Đề tài Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng công thương Đống Đa

1. D­ nî TDH 751 810 7,9 900 11,1 2. Tæng lîi nhu©n cho vay 120 137 14,2 165 11,1 3. Lîi nhuËn tÝn dông TDH 20 40 100 55 20,4 4. (3)/(1) 2,7 8,9 13,8 5. (3)/(2) 16,7 52,6 75 (Nguån: B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh qua c¸c n¨m) Lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng tÝn dông TDH t¨ng tr­ëng liªn tôc trong vßng 3 n¨m qua. Lîi nhuËn t¨ng vät tõ 20 tû n¨m 2002lªn 40 tû n¨m 2003 vµ t¨ng m¹nh vµo n¨m 2004 lµ 55 tû ®ång. §iÒu nµy hoµn toµn phï hîp víi diÔn biÕn cña ho¹t ®éng cho vay TDH t¹i Ng©n hµng mµ chóng ta võa ph©n tÝch ë trªn. Tû träng lîi nhuËn tõ tÝn dông TDH trªn tæng lîi nhuËn cho vay còng biÕn thiªn cïng chiÒu víi sù t¨ng lªn vÒ tû träng d­ nî TDH/ tæng d­ nî t¹i Ng©n hµng. Nh­ vËy cã thÓ nãi tÝn dông TDH ®· gãp phÇn kh«ng nhá vµo tæng thu nhËp chung cña NHCT §èng §a. §iÒu nµy cho thÊy h­íng tiÕp theo më réng tÝn dông TDH cña Ng©n hµng lµ mét h­íng ®i ®óng ®¾n. 2.2.2. Thùc tr¹ng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i chi nh¸nh NHCT §èng §a 2.2.2.1. Quy tr×nh thÈm ®Þnh DA§T t¹i chi nh¸nh NHCT §èng §a Khi cã mét dù ¸n xin vay vèn Ng©n hµng c¸c c¸n bé NHCT thùc hiÖn theo quy trinh t¸c nghiÖm vÒ tÝn dông gåm 3 b­íc sau: + B­íc 1: KiÓm tra tÝnh hîp lý ®Çy ®ñ cña bé hå s¬ ph¸p lý. a/ Hå s¬ ph¸p lý víi kh¸ch hµng vay vèn lÇn ®Çu hoÆc cã thay ®æi. - QuyÕt ®Þnh thµnh lËp. - §¨ng ký kinh doanh. - QuyÕt ®Þnh bæ nhiÖm Gi¸m ®èc, KÕ to¸n tr­ëng. - §iÒu lÖ tæ chøc vµ ho¹t ®éng. - Quy chÕ tæ chøc - NghÞ quyÕt cña H§QT hoÆc H§TV vÒ viÖc giao quyÒn cho Gi¸m ®èc ký kÕt c¸c tµi liÖu vÒ vay vèn , thÕ chÊp, cÇm cè. - GiÊy phÐp hoÆc h¹n ng¹ch XNK b/ Hå s¬ kinh tÕ. - B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n - B¸o c¸o kÕt qu¶ SXKD - B¸o c¸o l­u chuyÓn tiÒn tÖ - ThuyÕt minh b¸o c¸o l­u chuyÓn tiÒn tÖ c/ Hå s¬ vay vèn - GiÊy ®Ò nghÞ vay vèn - Dù ¸n ®Ò nghÞ vay vèn - Hîp ®ång kinh tÕ liªn quan ®Õn kho¶n vay d/ Hå s¬ ®¶m b¶o tiÒn vay - GiÊy chøng nhËn së h÷u tµi s¶n vµ c¸c giÊy tê cã liªn quan + B­íc 2: ThÈm ®Þnh kh¸ch hµng - ThÈm ®Þnh yÕu tè phi tµi chÝnh : Kh¶ n¨ng qu¶n lý , kinh doanh theo ngµnh nghÒ qu¶n lý, kinh nghiÖm kinh doanh , vÞ thÕ cña doanh nghiÖp, uy tÝn cña doanh nghiÖp trªn thÞ tr­êng. - ThÈm ®Þnh kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña kh¸ch hµng: T×nh h×nh SXKD cã æn ®Þnh vµ hiÖu qu¶ kh«ng , cã kh¶ n¨ng b¶o toµn vµ t¨ng vèn tù cã kh«ng, cã ®ñ vèn chñ së h÷u tham gia vµo dù ¸n theo quy ®Þnh cña NHCT hay kh«ng, tµi s¶n cã tÝnh thanh kho¶n ra sao, hµng hoµ vËt t­ tån kho , t×nh h×nh lu©n chuyÓn c«ng nî , cã kh¶ n¨ng thanh to¸n c¸c kho¶n nî ®Õn h¹n… + B­íc 3: ThÈm ®Þnh DA§T - C¬ së ph¸p lý cña dù ¸n: LuËn chøng kinh tÕ kü thuËt cña dù ¸n vµ quyÕt ®Þnh phª duyÖt cña c¸c cÊp cã thÈm quyÒn theo quy chÕ ®Çu t­. GiÊy phÐp ®Çu t­ thuéc dù ¸n , giÊy phÐp x©y dùng , giÊy phÐp sö dông tµi nguyªn , hîp ®ång b¶o hiÓm , chøng nhËn b¶o hiÓm. Phª duyÖt tæng dù to¸n dù ¸n cña cÊp cã thÈm quyÒn, hîp ®ång mua b¸n nh÷ng thiÕt bÞ trong n­íc, hîp ®ång nhËp khÈu thiÕt bÞ, hîp ®ång giao th©u x©y l¾p… - ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn thÞ tr­êng: Kh¶ n¨ng cung cÊp ®Çu vµo, kh¶ n¨ng tiªu thô s¶n phÈm… - ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn kü thuËt nh©n lùc h¹ tÇng - ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn tæ chøc s¶n xuÊt vµ qu¶n lý - ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn kinh tÕ – tµi chÝnh:thêi h¹n thu håi vèn ®Çu t­, tû suÊt sinh lêi cña dù ¸n, ®iÓm hoµ vèn cña dù ¸n, NPV, IRR, ®é nh¹y cña dù ¸n - ThÈm ®Þnh biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay cña dù ¸n Nh­ vËy cã thÓ thÊy c«ng t¸c thÈm ®Þnh t¹i chi nh¸nh ®· ®­îc cñng cè vµ ®¹t ®­îc nh÷ng kÕt qu¶ nhÊt ®Þnh. Giê ®©y , chi nh¸nh ®· chñ ®éng t×m kiÕm nh÷ng dù ¸n cã hiÖu qu¶ ®Ó cho vay, chñ ®éng tiÕp cËn, t×m hiÓu nhu cÇu ®Çu t­ cña doanh nghiÖpm tõ ®ã t­ vÊn cho kh¸ch hµng ph­¬ng h­íng ®Çu t­ cã hiÖu qu¶ c¨n cø vµo ®Þnh h­íng , kÕ ho¹ch cña nhµ n­íc vµ kÕ ho¹ch cho vay cña Ng©n hµng. 2.2.2.2. Minh ho¹ c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i NHCT §èng §a. Ø Dù ¸n ®Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö. A/ Giíi thiÖu vÒ c«ng ty dÖt len Mïa §«ng. C«ng ty dÖt len Mïa §«ng lµ doanh nghiÖp Nhµ n­íc thµnh lËp tõ 1960. Ban ®Çu lµ XÝ nghiÖp dÖt len Mïa §«ng, sau ®ã thµnh C«ng ty dÖt len Mïa §«ng theo quyÕt ®Þnh 2557/Q§ - UB ngµy 8/7/1993 cña UBND thµnh phè Hµ Néi vÒ viÖc chuyÓn Nhµ mµy dÖt len Mïa §«ng thµnh C«ng ty dÖt len Mïa §«ng trùc thuéc Së C«ng nghiÖp Hµ Néi. §Þa chØ t¹i 74 - §­êng NguyÔn Tu©n – Thanh Xu©n – Hµ Néi. Sè ®iÖn tho¹i: (04) – 8583857 Fax: 8582061 - QuyÕt ®Þnh thµnh lËp sè 2557/Q§ - UB ngµy 08/07/1993 do UBND Thµnh phè Hµ Néi cÊp. - GiÊy phÐp ®¨ng ký kinh doanh sè 108784 cÊp ngµy 12/08/1993. - GiÊy phÐp kinh doanh xuÊt nhËp khÈu sè 2051062/GP. - QuyÕt ®Þnh bæ nhiÖm Gi¸m ®èc sè 3966/Q§ - UB ngµy 23/11/1996 cña UBND Thµnh phè Hµ Néi. - QuyÕt ®Þnh bæ nhiÖm KÕ to¸n tr­ëng sè 3674/Q§ - UB ngµy 24/07/2000. C«ng ty cã nhiÖm vô chñ yÕu lµ: + DÖt len c¸c lo¹i vµ ®­îc xuÊt khÈu trùc tiÕp. + KÐo sîi Acrylic vµ sîi len. C«ng ty dÖt len Mïa §«ng lu«n hoµn thµnh xuÊt s¾c nhiÖm vô ®­îc giao: • Vèn hiÖn nay tÝnh ®Õn 31/12/1999 lµ: + Nguån vèn kinh doanh: 7.413.900.349 ® Trong ®ã ng©n s¸ch cÊp: 4.528.000.000 ® + Vèn tù bæ sung: 2.885.900.349 ® + Vèn l­u ®éng trong ®ã vèn ng©n s¸ch cÊp: 2.885.900.349 ® + Vèn tù bæ sung: 0 KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2000: - Doanh thu: 18.515 tØ ®ång - Lîi nhuËn: 306 tû ®ång. - Nép ng©n s¸ch: 1.313 tû ®ång. NhËn xÐt: Trong 3 n¨m : 2000, 2001, 2002 ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty dÖt len Mïa §«ng tèt, l·i n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc. VÒ doanh thu: - N¨m 1999 so víi n¨m 1997 t¨ng 4571 triÖu ®ång. - N¨m 1999 