬ quan cã thÈm quyÒn phª duyÖt thiÕt kÕ kû thuËt vµ tæng dù to¸n, ®ång thêi göi hå s¬ tíi c¬ quan thÈm ®Þnh thiÕt kÕ kû thuËt vµ tæng dù to¸n. ViÖc thÈm ®Þnh, phª duyÖt thiÕt kÕ kû thuËt vµ tæng dù to¸n ph¶i thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c quy ®Þnh vÒ thñ tôc, tr×nh tù kû thuËt nh»m ®¶m b¶o chÊt l­îng thiÕt kÕ vµ tæng dù to¸n. Bé tµi chÝnh ban hµnh lÖ phÝ thÈm ®Þnh thiÕt kÕ kû thuËt vµ tæng dù to¸n sau khi thèng nhÊt víi Bé x©y dùng vµ Bé kÕ ho¹ch ®Çu t­. 1. Chñ ®Çu t­ chÞu tr¸ch nhiÖm qu¶n lý tr¸ch nhiÖm c«ng tr×nh trong giai ®o¹n thùc hiÖn ®Çu t­: a. Thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh cña nhµ n­íc vÒ lËp, thÈm ®Þnh vµ tr×nh duyÖt b¸o c¸o thiÕt kÕ kû thuËt vµ tæng dù to¸n. b. KiÓm tra c¸c lo¹i vËt liÖu x©y dùng cÊu kiÖn x©y dùng, thiÕt bÞ l¾p ®Æt ®óng theo yªu cÇu thiÕt kÕ vÒ tiªu chuÈn kû thuËt ®­îc duyÖt. 2. Tr¸ch nhiÖm cña nhµ thÇu x©y dùng. a. ChØ ®­îc phÐp nhËn thÇu thi c«ng nh÷ng c«ng tr×nh thùc hiÖn ®óng thñ tôc ®Çu t­ vµ x©y dùng, phï hîp víi n¨ng lùc cña m×nh, thi c«ng ®óng thiÕt kÕ ®­îc duyÖt, ¸p dông ®óng tiªu chuÈn kû thuËt x©y dùng ®· ®­îc chÞu sù gi¸m s¸t kiÓm tra th­êng xuyªn vÒ chÊt l­îng c«ng tr×nh cña chñ ®Çu t­. Tæ chøc thiÕt kÕ vµ c¬ quan gi¸m ®Þnh nhµ n­íc theo ph©n cÊp qu¶n lý chÊt l­îng c«ng tr×nh x©y dùng. b. ChÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc chñ ®Çu t­ vµ ph¸p luËt cña nhµ n­íc vÒ chÊt l­îng thi c«ng x©y l¾p. c. VËt liÖu, cÊu kiÖn x©y dùng sö dông vµo c«ng tr×nh ph¶i cã chøng nhËn vÒ chÊt l­îng göi cho chñ ®Çu t­ ®Ó kiÓm so¸t ®­îc khi sö dông theo quy ®Þnh. d. Tæ chøc hÖ thèng ®¶m b¶o chÊt l­îng c«ng tr×nh ®Ó qu¶n lý chÊt l­îng s¶n phÈm x©y dùng trong qu¸ tr×nh thi c«ng. 3. Tr¸ch nhiÖm cña c¬ quan qu¶n lý nhµ n­íc vÒ chÊt l­îng x©y dùng: Bé x©y dùng thèng nhÊt qu¶n lý nhµ n­íc vÒ chÊt l­îng c«ng tr×nh x©y dùng ph¹m vi c¶ n­íc cã tr¸ch nhiÖm: Ban hµnh c¸c quy ®Þnh, tµi liÖu h­íng dÉn vÒ ®¶m b¶o chÊt l­îng c«ng tr×nh x©y dùng. H­íng dÉn viÖc kiÓm tra ¸p dông c¸c quy tr×nh qu¶n lý chÊt l­îng c«ng tr×nh x©y dùng theo tiªu chuÈn cña nhµ n­íc. IV. Mèi quan hÖ tr¸ch nhiÖm trong giai ®o¹n quyÕt to¸n ®Çu t­. -ChËm nhÊt lµ 6 th¸ng sau khi dù ¸n hoµn thµnh ®­a vµo vËn hµnh, chñ ®Çu t­ ph¶i hoµn thµnh b¸o c¸o quyÕt to¸n vèn ®Çu t­ göi