so víi n¨m 1998 t¨ng 150 triÖu ®ång. C¸c chØ tiªu vÒ kinh tÕ: + Tû suÊt lîi nhuËn/doanh thu n¨m sau cao h¬n nÊm tr­íc. + Tû suÊt lîi nhuËn/vèn n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc. + C«ng ty cã kh¶ n¨ng thanh to¸n nî thÓ hiÖn qua hÖ sè thanh to¸n chung, hÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n, hÖ sè h¹n cuèi cïng qua c¸c n¨m ®Òu ≥ 1 + HÖ sè tµi trî ≥ 1 Nh×n chung, qua ph©n tÝch sè liÖu tµi chÝnh cho thÊy C«ng ty cã kh¶ n¨ng thanh to¸n tµi chÝnh lµnh m¹nh, tù chñ. C¸c kho¶n nî ®Õn h¹n ®Òu cã kh¶ n¨ng thanh to¸n, ®· sö dông vèn cã hiÖu qu¶. B/ Quy tr×nh thÈm ®Þnh vµ kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cña chi nh¸nh vÒ DA§T ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö. NhËn ®­îc hå s¬ xin vay vèn cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng göi ®Õn chi nh¸nh NHCT §èng §a. T¹i ®©y, C¸n bé thÈm ®Þnh trªn c¬ së xem xÐt l¹i, … ®Ó kh¸ch hµng kh«ng bÞ bá lì c¬ héi. ViÖc tæ chøc thÈm ®Þnh DA ®· ®­îc triÓn khai nhanh chãng cô thÓ. Ø Quy tr×nh thÈm ®Þnh . • C¬ së ph¸p lý cña DA: + Dù ¸n “ §Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö” cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng. + Hîp ®ång sè MD/SA – 001/2000 ngµy 28/11/2000 gi÷a C«ng ty dÖt len Mïa §«ng vµ SAN – A – TRANDING Co. Ltd Néi dung: Mua m¸y dÖt kim Shimaseki ®· qua sö dông kÌm theo mét bé TFD trÞ gi¸ 43.059,6 USD. XuÊt ph¸t tõ hå s¬ cña C«ng ty göi lªn, c¸n bé thÈm ®Þnh ®· tiÕn hµnh xem xÐt ®¸nh gi¸: §· cã hîp ®ång mua thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn gi÷a C«ng ty dÖt len Mïa §«ng vµ C«ng ty n­íc ngoµi. Dù ¸n “ §Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö” c«ng ty chÞu tr¸ch nhiÖm trong viÖc cho vay vµ tr¶ nî Ng©n hµng. ThÈm ®Þnh sù cÊn thiÕt cña dù ¸n: C«ng ty dÖt len Mïa §«ng hiÖn ®ang s¶n xuÊt 2 mÆt hµng chÝnh lµ sîi Acrylic, sîi pha vµ c¸c lo¹i quÇn ¸o len. C«ng ty cã mét d©y chuyÒn kÐo sîi Acrylic víi 2300 cäc sîi, c«ng suÊt 200 tÊn/ n¨m, chñ yÕu b¸n hµng trong n­íc. GÇn 70% s¶n phÈm quÇn ¸o len cña C«ng ty xuÊt khÈu vµo khèi thÞ tr­êng chung Ch©u ¢u. Ngoµi ra cßn xuÊt khÈu sang c¸c n­íc: NhËt B¶n, óc, Hµn Quèc, §µi Loan. S¶n phÈm néi ®Þa cña C«ng ty ®­îc thÞ tr­êng ®Ò cao vÒ chÊt l­îng. Toµn quèc hiÖn nay cã 7 c¬ së kÐo sîi Acrylic vµ len pha. C¸c doanh nghiÖp trong n­íc ph¶i c¹nh tranh víi nhau vµ víi l­îng sîi nhËp lËu rÊt lín tõ Trung Quèc sang. §øng tr­íc t×nh h×nh ®ã, C«ng ty kh«ng ®Çu t­ thiÕt bÞ ®æi míi c¶i tiÕn mÉu m·. §Õn mét giai ®o¹n nµo ®ã, l­îng sîi Acrylic s¶n xuÊt ra lín h¬n cÇu lµ mét ®iÒu bÊt lîi. §Ó s¶n phÈm cña c«ng ty ngoµi yªu cÇu vÒ chÊt l­îng cßn cã kiÓu d¸ng mü thuËt phong phó, c¹nh tranh ®­îc víi t­ th­¬ng, doanh nghiÖp nhµ n­íc kh¸c vµ víi hµng Trung Quèc nhËp lËu. Do ®ã, viÖc ®Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt len lµ viÖc lµm hÕt søc cÇn thiÕt. NhËn xÐt: Nh×n chung, c¸n bé thÈm ®Þnh(CBT§) ®· thÈm ®Þnh ®­îc c¸c néi dung chñ yÕu nh­ môc tiªu cña DA, ®¸nh gi¸ ®­îc sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t­ thiÕt bÞ kü thuËt tr­íc nh÷ng ®ßi hái cña thÞ tr­êng, tr­íc sù c¹nh tranh trong n­íc vµ hµng nhËp lËu.CBT§ ®· ®¸nh gi¸ ®­îc quan hÖ cung cÇu cña s¶n phÈm hiÖn t¹i vµ dù ®o¸n trong t­¬ng lai, tõ ®ã còng ®· x¸c ®Þnh ®­îc kh¶ n¨ng tham gia thÞ tr­êng còng nh­ tiÒm n¨ng ph¸t triÓn cña DA.§©y lµ DA ®Çu t­ c¶i tiÕn kü thuËt, më réng s¶n xuÊt cña DN nªn CBT§ còng ®· ®¸nh gi¸ ®­îc tr×nh ®é s¶n xuÊt, chÊt l­îng quy c¸ch, n¨ng lùc m¸y mãc, quy m« s¶n xuÊt hiÖn cã so víi nhu cÇu hiÖn t¹i. • ThÈm ®Þnh trªn ph­¬ng diÖn thÞ tr­êng: C«ng ty dÖt len Mïa §«ng lu«n phÊn ®Êu vµ gi÷ v÷ng hai thÞ tr­êng tiªu thô: + ThÞ tr­êng néi ®Þa: Duy tr× c¸c h×nh thøc bu«n b¸n qua tæng ®¹i lý vµ b¸n lÎ qua cöa hµng giíi thiÖu s¶n phÈm cña c«ng ty. + ThÞ tr­êng xuÊt khÈu: Tõ gia c«ng s¶n phÈm chuyÓn sang nhËp nguyªn liÖu b¸n s¶n phÈm. Gi÷ v÷ng n©ng dÇn s¶n phÈm tiªu thô trong n­íc vµ xuÊt khÈu c¸c s¶n phÈm trong dù ¸n ®Çu t­ chiÒu s©u n¨m 2000 n»m trong kÕ ho¹ch tiªu thô tæng thÓ cña C«ng ty. Nghiªn cøu vÒ thÞ tr­êng tiªu thô s¶n phÈm cña C«ng ty trong thêi gian võa qua cho thÊy: - VÒ xuÊt khÈu: s¶n phÈm ngµy cµng t¨ng, cã uy tÝn víi kh¸ch hµng nh­ : §an M¹ch, Ba Lan, §øc, NhËt B¶n. Cô thÓ: N¨m 1997 xuÊt khÈu ®­îc: 267. 782 s¶n phÈm. N¨m 1998 xuÊt khÈu ®­îc: 350. 472 s¶n phÈm. N¨m 1999 xuÊt khÈu ®­îc: 347.983 s¶n phÈm. - VÒ néi ®Þa: N¨m 1997 tiªu thô ®­îc: 89. 345 s¶n phÈm. N¨m 1998 tiªu thô ®­îc: 115.068 s¶n phÈm. N¨m 1999 tiªu thô ®­îc: 147.772 s¶n phÈm. MÆt kh¸c, nhu cÇu x· héi ngµy mét ph¸t triÓn, sè ng­êi cã nhu cÇu sö dông ¸o len cao cÊp ngµy cµng nhiÒu. Trong c¸c n¨m tiÕp theo, C«ng ty phÊn ®Êu tù s¶n xuÊt ra tÊt c¶ c¸c lo¹i sîi ®Ó dÖt c¸c lo¹i ¸o len víi chÊt l­îng cao, mÉu m· ®Ñp, ®Èy m¹nh xuÊt khÈu vµ ph¸t triÓn c¸c s¶n phÈm néi ®Þa b¸n trong n­íc. NhËn xÐt: CBT§ ®· kh¼ng ®Þnh s¶n phÈm ¸o dÖt len ®ang cã nhu cÇu lín trªn thÞ tr­êng, lµ mÆt hµng thiÕt yÕu nh­ng møc ®é s¶n xuÊt vµ cung øng hiÖn t¹i ch­a ®¸p øng ®­îc nhu cÇu tiªu thô. Ngoµi ra, CBT§ ®· x¸c ®Þnh ®­îc khu vùc thÞ tr­êng lµ thÞ tr­êng néi ®Þa vµ thÞ tr­êng xuÊt khÈu víi thÞ hiÕu cña kh¸ch hµng lµ lín.Nh­ng CBT§ ch­a ph©n tÝch ®­îc t×nh h×nh vµ møc ®é c¹nh tranh cña s¶n phÈm dÖt len cña c«ng ty trong t­¬ng lai trªn thÞ tr­êng vµ ch­a chØ ra ®­îc nh÷ng lîi thÕ c¹nh tranh cña nã. • ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn kü thuËt: Tæng sè lao ®éng cña C«ng ty ®Õn 20/11/2000 lµ 821 ng­êi. C«ng nh©n kü thuËt bËc cao cã tay nghÒ giái chiÕm 3/5 tæng sè ng­êi, kü s­ 51 ng­êi. C«ng ty dÖt len Mïa §«ng lµ 1 doanh nghiÖp cã bÒ dµy kinh nghiÖm. C«ng ty lu«n chñ ®éng nghiªn cøu tÝnh ®ång bé còng nh­ hiÖu qu¶ kinh tÕ cña c¸c thiÕt bÞ kü thuËt. Trªn c¬ së kh¶o s¸t thùc tÕ cña c¸c ®oµn c¸cn bé C«ng ty ®i thùc tËp… thiÕt bÞ dÖt may giíi thiÖu, C«ng ty nhËn thÊy: + C¸c m¸y dÖt kim ®iÖn tö cña §µi Loan: chÊt l­îng ch­a hoµn h¶o gi¸ thµnh cao. + C¸c m¸y dÖt kim ®iÖn tö cña NhËt B¶n: cßn kho¶ng 80% chÊt l­îng, gi¸ rÎ h¬n, chÊt l­îng c«ng suÊt t­¬ng ®­¬ng nhau, do ®ã sÏ thu håi ®­îc nhanh h¬n. Nªn c«ng ty quyÕt ®Þnh chän c¸c thiÕt bÞ cña NhËt. B¶ng 8: Danh môc thiÕt bÞ lùa chän cô thÓ Stt Tªn thiÕt bÞ N­ícs¶n xuÊt Sè l­îng Dù kiÕn vay vèn (USD) 1 -M¸y dÖt kim ph¼ng Shimaseiki -M¸y dÖt kim Saoquard ®iÖn tö 4 hÖ thèng van NhËt B¶n 2 Model Shimasec 214K cÊp 6 02 m¸y 14.440 3 Model Shimasec 214 K cÊp 7 02 m¸y 14.440 4 HÖ thèng thiÕt kÕ b»ng m¸y vi tÝnh 01 bé 7.220 5 Phô tïng cho Sec 214K 2 n¨m 01 bé 6959,6 Tæng céng 43.059,6 (Nguån: dù ¸n c«ng ty tr×nh Ng©n hµng) + §¸nh gi¸ t¸c ®éng m«i tr­êng vµ gi¶i ph¸p xö lý: §©y lµ DA§T chiÒu s©u “§Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö” . S¶n xuÊt ¸o dÖt len , tÈy giÆt, sÊy lµ ®Þnh h×nh bao gãi b×nh th­êng. V× vËy ph¹m vi t¸c ®éng m«i tr­êng kh«ng thay ®æi, ®¶m b¶o m«i tr­êng cho phÐp cña Së khoa häc c«ng nghÖ vµ m«i tr­êng Ng©n hµng. + Nhµ x­ëng vµ thiÕt bÞ phô trî - ®iÖn n­íc, c¬ së h¹ tÇng. -Nhµ x­ëng : Bè trÝ cho viÖc l¾p ®Æt s½n cã trong c«ng ty, nhiÒu thiÕt bÞ phô trî vµ hoµn tÊt cã thÓ tËn dông ®­îc c«ng suÊt, ph¸t huy néi lùc. Do ®ã ®Çu t­ chØ cÇn tËp trung vµo thiÕt bÞ chÝnh lµ cã thÓ s¶n xuÊt ®­îc. - Nguån ®iÖn: Tæng c«ng suÊt ®iÖn cña thiÕt bÞ míi 28 KW trong ®ã ®«ng lùc 25KW; §iÖn chiÕu s¸ng: 3KW. C«ng ty cã tr¹m biÕn ¸p ®ang dïng cã dung l­îng 560 KW – 6.3/0,4 KW, nh­ vËy ®ñ kh¶ n¨ng cung cÊp ®iÖn cho lo¹i m¸y míi. - HÖ thèng n­íc: Nguån n­íc hiÖn nay cña C«ng ty ®ang dïng ®ñ cung cÊp d©y chuyÒn míi. - C¸c thiÕt bÞ: C«ng ty vÉn sö dông nguån h¬i tõ nåi h¬i 1000 kg/h s¾p cã ®Ó cung cÊp cho giÆt sÊy vµ thiÕt bÞ ®Þnh h×nh. M¸y sÊy : dïng m¸y sÊy h¬i s½n cã cña c«ng ty M¸y ®iÒu hoµ nhiÖt ®é: ®Ó ®¶m b¶o ®é Èm m¸y ch¹y Ýt ®øt sîi vµ h¹n chÕ thñng r¸ch. NhËn xÐt: VÒ quy m« c«ng suÊt cña DA th× CBT§ ch­a ph©n tÝch quy m« c«ng suÊt cña DA. Tuy ®· ®¸nh gi¸ ®­îc DN cã kh¶ n¨ng mua ®­îc c¸c thiÕt bÞ c«ng nghÖ cã c«ng suÊt phï hîp, kh¶ n¨ng cung cÊp c¸c yÕu tè ®Çu vµo cña s¶n xuÊt( nhËp khÈu nguyªn vËt liÖub¸n s¶n phÈm) vµ còng ®¸nh gi¸ ®­îc n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ qu¶n lý cña DN nh­ng l¹i ch­a thÈm ®Þnh ®­îc møc ®é yªu cÇu cña thÞ tr­êng hiÖn t¹i vµ t­¬ng lai ®èi víi s¶n phÈm dÖt len cña DA. VÒ c«ng nghÖ vµ trang thiÕt bÞ th× nh×n chung CBT§ ®· thÈm ®Þnh kü tõng vÊn ®Ò nh­ c¸c ph­¬ng ¸n lùa chän vµ lý do lùa chän thiÕt bÞ còng nh­ thÈm ®Þnh ®­îc sè l­îng, chñng lo¹i danh môc thiÕt bÞ vµ tÝnh ®ång bé cña d©y chuyÒn s¶n xuÊt còng nh­ n¨ng lùc hiÖn cã cña DN so víi quy m« cña DA Nh­ng ngoµi ra, CBT§ ch­a kiÓm tra c¸c hîp ®ång cung øng, ch­a xem xÐt ph­¬ng thøc thanh to¸n. §iÒu nµy cã thÓ sÏ g©y thiÖt h¹i Ng©n hµng tµi trî vèn. • ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn tæ chøc qu¶n trÞ nh©n sù cña DA. - Qu¶n ®èc: 1 ng­êi - Tr­ëng ca kiªm ®iÒu hµnh vµ kÕ to¸n TC: 2 ng­êi - C¸n bé kü thuËt thiÕt kÕ chÕ t¹o mÉu vµ söa ch÷a thiÕt bÞ: 2 ng­êi - C«ng nh©n ®øng m¸y: - C«ng nh©n vËn hµnh m¸y dÖt ( 2 ca) : 8 ng­êi - C«ng nh©n kh©u hoµn tÊt: 5 ng­êi - Thñ kho : 1 ng­êi NhËn xÐt: CBT§ ®· thÈm ®Þnh ®­îc c¸ch bè trÝ nh©n sù cho DA nh­ng ch­a cã dù kiÕn møc l­¬ng c¬ b¶n theo tõng chøc danh, nhiÖm vô cô thÓ. ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn kÕ to¸n tµi chÝnh: - Dù to¸n vµ nguån vèn ®Çu t­ - Tæng dù to¸n: 43.059,6 USD =646 tr VND ( tû gi¸ 15.000®/ 1 USD) Trong ®ã: Gi¸ m¸y dÖt kim thiÕt bÞ ®Çu t­ vµ phô tïng thay thÕ: 43..059,6 USD. - Nguån vèn ®Çu t­: 646 triÖu ®ång. Trong ®ã: + VTC cã 64,6 triÖu ®ång + Vèn vay NHCT 581,4 triÖu ®ång B¶ng 9: Tæng hîp chi phÝ, kÕt qu¶ kinh doanh. STT Kho¶n môc §¬n vÞ tÝnh B×nh qu©n/1n¨m 1 Chi phÝ NVL chÝnh 1000® 1.835.000 2 Chi phÝ NVLphô 1000® 1.058.000 3 §iÖn n­íc 1000® 122.000 4 Chi phÝ vËn chuyÓn vµ XNK 1000® 30.000 5 Chi phÝ ®¹i lý vµ tiªu thô s¶n phÈm 1000® 110.000 6 TiÒn l­¬ng vµ BHXH. Trong ®ã: 1000® 217.000 70% l­¬ng cña nh÷ng ng­êi lµm gi¸n tiÕp 151.900 vµ l­¬ng tèi thiÓu tr¶ cho CNV trùc tiÕp 30% l­¬ng cña CN TTSX 65.100 7 KhÊu hao TSC§ 1000® 105.690 8 L·I vay NH 1000® 34.289 9 SC th­êng xuyªn, SCL nép thuÕ cè ®Þnh hµng n¨m 1000® 342.021 10 Tæng chi phÝ 1000® 3.853.000 B¶ng 10: Dù kiÕn c«ng suÊt ho¹t ®éng cña dù ¸n. §¬n vÞ: 1triÖu ® STT Kho¶n môc §vÞ tÝnh N¨m 1 N¨m 2 N¨m 3 Tæng 1 Sè l­îng ¸o 110.400 110.400 110.400 331.200 2 ¸o ng­êi lín dÖt tõ sîi Cotton ¸o 55.400 55.400 55.400 166.200 3 ¸o ng­êi lín dÖt tõ sîi Areylic ¸o 55.000 55.000 55.000 165.000 4 ¸o ng­êi lín dÖt tõ sîi Cotton ¸o 41.5 41.5 41.5 41.5 5 ¸o ng­êi lín dÖt tõ sîi Areylic ¸o 42.5 42.5 42.5 42.5 6 Doanh thu 1000 ® 4.636.600 4.636.600 4.636.600 13.909.800 7 ¸o ng­êi lín dÖt tõ sîi Cotton 1000 ® 2.299.100 2.299.100 2.299.100 6.897.300 8 ¸o ng­êi lín dÖt tõ sîi Areylic 1000 ® 2.337.500 2.337.500 2.337.500 7.012.500 9 ThuÕ VAT( 10% doanh thu) 1000 ® 46.366 46.366 46.366 139.098 10 Doanh thu sau thuÕ 1000 ® 4.172.940 4.172.940 4.172.940 12.518.820 11 Tæng chi phÝ 1000 ® 3.864.039 3.864.039 3.864.039 11.592.117 12 Chi phÝ nguyªn vËt liÖu 1000 ® 1.835.000 1.835.000 1.835.000 5.505.000 13 VËt liÖu phô 1000 ® 1.058.000 1.058.000 1.058.000 3.174.000 14 §iÖn 1000 ® 122.000 122.000 122.000 366.000 15 Chi phÝ vËn chuyÓn vµ XNK 1000 ® 30.000 30.000 30.000 90.000 16 Chi phÝ ®¹i lý vµ tiªu thô SP 1000 ® 110.000 110.000 110.000 330.000 17 TiÒn l­¬ng vµ BHXH 1000 ® 217.000 217.000 217.000 651.000 Trong ®ã:70% l­¬ng cña nh÷ng ng­êi lµm gi¸n tiÕp vµ l­¬ng tèi thiÕu tr¶ cho CNVTT 1000 ® 151.900 151.900 151.900 455.700 30% l¬ng CN trùc tiÕp s¶n xuÊt 1000 ® 65.100 65.100 130.200 18 KhÊu hao Tµi s¶n cè ®Þnh 1000 ® 104.690 104.690 104.690 314.070 19 L·i vay Ng©n hµng (7,8%/n¨m) cãa SCL,CSTX, nép thuÕ 1000 ® 45.394,2 37.183,4 20.335,4 102.913 20 Chi phÝ cè ®Þnh hµng n¨m 1000 ® 342.000 342.000 342.000 1.026.000 21 L·i gép 1000 ® 308.910 308.910 308.910 926.730 22 