ng­êi cã thÈm quyÒn quyÕt ®Þnh ®Çu t­. -Bé tµi chÝnh h­íng dÉn thêi gian lËp quyÕt to¸n, néi dung b¸o c¸o quyÕt to¸n, néi dung thÈm tra, phª duyÖt quyÕt to¸n vèn ®Çu t­. V. Mèi quan hÖ phèi hîp, hç trî, kiÓm tra trong giai ®o¹n vËn hµnh. -Sau khi nhËn bµn giao c«ng tr×nh chñ ®Çu t­ chÞu tr¸ch nhiÖm khai th¸c, sö dông n¨ng lùc c«ng tr×nh, ®ång bé ho¸ kinh doanh dÞch vô hoµn thiÖn tæ chøc vµ ph­¬ng ph¸p qu¶n lý nh»m ph¸t huy ®Çy ®ñ c¸c chØ tiªu kinh tÕ- kÜ thuËt ®· ®­îc ®Ò ra trong dù ¸n. -Chñ ®Çu t­ hoÆc tæ chøc ®­îc giao qu¶n lý sö dông c«ng tr×nh cã tr¸ch nhiÖm thùc hiÖn b¶o vÖ c«ng tr×nh. PhÇn 3. KÕt luËn-KiÕn nghÞ. I. KÕt luËn 1. Qua viÖc lËp dù ¸n kh¶ thi thµnh lËp trung t©m khu vui ch¬i gi¶i trÝ th¸p n­íc cæ Hµng §Ëu Hµ Néi lµ cÇn thiÕt vµ ®¸p øng ®­îc nhu cÇu thùc tÕ, ®ång thêi phï hîp víi chñ tr­¬ng ph¸t triÓn c¸c ho¹t ®éng vui ch¬i gi¶i trÝ lµnh m¹nh cña chÝnh quyÒn thµnh phè. Nªn viÖc ®Ò xuÊt vµ thùc hiÖn dù ¸n lµ ®óng ®¾n. DiÖn tÝch sö dông 1007 m2, dù tÝnh trong mét n¨m cã 12240 l­ît kh¸ch. 2. Ph­¬ng ¸n chän ®Þa ®iÓm ®Æt t¹i khu phè cæ lµ hoµn toµn hîp lý. Bëi v× ë ®ã, hiÖn nay ch­a cã mét ®iÓm vui ch¬i gi¶i trÝ nµo ®¸p øng ®­îc nhu cÇu cña kh¸ch du lÞch còng nh­ ng­êi d©n ®Þa ph­¬ng. 3. Tæng vèn ®Çu t­ cho dù ¸n lµ: 1.920.534 (ngh×n ®ång). Trong ®ã nguån vèn tù cã 50%, vµ ®i vay 50% ®­îc huy ®éng tõ nguån vèn vay ng©n hµng. 4. Qua kÕt qu¶ nghiªn cøu, tÝnh to¸n vÒ ph­¬ng ¸n tµi chÝnh, ph­¬ng ¸n hoµn tr¶ vèn, c¸c vÊn ®Ò rñi ro lµ hoµn toµn cã thÓ an toµn. NÕu ®­îc ®Çu t­, dù ¸n sÏ ®em l¹i hiÖu qu¶ cao. II. KiÕn nghÞ. Trªn c¬ së ®¸nh gi¸, ph©n tÝch c¸c lîi Ých hiÖn t¹i còng nh­ trong t­¬ng lai vµ hiÖu qu¶ kinh tÕ cña dù ¸n, th× dù ¸n nµy vÉn ®¶m b¶o kh¶ thi. §Ó dù ¸n sím ®­îc ®­a vµo triÓn khai thùc hiÖn ®Ò nghÞ mét sè ®iÓm sau: -§Ò nghÞ Bé x©y dùng, Bé kÕ ho¹ch ®Çu t­ còng nh­ c¸c c¬ quan ban nghµnh cã chøc n¨ng xem xÐt phª duyÖt vµ cã quyÕt ®Þnh chuÈn y sím, ®Ò dù ¸n cã thÓ triÓn khai sím. -§Ò nghÞ Bé tµi chÝnh, ng©n hµng nhµ n­íc duyÖt cho vay vèn. -§Ó t¹o ®iÒu kiÖn cho dù ¸n triÓn khai, së giao th«ng c«ng chÝnh Hµ Néi ®Ò nghÞ Uû ban nh©n d©n quËn Ba §×nh gióp ®ì gi¶i phãng mÆt b»ng xung quanh ®µi n­íc t¹o ®iÒu kiÖn ®Ó liªn doanh thi c«ng c¸c h¹ng môc c«ng tr×nh theo ®Ò ¸n ®­îc duyÖt. Xin ch©n thµnh c¶m ¬n.