ThuÕ thu nhËp 1000 ® 98.848 101.451 106.843 307.142 23 L·i rßng 1000 ® 210.053 215.584 227.041 652.678 (Nguån: Gi¶i tr×nh c¸c chØ tiªu tÝnh to¸n cña DA) B¶ng 11: C©n ®èi nguån tr¶ nî vay §¬n vÞ: 1 triÖu ® STT ChØ tiªu N¨m 1 N¨m 2 N¨m 3 Tæng céng 1 Doanh thu dù ¸n 4172940.0 4172940.0 4172940.0 12518820.0 2 Dßng chi tiÒn tÖ 3917537.8 3920172.6 3925563.0 11763274.1 3 C©n ®èi dßng tiÒn tr­íc khi vay 403349.2 395183.4 378333.4 11776866.0 4 Thu nhËp dù ¸n tr­íc khi vay 360092.2 357457.4 352066.4 1069616.0 Tr¶ nî 150039.2 253183.4 281045.4 684268.0 5 Gèc 104690.2 216000.0 260710.0 581400.0 L·i 45349.2 37183.4 20335.4 102686.0 6 C©n ®èi dßng tiÒn sau khi tr¶ nî 210053.0 104274.0 71021.0 385248.0 7 NPV sau 32 th¸ng: 34000000 ® 8 IRR = 38,16% (Nguån: Gi¶i tr×nh c¸c chØ tiªu tÝnh to¸n cña DA) - TÝnh to¸n hiÖu qu¶ kinh tÕ + VÒ doanh thu: ¸o ng­êi lín tõ sîi Cotton :55.400 ¸o x 41.500 ®/¸o=2.299.100.000® ¸o ng­êi lín dÖt tõ sîi Areylic: 55.000 ¸o x42.500®/¸o= 2.337.500.000® Tæng céng: 4.636.600.000® Sau khi ®Çu t­ thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö mang l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ mét n¨m nh­ sau: Doanh thu t¨ng thªm q n¨m: 4.636.600.000® Gi¶i quyÕt lao ®éng: 19 ng­êi L·i rßng: 218.000.000® Chi tiªu hiÖu qu¶ sö dông vèn §iÓm hoµ vèn tr¶ nî = § - KH + Tr¶ nî gèc - t + n D –B Trong ®ã: § : §Þnh phÝ D : Doanh thu B : BiÕn phÝ KH : KhÊu hao Tr¶ nî gèc b×nh qu©n 1 n¨m : 581.400/ 3 = 193.800 tr® Thêi gian cho vay : th¸ng 12/2000 më L/C; th¸ng 1/ 2002 b¾t ®Çu nhËn nî. Ngµy b¾t ®Çu thu nî th¸ng 5/ 2002 NhËn xÐt: Nh×n chung CBT§ ®· thÈm ®Þnh rÊt chi tiÕt tõng néi dung, chØ tiªu th«ng qua c¸c c«ng thøc tÝnh to¸n vµ b»ng c¸c ph­¬ng ph¸p ph©n tÝch tµi chÝnh nh­ tÝnh to¸n vÒ vèn cè ®Þnh, vèn l­u ®éng, thuÕ thu nhËp chÞu thuÕ, thuÕ thu nhËp, lîi nhuËn rßng hay ph­¬ng ph¸p tÝnh ®iÓm hoµ vèn, thêi gian hoµn vèn ®Çu t­ vµ thêi gian thu håi vèn vay… Nh­ng cã mét sè chØ tiªu mµ CBT§ ch­a ®­a vµo ®Ó ®¸nh gi¸ DA nh­ chØ tiªu tØ suÊt lîi nhuËn gi¶n ®¬n ROI hay c¸c b¶ng tÝnh NPV vµ IRR. V× vËy mµ ch­a thÓ ®¸nh gi¸ hÕt ®­îc kh¶ n¨ng sinh lêi cña vèn ®Çu t­ còng nh­ quy m« thu nhËp rßng tÝnh ë thêi ®iÓm hiÖn t¹i cña toµn bé qu¸ tr×nh ®Çu t­ vµ vËn hµnh DA. ThÈm ®Þnh biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay. Thùc hiÖn biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay theo ®iÒu 20 NghÞ ®Þnh 178/1999/N§-CP ngµy 29/12/1999 cña Thñ t­íng ChÝnh Phñ. C«ng ty dÖt len Mïa §«ng lµ DNNN thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 2557/ Q§-UB ngµy 8/7/1993 cña UBND thµnh phè Hµ Néi. Qua c¸c n¨m ho¹t ®éng lu«n cã l·i, ®ãng gãp ®Çy ®ñ nghÜa vô víi Ng©n s¸ch Nhµ n­íc, kh«ng cã nî qu¸ h¹n, l·i treo vµ lµ kh¸ch hµng cã uy tÝn cña Ng©n hµng §èi víi dù ¸n” §Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö”, c«ng ty tù chÞu tr¸ch nhiÖm trong viÖc vay vèn vµ tr¶ nî víi Ng©n hµng. C/ KÕt luËn vµ ®Ò nghÞ cña c¸n bé tÝn dông KÕt lô©n cña c¸n bé tÝn dông Thùc hiÖn biÖn ph¸p b¶o ®¶m tiÒn vay theo §20 N§ 178/1999/N§-CP cña Thñ t­íng ChÝnh phñ Theo kho¶n 2, môc 1, ch­¬ng IV cña TT 06/2000/TT-NHNN, ngµy 4/4/2000 cña NHNN C«ng ty dÖt len Mïa §«ng lµ DN Nhµ n­íc, cã uy tÝn víi Ng©n hµng. Trong quan hÖ tÝn dông víi NHCT sßng ph¼ng, tr¶ nî gèc vµ l·i ®Çy ®ñ. Thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c quy ®Þnh cña Ng©n hµng, lµ kh¸ch hµng truyÒn thèng vµ cã uy tÝn cao. Dù ¸n “ §Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö” qua tÝnh to¸n cho thÊy + §iÓm hoµ vèn: 51%< 60% ( so víi yªu cÇu lµ ®¹t) + NPV sau 32 th¸ng: 34.000.000 ® + IRR = 38.16%< l·i su©t vay NH (7,8%/n¨m) + Nguån vèn tù cã tham gia 10% sau khi ®Çu t­ mçi n¨m t¨ng 19 ng­êi lao ®éng. L·i = 218.000.000 ® Dù ¸n cã tÝnh kh¶ thi , c«ng ty tù chÞu tr¸ch nhiÖm trong cho vay vµ tr¶ nî Ng©n hµng. C«ng ty cã kh¶ n¨ng tµi chÝnh lµnh m¹nh, c¸c kho¶n nî ®Õn h¹n ®Òu cã kh¶ n¨ng thanh to¸n, C«ng ty sö dông vèn cã hiÖu qu¶m thÓ hiÖn qua n¨m 1998, 1999,2000 cho thÊy l·i sau 2 n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc. HÖ sè tµi trî > 1 Kh¶ n¨ng thanh to¸n c¸c n¨m > 1 NhËn xÐt Nh×n chung trong 3 n¨m 2000,2001,2002 ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng lµ tèt, l·i suÊt n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc. Doanh thu n¨m 1999 so víi 1997 t¨ng 4.571triÖu ®ång L·i n¨m 1999 t¨ng so víi 1997 t¨ng 150 triÖu ®ång + C¸c chØ tiªu kinh tÕ: Tû suÊt LN/DT n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc Tû suÊt LN/Vèn n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc Kh¶ n¨ng thanh to¸n: C«ng ty cã kh¶ n¨ng thanh to¸n nî thÓ hiÖn qua hÖ sè thanh to¸n chung, hÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n, hÖ sè thanh to¸n cuèi cïng qua c¸c n¨m ®Òu > 1 HÖ sè tù tµi trî >1 Nh­ vËy qua c¸c ph©n tÝch sè liÖu tµi chÝnh cho thÊy C«ng ty luén tù chñ vÒ tµi chÝnh, c¸c kho¶n nî ®Õn h¹n cã kh¶ n¨ng thanh to¸n, c«ng ty ®· sö dông vèn cã hiÖu qu¶. Sè tiÒn vay: 581.400.000 VN§ L·i suÊt: 7,8%/ n¨m Thêi gian cho vay 36 th¸ng( tõ 13/20002 ®Õn 12/2005) Thêi gian thu nî: th¸ng 5/ 2002 Sè tiÒn thu nî: 18.000.000/1 th¸ng Thêi gian ©n h¹n: 4 th¸ng Tõ vÝ dô thùc tÕ vÒ thÈm ®Þnh dù ¸n “ §Çu t­ ®æi míi thiÕt bÞ dÖt kim ®iÖn tö” cña C«ng ty dÖt len Mïa §«ng, em nhËn thÊy qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh DA§T ®· ®­îc tiÕn hµnh theo ®óng tr×nh tù vµ néi dung cña c¸c b­íc thÈm ®Þnh ®­îc quy ®Þnh t¹i hÖ thèng NHCT ViÖt Nam. ChÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n ®· ®­îc nh÷ng kÕt qu¶ nhÊt ®Þnh nh­: Dù ¸n ®­îc thÈm ®Þnh nhanh vµ khoa häc, kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cã ®é chÝnh x¸c cao vµ kh¸ch quan. §Æc biÖt lµ vÒ ph­¬ng diÖn tµi chÝnh cña dù ¸n, c¸n bé thÈm ®Þnh ®· tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu nh­: NPV, IRR, thêi gian hoµn vèn, thêi gian tr¶ nî, kÕt hîp víi viÖc lËp c¸c b¶ng c©n ®èi tr¶ nî. 2.3. §¸nh gi¸ chÊt l­îng vµ hiÖu qu¶ c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T cña NHCT §èng §a 2.3.1. KÕt qu¶ ®¹t ®­îc VÒ quy tr×nh thÈm ®Þnh: C«ng t¸c ph©n tÝch thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i NHCT §èng §a ®­îc ®Æc biÖt chó träng. §Ó ph¸t triÓn l©u dµi th× cÇn ph¶i ®Çu t­ dµi h¹n mµ muèn ®Çu t­ cã hiÖu qu¶ th× kh«ng thÓ kh«ng coi träng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n. C¸c dù ¸n ®­îc xem xÐt vÒ nhiÒu mÆt, nhiÒu khÝa c¹nh, ®iÒu ®ã gióp cho c¸c kÕt luËn thÈm ®Þnh dù ¸n chÝnh x¸c h¬n, viÖc tµi trî cho dù ¸n gÆp Ýt rñi ro h¬n. C¸c chØ tiªu NPV, IRR… còng b¾t ®Çu ®­îc ®­a vµo tÝnh to¸n, gióp c¸c quyÕt ®Þnh thÈm ®Þnh ®­a ra cã c¬ së khoa häc. §iÒu nµy lµm cho ph­¬ng ph¸p thÈm ®Þnh cña NHCT §èng §a tiÕn gÇn h¬n ®Õn c¸c ph­¬ng ph¸p tiªn tiÕn trªn thÕ giíi. Víi quy tr×nh thÈm ®Þnh nh­ hiÖn nay, c¸n bé thÈm ®inh cã thÓ ph¸t hiÖn ra nh÷ng kho¶n môc ®Çu t­ kh«ng hîp lý, c¸ch tÝnh khÊu hao c¬ b¶n, kh«ng ®óng…tõ ®ã ®­a ra nh÷ng ®¸nh gi¸ ®óng ®¾n vÒ dù ¸n . NHCT §èng §a ®· ®­a ra mét quy tr×nh thÈm ®Þnh t­¬ng ®èi khoa häc vµ hîp lý: VÒ con ng­êi : §éi ngò c¸n bé cã tr×nh ®é cao, n¨ng ®éng vµ s¸ng t¹o lµ mét ®iÓm m¹nh cña Ng©n hµng. Trong quy tr×nh thÈm ®Þnh, c¸n bé tÝn dông tù chÞu tr¸ch nhiÖm tõ kh©u nhËn hå s¬ dù ¸n, thÈm ®Þnh vµ ®­a ra quyÕt ®Þnh tÝn dông. §iÒu ®ã ®ßi hái ph¶i cã tr×nh ®é nghiÖp vô v÷ng ch¾c, n¾m ch¾c quy tr×nh thÈm ®Þnh, ph¶i hiÓu biÕt réng vÒ nhiÒu lÜnh vùc vµ ph¶i cã ®é nh¹y c¶m ®èi víi c¸c DA§T. Bªn c¹nh ®ã, tr×nh ®é qu¶n lý ®iÒu hµnh cña ban l·nh ®¹o d· t¹o ®iÒu kiÖn ph¸t huy thÕ m¹nh nµy. Nh÷ng kÕt qu¶ cña Ng©n hµng trong nh÷ng n¨m qualµ b»ng chøng x¸c thùc nhÊt ®Ó kh¼ng ®Þnh ®iÒu nµy lµ gióp c¸c doanh nghiÖp ®æi míi d©y chuyÒn c«ng nghÖ, më réng s¶n xuÊt, n©ng cao chÊt l­îng, h¹ gi¸ thµnh s¶n phÈm. Trong c¸c n¨m qua Ng©n hµng ®· tµi trî cho nhiÒu dù ¸n lín, cã tÝnh kh¶ thi cao do ®ã mang l¹i hiÖu qu¶ kinh tÕ cho doanh nghiÖp, Ng©n hµng vµ nÒn kinh tÕ, gi¶i quyÕt nhiÒu c«ng ¨n viÖc lµm cho ng­êi lao ®éng. Trªn ®©y lµ mét sè kÕt qu¶ to lín cña NHCT §èng §a ®· ®¹t ®­îc. Tuy nhiªn trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ vÉn cßn mét sè tån t¹i cÇn kh¾c phôc vµ gi¶i quyÕt ®Ó c«ng t¸c thÈm ®Þnh ®­îc hoµn thiÖn h¬n. 2.3.2. Nh÷ng mÆt tån t¹i vµ nguyªn nh©n. Nh÷ng tån t¹i. VÒ ph­¬ng ph¸p thÈm ®Þnh: ViÖc tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu NPV, IRR… tuy ®· ®­îc ®Ò cËp nh­ng chØ mang tÝnh h×nh thøc, kh«ng ®­îc coi lµ chØ tiªu träng yÕu. Gi¸ trÞ theo tiÒn vay cña tiÒn vay b­íc ®Çu ®­îc quan t©m nh­ng ch­a ®­îc ®Ò cËp nhiÒu ®Õn trong dù ¸n. HiÖn nay, vÊn ®Ò rÊt ®­îc quan t©m khi cho vay lµ x¸c ®Þnh nguån tr¶ nî Nguån tr¶ nî = LN ®Ó l¹i + KHCB + Nguån kh¸c Trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh nµy, dßng tiÒn rßng thùc sù trong n¨m cña dù ¸n ch­a ®­îc ®¸nh gi¸ mét c¸ch chÝnh x¸c. Ng©n hµng chØ quan t©m tíi con sè KHCB trªn sæ s¸ch. Bªn c¹nh ®ã , lîi nhuËn ®Ó l¹i cña dù ¸n lµ kh¸c vµ nhá h¬n víi lîi nhuËn sau thuÕ, nh­ng trong thùc tÕ khi tÝnh to¸n nguån tr¶ nî cña Ng©n hµng l¹i ch­a ®­îc ph©n biÖt râ rµng. VÒ thùc hiÖn quy tr×nh thÈm ®Þnh: ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ ®­îc thùc hiÖn trong giai ®o¹n tr­íc, trong vµ sau khi cho vay, song hÇu hÕt chØ ®Ò cËp tíi giai ®o¹n thÈm ®Þnh ban ®Çu cßn viÖc th­êng xuyªn ®¸nh gÝa, thÈm ®Þnh t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp, t×nh h×nh sö dông vèn, tiÕn ®é thùc hiÖn dù ¸n ch­a ®­îc quan t©m th­êng xuyªn xuyªn suèt DA Mét sè tµi s¶n tuy thêi gian khÊu hao ®· hÕt nh­ng khi kÕt thóc dù ¸n vÉn cßn gi¸ trÞ sö dông. ViÖc hoµn tr¶ hay ®Þnh gi¸ tµi s¶n còng nh­ hoµn tr¶ vèn l­u ®éng khi kÕt thóc dù ¸n ch­a cã quy ®Þnh cô thÓ. §èi víi c¸c dù ¸n ®Çu t­ cho vay cã tµi s¶n thÕ chÊp hoÆc th«ng th­êng tµi s¶n ®Çu t­ b»ng vèn vay lµ tµi s¶n thÕ chÊp, th× viÖc ®¸nh gi¸ ®Þnh kú tµi s¶n thÕ chÊp ®­îc thùc hiÖn víi hiÖu qu¶ ch­a cao. Ph©n tÝch rñi ro cã biÖn ph¸p ®Ò phßng tuy ®· ®­îc ®Ò cËp trong tê tr×nh thÈm ®Þnh, song trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn, c¸c dù ¸n chñ yÕu ®­îc ph©n tÝch trong tr¹ng th¸i tÜnh, ch­a ®¸nh gi¸ ®óng sù biÕn ®éng cña c¸c nh©n tè liªn quan, ®iÒu nµy lµm t¨ng nguy c¬ rñi ro trong c«ng t¸c cho vay. VÒ ®éi ngò c¸n bé thÈm ®Þnh: ®éi ngò nh©n viªn cña Ng©n hµng ho¹t ®éng ch­a ®ång ®Òu, sè nh©n viªn thùc sù cã n¨ng lùc vÉn cßn thiÕu. VÒ c«ng t¸c thu thËp th«ng tin cßn h¹n chÕ: c¸c th«ng tin vÒ doanh nghiÖp vµ dù ¸n th­êng kh«ng ®Çy ®ñ. Th«ng tin lµ b¸o c¸o tµi chÝnh doanh nghiÖp vµ hå s¬ dù ¸n cña chñ ®Çu t­ cung cÊp. Nguyªn nh©n. * Nguyªn nh©n chñ quan: ChÝnh s¸ch ®µo t¹o vµ tuyÓn dông cña Ng©n hµng ch­a thùc sù hoµn thiÖn. Ph­¬ng ph¸p thÈm ®Þnh thèng nhÊt hoµn chØnh nh­ng hiÖu qu¶ ch­a ®­îc nh­ mong muèn. NHCT §èng §a thu hót ®­îc nhiÒu dù ¸n nh­ng do c¬ chÕ cho vay, do kh¸ch hµng ch­a ®¸p øng ®­îc yªu cÇu cña Ng©n hµng nªn hiÖu qu¶ cßn kÐm. *Nguyªn nh©n kh¸ch quan: Nh÷ng thay ®æi kh«ng ngõng cña nÒn kinh tÕ lµ mét khã kh¨n cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh. Nã kÐo theo sù thay ®æi trong c¸c ngµnh, c¸c lÜnh vùc trong nÒn kinh tÕ. C¸c mèi quan hÖ víi nh÷ng kh¸ch hµng míi, víi c¸c ®èi t¸c n­íc ngoµi ®· t¹o ra thö th¸ch vÒ c¹nh tranh, rñi ro vÒ mÊt vèn,… Tuy ®· nh÷ng b­íc tiÕn v­ît bËc nh­ng so víi sù ph¸t triÓn c«ng nghÖ Ng©n hµng trªn thÕ giíi chóng ta cßn thua kÐm nhiÒu, do vËy c«ng t¸c thÈm ®Þnh cßn l¹c hËu, ch­a b¾t kÞp víi sù ph¸t triÓn cña thÕ giíi. VÒ phÝa Nhµ n­íc, c¸c v¨n b¶n quy chÕ liªn quan ®Õn thÈm ®Þnh cßn h¹n chÕ hoÆc ch­a râ rµng, chång chÐo.Ho¹t ®éng cña c¸c ngµnh cã liªn quan cßn ch­a hiÖu qu¶, g©y khã kh¨n cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh. Tr×nh ®é qu¶n lý ch­a ®ång ®Òu, thèng nhÊt dÉn ®Õn khã kh¨n cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh, bªn c¹nh ®ã luËt ®Êt ®ai , ®Çu t­ cßn nhiÒu bÊt cËp g©y khã kh¨n cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh. C¸c quy ho¹ch vÒ ph¸t triÓn kinh tÕ vïng, ®Þa ph­¬ng ch­a cô thÓ, khoa häc dÉn ®Õn t×nh tr¹ng ®Çu t­ kh«ng hîp lý, n¬i thiÕu n¬i thõa nªn Ng©n hµng khã ®­a ra kÕt luËn thÈm ®Þnh hiÖu qu¶ ®èi víi c¸c dù ¸n cho vay theo kÕ ho¹ch Nhµ n­íc. Nãi tãm l¹i, nguyªn nh©n kh¸ch quan hay chñ quan ®Òu cã thÓ g©y khã kh¨n cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng.VËy ®Ó gi¶i quyÕt ®ßi hái sù nç lùc cña NHCT §èng §a vµ c¶ tõ phÝa c¸c Bé, Ban ngµnh, chÝnh quyÒn ®Þa ph­¬ng cã liªn quan. Ch­¬ng III: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i chi nh¸nh NHCT §èng §a. 3.1. §Þnh h­íng c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i chi nh¸nh NHCT §èng §a. Ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2004 cã nhiÒu thuËn lîi, nÒn kinh tÕ ®· lÊy l¹i ®µ t¨ng tr­ëng víi tèc ®é n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc, chñ tr­¬ng kÝch cÇu th«ng qua ®Çu t­ ®· cã hiÖu qu¶. Víi viÖc §¶ng vµ Nhµ n­íc ®¸nh gi¸ cao ®ãng gãp cña NHCT §èng §a ®èi víi nÒn kinh tÕ trong sù nghiÖp ®æi míi vµ trao tÆng danh hiÖu cao quý, uy tÝn cña NHCT §èng §a ®­îc n©ng cao c¶ trong n­íc vµ quèc tÕ. C¬ cÊu tæ chøc cña NHCT §èng §a ®­îc hoµn thiÖn h¬n nhê ®ã mµ c«ng t¸c tÝn dông còng cã nh÷ng thay ®æi tÝch cùc. Ng©n hµng sÏ tiÕp tôc cho vay nh»m môc ®Ých ®Çu t­ trung dµi h¹n. N¾m ®­îc t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu thÞ tr­êng Ng©n hµng ­u tiªn tËp trung vèn cho vay c¸c dù ¸n träng ®iÓm cña ngµnh , cña ®Þa ph­¬ng vµ cña nÒn kinh tÕ nh»m t¹o lîi nhuËn cho Ng©n hµng, t¹o viÖc lµm t¨ng thu ng©n s¸ch, phôc vô sù nghiÖp c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt n­íc. ChÊt l­îng , hiÖu qu¶ , an toµn, rñi ro thÊp trong ho¹t ®éng tÝn dông chØ cã ®­îc khi c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®­îc n©ng cao. V× vËy, ®Ó ®¹t ®­îc ®iÒu ®ã c«ng t¸c thÈm ®Þnh ph¶i ®­îc ®Æt ®óng vÞ trÝ cña nã d­íi sù chØ ®¹o chÆt chÏ cña c¸c cÊp l·nh ®¹o, cã c¬ chÕ quy tr×nh toµn diÖn vµ ®ång bé kÕt hîp quy tr×nh c«ng nghÖ t¹o thµnh mét tæng thÓ gi¶i ph¸p mang tÝnh chiÕn l­îc trong ®Þnh h­íng ph¸t triÓn còng nh­ ®iÒu hµnh. Cñng cã vµ ph¸t triÓn c«ng t¸c nµy trong thêi gian tíi, NHCT §èng §a ®· ®­a ra mét sè néi dung chÝnh vÒ ph­¬ng h­íng nhiÖm vô cô thÓ nh­ sau: X¸c ®Þnh ph­¬ng h­íng nhiÖm vô tr­íc tiªn ph¶i xuÊt ph¸t tõ viÖc nhËn thøc ®óng vai trß, vÞ trÝ vµ néi dung cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n. Thùc hiÖn c«ng t¸c nµy lµ mét trong nh÷ng yÕu tè quyÕt ®Þnh gãp phÇn b¶o vÖ vµ n©ng cao vÞ thÕ, uy tÝn còng nh­ søc m¹nh cña Ng©n hµng. Cñng cè, hoµn thiÖn bé m¸y tæ chøc thÈm ®Þnh dù ¸n: Phßng tÝn dông cña Ng©n hµng sÏ ®­îc ph¸t triÓn m¹nh c¶ vÒ sè l­îng vµ chÊt l­îng, ®¶m ®­¬ng tèt nhiÖm vôm thùc hiÖn tèt chøc n¨ng chØ ®¹o, ®iÒu hµnh, kiÓm tra h­íng dÉn c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n. Trong thêi gian tíi Ng©n hµng sÏ x©y dung phßng thÈm ®inh chuyªn lµm c«ng t¸c nµy. X©y dung quy chÕ ho¹t ®éng, quy tr×nh thùc hiÖn, ®iÒu hµnh c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n. X¸c ®Þnh râ néi dung chøc tr¸ch vµ mèi quan hÖ c«ng t¸c gi÷a phßng thÈm ®Þnh víi c¸c phßng kh¸c phèi hîp ph©n c«ng hîp lý gi÷a c«ng t¸c thÈm ®Þnh vµ qu¶n lý tÝn dông. + Tæ chøc xÐt duyÖt theo nguyªn t¾c mµ ph¸p luËt quy ®Þnh. + Hoµn chØnh h¬n n÷a quy tr×nh cho vay. Ngoµi viÖc tiÕp tôc thÈm ®Þnh dù ¸n trong kÕ ho¹ch Nhµ n­íc, Ng©n hµng sÏ chñ ®éng t×m kiÕm c¸c dù ¸n cã hiÖu qu¶ ®Ó cho vay. §Ó ®¹t ®­îc nhu cÇu vay Ng©n hµng chñ ®éng tiÕp cËn c¸c dù ¸n ngay tõ ®Çu, tõ trong kÕ ho¹ch ®Õn ý t­ëng ®Çu t­ cña doang nghiÖp ®Ó cïng víi hä lËp dù ¸n. T¨ng c­êng c«ng t¸c khoa häc kü thuËt th«ng tin: Tæ chøc thu thËp th«ng tin, xö lý vµ qu¶n lý th«ng tin nh»m cung cÊp kÞp thêi phôc vô cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n, ®ång thêi cã kÕ ho¹ch b¸o c¸o th«ng tin cÇn thiÕt ®Ó t­ vÊn cho l·nh ®¹o. + §Èy m¹nh viÖc ph©n tÝch tæng hîp c¸c th­íc ®o chØ tiªu khoa häc kü thuËt, gi¸ thµnh s¶n phÈm, tû suÊt hoµn vèn… víi mét sè ngµnh hay lo¹i h×nh ®Çu t­. ThÝ ®iÓm thµnh lËp bé phËn chuyªn nghiªn cøu thÞ tr­êng tËp hîp th«ng tin liªn quan ®Õn t×nh h×nh ho¹t ®éng cña dù ¸n thuéc c¸c ngµnh kinh tÕ kh¸c nhau. TiÕn tíi thµnh lËp trung t©m d÷ liÖu vÒ doanh nghiÖp, th«ng tin kinh tÕ thÞ tr­êng trong vµ ngoµi n­íc phôc vô cho ho¹t ®éng tÝn dông nãi chung vµ ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n nãi riªng. + §Çu t­ trang thiÕt bÞ c«ng nghÖ hiÖn ®¹i ®Ó thÝch øng víi xu h­íng héi nhËp khu vùc quèc tÕ. Quan t©m ph¸t triÓn c«ng t¸c ®µo t¹o vµ trao ®æi nghiÖp vô, t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸n bé Ng©n hµng n©ng cao tr×nh ®é. §µo t¹o nghiÖp vô thÈm ®Þnh chuyªn s©u theo ngµnh nghÒ, lÜnh vùc dùa trªn ®Æc ®iÓm thÕ m¹nh cña ®Þa ph­¬ng. C«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ph¶i trë thµnh mét thÕ m¹nh trong c¹nh tranh vµ trong kinh doanh, coi ®ã lµ mét yÕu tè thu hót kh¸ch hµng, t¹o uy tÝn cho Ng©n hµng qua viÖc n©ng cao chÊt l­îng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­. 3.2. Mét sè gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a. Qua häc hái kinh nghiÖm cña c¸n bé c«ng nh©n viªn Ng©n hµng, xem xÐt c¸c hå s¬ dù ¸n cña Ng©n hµng, ®äc tµi liÖu tham kh¶o, c¨n cø vµo nh÷ng ®¸nh gi¸ ë phÇn tr­íc em xin ®­a ra mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a nh­ sau: Gi¶i ph¸p thu thËp, l­u tr÷ vµ xö lý th«ng tin b¸o c¸o vÒ DA§T. §Ó tr¸nh nh÷ng ®¸nh gi¸ kh«ng chÝnh x¸c phiÕn diÖn th× c¸n bé thÈm ®Þnh ph¶i cã ®Çy ®ñ c¸c th«ng tin xung quanh dù ¸n. nh÷ng th«ng tin nµy ph¶i trung thùc cã ®é tin cËy cao. Muèn vËy, c¸n bé thÈm ®Þnh kh«ng nªn sö dông nh÷ng th«ng tin mét chiÒu mµ ph¶i cã sù ®èi chiÕu, so s¸nh tõ nhiÒu nguån khai th¸c kh¸c nhau, cô thÓ nh­: Th«ng tin trùc tiÕp tõ phÝa kh¸ch hµng: B»ng sù khÐo lÐo linh ho¹t cña c¸n bé tÝn dông trong khi thùc hiÖn pháng vÊn trùc tiÕp ®· ph¸t hiÖn ®­îc nh÷ng gian lËn mµ kh¸ch hµng ®· cè t×nh dÊu diÕm. Môc ®Ých cña cuéc pháng vÊn nh»m thu ®­îc nh÷ng th«ng tin sau: + Lµm râ h¬n môc ®Ých vµ yªu cÇu cña vay vèn. + BiÕt râ h¬n kh¶ n¨ng tr¶ nî uy tÝn cña ng­êi xin vay/ + Thu thËp thªm th«ng tin vÒ lÞch sö ph¸t triÓn, xu h­íng ph¸t triÓn ®éi ngò c¸n bé, tr×nh ®é qu¶n lý vµ vÞ thÕ cña doanh nghiÖp trªn thÞ tr­êng. + Gi¶i tr×nh nh÷ng ®iÓm ch­a râ hoÆc cßn cã nh÷ng m©u thuÉn trong hå s¬ vay vèn. §Ó thu ®­îc kÕt qu¶ tèt trong pháng vÊn, c¸n bé thÈm ®Þnh cÇn chuÈn bÞ c¸c kü n¨ng thËt tèt nh­ ph¶i nghiªn cøu kü hå s¬ dù liÖu vÒ kh¸ch hµng ®Ó ®­a ra nh÷ng ®iÓm ®Æc biÖt cÇn l­u ý. X©y d­ng c«ng tr×nh pháng vÊn thËt chi tiÕt vµ chi tiÕt. + Kh¶ n¨ng t¹o ra c¸c nguån thu nhËp tõ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh b»ng vèn vay cña NH ®Ó tr¶ nî. + C¸c nguån thu kh¸c ®Ó huy ®éng thay thÕ nguån tr¶ nî cho NH khi ph­¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh gÆp nhiÒu rñi ro. + Nh÷ng khã kh¨n thuËn lîi cã thÓ x¶y ra khi tiÕn hµnh dù ¸n vµ biÖn ph¸p kh¾c phôc nÕu cã rñi ro. Ngoµi ra, c¸n bé thÈm ®Þnh cßn ph¶i xuèng tËn n¬i s¶n xuÊt cña doanh nghiÖp ®Ó tham quan kh¶o s¸t thùc tÕ, gÆp gì nh©n viªn ®Ó t×m hiÓu mèi quan hÖ cña hä víi chñ doanh nghiÖp. Th«ng tin tõ bªn ngoµi: Nguån th«ng tin nµy mang tÝnh ®a d¹ng vµ kh¸ch quan sÏ gãp phÇn gióp cho c¸n bé thÈm ®Þnh nhËn ®Þnh mét c¸ch chÝnh x¸c h¬n vµ ®­a ra nh÷ng quyÕt ®Þnh cã hiÖu qu¶ h¬n.C¸c nguån th«ng tin khai th¸c gåm: + C¸c Ng©n hµng mµ kh¸ch hµng cã quan hÖ tÝn dông, th«ng qua ®ã mµ Ng©n hµng sÏ n¾m b¾t nh÷ng th«ng sè cÇn thiÕt cho biÕt uy tÝn vµ kh¶ n¨ng ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp. + Sè liÖu ®¸nh gi¸ cña c«ng ty kiÓm to¸n còng lµ mét c¨n cø khi ®¸nh gi¸ vÒ kh¸ch hµng. + Liªn hÖ víi c¸c chuyªn gia kü thuËt ®Ó biÕt chÝnh x¸c vÒt×nh tr¹ng m¸y mãc, thiÕt bÞ ®Ó so s¸nh, ®¸nh gi¸, ®èi chiÕu víi phÇn kh¸ch hµng ®· tr×nh bµy. + Tham kh¶o tµi liÖu vÒ chu tr­¬ng chÝnh s¸ch cña Nhµ n­íc, c¸c ph©n tÝch thÞ tr­êng, m¹ng Internet … sÏ gióp c¸n bé nh×n nhËnDA§T tæng thÓ vµ ®i ®Õn kÕt luËn dù ¸n hoµn thiÖn hÖ thèng cung cÊp th«ng tin. .Gi¶i ph¸p vÒ tæ chøc ®iÒu hµnh, nh©n sù. - Liªn tôc tæ chøc ®µo t¹o vµ ®µo t¹o l¹i, tËp huÊn cho c¸n bé thÈm ®Þnh tÝn dông t¹o ®iÒu kiÖn n©ng cao tr×nh ®é kiÕn thøc vµ n¨ng lùc kinh nghiÖm lµm viÖc. §Æt ra nh÷ng yªu cÇu chuyªn m«n b¾t buéc, ®ßi hái ®éi ngò nµy ph¶i cã kiÕn thøc chuyªn s©u vÒ lÜnh vùc tµi chÝnh NH, cã kh¶ n¨ng ph©n tÝch tµi chÝnh. Kiªn quyÕt ®iÒu chuyÓn nh÷ng c¸n bé kh«ng ®¸p øng yªu cÇu c«ng viÖc. - Tæ chøc ®éi ngò c¸n bé thÈm ®Þnh ph¶i bè trÝ sao cho hîp lý, tr¸nh sù chång chÐo, ®¶m b¶o s¾p xÕp c¸c c¸n bé cã ®ñ tr×nh ®é, n¨ng lùc chuyªn m«n, tr¸ch nhiÖm lµm c«ng viÖc nµy. Trong ph©n c«ng c«ng t¸c còng ph¶i c¨n cø vµo tr×nh ®é kinh nghiÖm, thÕ m¹nh cña tõng ng­êi ®Ó c«ng t¸c thÈm ®Þnh ®¹t kÕt qu¶ cao nhÊt.Nªn ph©n c¸c CBT§ phô tr¸ch khèi doanh nghiÖp theo ngµnh nghÒ, cho c¸n bé ®i t×m hiÓu, häc tËp vÒ lo¹i ngµnh nghÒ ®ã nh»m tiÕn tíi chuyªn m«n ho¸ c«ng t¸c thÈm ®Þnh. - Khi ph©n c«ng viÖc cho c¸n bé thÈm ®Þnh còng ph¶i g¾n quyÒn h¹n vµ tr¸ch nhiÖm trùc tiÕp cña c¸n bé ®èi víi kÕt qu¶, chÊt l­îng thÈm ®Þnh. Chi nh¸nh ph¶i cã biÖn ph¸p kiÓm tra th­êng xuyªn tr¸nh nh÷ng sai sãt vµ ng¨n ngõa nh÷ng hµnh vi cè t×nh lµm sai, tr¸nh rñi ro ®¹o ®øc nghÒ nghiÖp. -§èi víi nh÷ng DA cã vèn ®Çu t­ lín, phøc t¹p chi nh¸nh nªn tæ chøc cho nhiÒu c¸n bé cïng thÈm ®Þnh, kÕt hîp thuª chuyªn gia thÈm ®Þnh ®Ó ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c c¸c sè liÖu tµi chÝnh mµ DN ®­a ra, tõ ®ã cã quyÕt ®Þnh ®óng ®¾n cho viÖc tµi trî. - Ph¶i cã chÝnh s¸ch ­u ®·i, khen th­ëng tho¶ ®¸ng ®èi víi c¸n bé giái, cã tr¸ch nhiÖm, hiÖu qu¶ c«ng viÖc cao vµ kû luËt hµnh vi tiªu cùc. - Nªn ph©n c«ng c¸n bé tÝn dông giái, cã kinh nghiÖm kÌm cÆp h­íng dÉn nh÷ng c¸n bé trÎ, Ýt kinh nghiÖm tõ ®ã n©ng cao tr×nh ®é ®éi ngò nh©n viªn. Gi¶i ph¸p hoµn thiÖn quy tr×nh, kü thuËt thÈm ®Þnh. Sö dông ph­¬ng ph¸p gi¸ trÞ hiÖn t¹i: NHCT §èng §a ch­a ¸p dông triÖt ®Ó biÖn ph¸p nµy trong tÊt c¶ c¸c dù ¸n. Ng©n hµng nªn sö dông c¸c gi¸ trÞ nh­ NPV,IRR, thêi gian hoµn vèn cã chiÕt khÊu vµ nªn ®­îc dïng trong mäi dù ¸n, xem ®ã lµ chØ tiªu quan träng ®Ó ®¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi vÒ mÆt tµi chÝnh. Ph©n tÝch ®é nh¹y, tÝnh ®iÓm hoµ vèn: CÇn ph¶i yªu cÇu tÊt c¶ c¸c dù ¸n ph¶i ph©n tÝch ®é nh¹y ®Ó ­íc l­îng vµ qu¶n lý rñi ro.ChØ cÇn gi¶ thiÕt sù biÕn ®éng bÊt lîi cña vµi yÕu tè chñ chèt nh»m tr¸nh sù r¾c rèi qu¸ møc tõ ®ã lËp thµnh b¶ng ®Ó so s¸nh, tiÕn hµnh ­íc l­îng x¸c suÊt c¸c yÕu tè cã thÓ x¶y ra, tõ ®ã cã nh÷ng ®iÒu chØnh cÇn thiÕt. Ngoµi ra chi nh¸nh cßn ph¶i thùc hiÖn tÝnh ®iÓm hoµ vèn cho dù ¸n, chó ý ®iÓm hoµ vèn tr¶ nî.ViÖc tÝnh to¸n nµy nh»m x¸c ®Þnh c«ng suÊt huy ®éng tèi thiÓu cÇn thiÕt ®Ó dù ¸n kh«ng bÞ thua lç, kh«ng mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n, c¬ së cho viÖc yªu cÇu chñ dù ¸n cã kÕ ho¹ch ®iÒu chØnh c«ng suÊt, kÕ ho¹ch s¶n xuÊt thÝch hîp. §¸nh gi¸ kÕ ho¹ch tr¶ nî: §Ó n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh , NHCT §èng §a ph¶i tr¸nh t×nh tr¹ng chØ chó träng vµo kÕ ho¹ch tr¶ nî, ®¸nh gi¸ dù ¸n theo quan ®iÓm cña ng­êi cho vay vµ coi n¨ng lùc tr¶ nî lµ hµng ®Çu. Ph¶i ph©n tÝch toµn bé thêi gian tån t¹i cña dù ¸n, ®¸nh gi¸ mét c¸ch kh¸ch quan. ThÈm ®Þnh dù ¸n sau khi gi¶i ng©n vµ khi dù ¸n ®ang ho¹t ®éng: CÇn liªn tôc tiÕn hµnh kiÓm tra sù ho¹t ®éng cña dù ¸n, gi¸m s¸t viÖc sö dông vèn ®Çu t­, qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, t×nh h×nh sö dông b¶o qu¶n tµi s¶n thÕ chÊp. §Þnh kú ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh dù ¸n tõ ®ã cã nh÷ng yªu cÇu, gióp ®ì chñ dù ¸n hoÆc ®Ò ra ph­¬ng ¸n thu håi vèn. Ph©n tÝch ®¸nh gi¸ t×nh h×nh thùc hiÖn c¸c kÕ ho¹ch, chó ý kÕ ho¹ch tr¶ nî. Quy tr×nh thÈm ®Þnh: Chi nh¸nh NHCT §èng §a cÇn x©y dùng b¶n h­íng dÉn quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n mét c¸ch chi tiÕt cô thÓ, cËp nhËt c¸c ph­¬ng ph¸p, chØ tiªu míi, kh«ng nªn dùa vµo b¶n h­íng dÉn chung cña c¸c NghÞ ®Þnh, th«ng t­… Gi¶i quyÕt nh÷ng khóc m¾c trong vÊn ®Ò tµi s¶n thÕ chÊp. Khi thùc hiÖn ho¹t ®éng cho vay, nÕu cã tµi s¶n thÕ chÊp th× ph¶i thùc hiÖn mét c¸ch nghiªm tóc mäi nguyªn t¾c thñ tôc quy tr×nh cho vay, gi¸m s¸t vµ thu nî nh­ tr­êng hîp kh«ng cã thÕ chÊp. §iÒu ®ã gióp chóng ta cã c¸ch xö lý ®óng ®¾n víi møc ®é rñi ro thÊp nhÊt. V× vËy c¸n bé thÈm ®Þnh cÇn tËp trung vµo c¸c ®iÓm sau: Tµi s¶n thÕ chÊp ph¶i cã ®Çy ®ñ tÝnh ph¸p lý tøc ph¶i thuéc quyÒn së h÷u hîp ph¸p cña ng­êi ®i vay. Tµi s¶n thÕ chÊp kh«ng thuéc ®èi t­îng bÞ ph¸p luËt cÊm mua b¸n chuyÓn nh­îng, kh«ng cã tranh chÊp hoÆc ®ang kh«ng cã thÕ chÊp ë mét tæ chøc tÝn dông kh¸c. Ng©n hµng ph¶i n¾m gi÷ c¸c giÊy tê gèc chøng nhËn quyÒn së h÷u hîp ph¸p tµi s¶n thÕ chÊp. Ph¶i kiÓm tra chÊt l­îng còng nh­ kh¶ n¨ng dù tr÷ l©u dµi cña tµi s¶n, c¨n cø vµo cung cÇu cña tµi s¶n trªn thÞ tr­êng ë thêi ®iÓm hiÖn t¹i . Ph¶i th­êng xuyªn ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n ®Ó yªu cÇu bæ sung thÕ chÊp hoÆc ®iÒu chØnh møc cho vay tr¸nh gi¶m gi¸ tµi s¶n thÕ chÊp khi hÕt thêi h¹n cho vay. Nªn nhê c¸c chuyªn gia c©n nh¾c kü l­ìng tr­íc khi ®¸nh gi¸ tµi s¶n thÕ chÊp. Ph¶i kÕt hîp chÆt chÏ víi c¸c c¬ quan chøc n¨ng ®Ó ®¸nh gi¸ t×nh h×nh còng nh­ kiÓm tra, qu¶n lÝ tµi s¶n thÕ chÊp. Gi¶i ph¸p vÒ chiÕn l­îc kh¸ch hµng. Cñng cè vµ ph¸t triÓn kh¸ch hµng truyÒn thèng: ViÖc thiÕt lËp mèi quan hÖ l©u dµi gi÷a kh¸ch hµng vµ Ng©n hµng quyÕt ®Þnh sù tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña Ng©n hµng, tõ ®ã cã ®iÒu kiÖn tham gia vµo c¸c dù ¸n ë giai ®o¹n tiÒn kh¶ thi, lµm c«ng t¸c t­ vÊn ®Çu t­ gióp doanh nghiÖp ph©n tÝch c¸c dù ¸n vµ còng lµ c¸ch thu thËp th«ng tin vÒ kh¸ch hµng mét c¸ch chÝnh x¸c, ®Çy ®ñ, lµ c¬ së ®Ó Ng©n hµng thùc hiÖn tèt c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n, tr¸nh rñi ro ®¹o ®øc, kÕ ho¹ch ho¸ nguån vèn cña m×nh ®¸p øng nhu cÇu tÝn dông trung dµi h¹n. Më réng chän läc ®èi víi kh¸ch hµng míi: B»ng mäi biÖn ph¸p thu hót kh¸ch hµng thuéc khu vùc quèc doanh vµ ngoµi quèc doanh ®Ó cho vay ng¾n, trung vµ dµi h¹n ®ång thêi n©ng cao hiÖu qu¶ xö lý th«ng tin tÝn dông vµ më réng thÞ phÇn kh¸ch hµng víi c«ng ty. Tuy nhiªn ®èi víi nh÷ng kh¸ch hµng míi viÖc thÈm ®Þnh sÏ khã kh¨n h¬n, tÝnh rñi ro cao h¬n nªn Ng©n hµng cÇn chó ý, ph¶i chñ ®éng trùc tiÕp tham gia vµo nh÷ng dù ¸n cña doanh nghiÖp ngay tõ giai ®o¹n ®Çu, qua ®ã n¾m râ h¬n dù ¸n, gióp cho viÖc thÈm ®Þnh ®­îc tiÕn hµnh nhanh chãng vµ ®¬n gi¶n h¬n. T­ vÊn cho kh¸ch hµng: §èi víi nh÷ng doanh nghiÖp võa vµ nhá hay t­ nh©n th× chi nh¸nh nªn cã sù t­ vÊn ®Ó gióp kh¸ch hµng lùa chän ®­îc dù ¸n cã hiÖu qu¶, lo¹i ®­îc nh÷ng dù ¸n kh«ng kh¶ thi. Tõ ®ã Ng©n hµng cã thÓ chñ ®éng t×m vµ khai th¸c nh÷ng dù ¸n kh¶ thi ®Ó ra quyÕt ®Þnh cho vay. Chi nh¸nh cã thÓ cung cÊp cho kh¸ch hµng c¸c dÞch vô t­ vÊn sau: T­ vÊn vÒ lËp DA§T T­ vÊn vÒ thÈm ®Þnh DA T­ vÊn vÒ quy tr×nh vµ viÖc lùa chän c«ng nghÖ cña DA T­ vÊn vÒ quy m« s¶n xuÊt s¶n phÈm hµng n¨m. T­ vÊn vÒ lùa chän thÞ tr­êng tiªu thô cho DA T­ vÊn vÒ qu¶n lý DA Gi¶i ph¸p vÒ hç trî thÈm ®Þnh Trang bÞ c¬ së vËt chÊt kü thuËt, øng dông tin häc trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­. C«ng t¸c thÈm ®Þnh diÔn ra hÕt søc phøc t¹p vµ khèi l­îng c«ng viÖc rÊt lín ®ßi hái mÊt rÊt nhiÒu c«ng søc vµ thêi gian cña c¸n bé thÈm ®Þnh. V× vËy dÉn ®Õn t­ t­ëng bá qua nh÷ng c«ng ®o¹n mµ c¸n bé cho lµ “ kh«ng cÇn thiÕt”. §Ó gi¶m bít khèi l­îng c«ng viÖc, t¹o thuËn hîi cho c¸n bé thÈm ®Þnh trong viÖc tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu nhÊt thiÕt ph¶i øng dông tin häc vµo thÈm ®Þnh. Nh­ ®· biÕt viÖc ph©n tÝch c¸c chØ tiªu NPV, IRR hay ph©n tÝch ®é nh¹y cña dù ¸n trªn thùc tÕ kh¸ phøc t¹p vµ ®é chÝnh x¸c kh«ng cao, thêi gian l¹i l©u v× c¸c lý do sau: Víi mçi sù thay ®æi vÒ c«ng suÊt cña dù ¸n, th«ng tin ®Çu vµo hay ®Çu ra ®Òu lµm ¶nh h­ëng ®Õn kÕt qu¶ thÈm ®Þnh. ViÖc tÝnh IRR ph¶i ¸p dông ph­¬ng ph¸p gÇn ®óng vµ rÊt nhiÒu lÇn míi ®­a ra ®­îc kÕt qu¶. Víi mçi thay ®æi cña tû suÊt hiÖn ®¹i ho¸ sÏ lµm thay ®æi gi¸ trÞ hiÖn t¹i rßng cña dù ¸n. Trong tr­êng hîp dù ¸n cã vÊn ®Ò cÇn ph¶i ®iÒu chØnh thêi h¹n thu nî th× viÖc tÝnh to¸n chän ph­¬ng ¸n thÝch hîp lµ phøc t¹p. V× vËy Ng©n hµng nªn ®­a ra c¸c th«ng tin tæng hîp vÒ doanh nghiÖp vµ dù ¸n ®Çu t­ vµo m¸y tÝnh ®Ó øng dông c¸c ch­¬ng tr×nh phÇn mÒm. ViÖc tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu thùc chÊt lµ qu¸ tr×nh xö lý th«ng tin. Khi c«ng viÖc xö lý nµy ®­îc ®¬n gi¶n ho¸, gi¶m chi phÝ vµ thêi gian th× c«ng viÖc thu thËp th«ng tin míi nhiÒu h¬n, chÝnh x¸c h¬n, chÊt l­îng thÈm ®Þnh cao h¬n. Tæ chøc qu¶n lý sau thÈm ®Þnh, ®¸nh gi¸ DA§T T¹i phßng tÝn dông cña chi nh¸nh, nªn thùc hiÖn ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña dù ¸n, so s¸nh c¸c ý kiÕn thÈm ®Þnh tr­íc ®ã rót ra kinh nghiÖm. MÆt kh¸c nªn th­êng xuyªn kiÓm so¸t qu¸ tr×nh bá vèn ®Çu t­, xem xÐt vßng lu©n chuyÓn vèn, vßng quay hµng tån kho, nhu cÇu ®Çu t­ cho tong giai ®o¹n, tõng h¹ng môc. Tõ ®ã cã biÖn ph¸p gi¶i ng©n hîp lý, tr¸nh l·ng phÝ vµ ø ®äng vèn, kÕt hîp kiÓm so¸t chñ ®Çu t­ sö dông vèn cã môc ®Ých. 3.3. KiÕn nghÞ ®èi víi Nhµ n­íc, NHNN ViÖt Nam, Bé ngµnh liªn quan, NHCT ViÖt Nam - Nhµ n­íc nªn thµnh lËp c¸c c«ng ty t­ vÊn chuyªn mua b¸n th«ng tin ®¸p øng nhu cÇu th«ng tin ®óng ®ñ, kÞp thêi. ChÝnh phñ cÇn ®Èy m¹nh h¬n n÷a viÖc c¶i c¸ch hÖ thèng Tµi chÝnh - Ng©n hµng theo h­íng mÒm dÎo h¬n, trao quyÒn ®éc lËp vµ tù chñ h¬n n÷a cho khu vùc nµy. §ång thêi quy ®Þnh râ c¸c biÖn ph¸p, chÕ tµi, xö lý nghiªm nh÷ng tr­êng hîp doanh nghiÖp cung cÊp th«ng tin kh«ng chÝnh x¸c. Nhµ n­íc còng nªn ban hµnh c¸c quyÕt ®Þnh cô thÓ ®Ó hoµn thiÖn c«ng t¸c c«ng chóng, biÖn ph¸p nghiªm kh¾c nh÷ng sai ph¹m quan träng trong c«ng t¸c nµy. - HÖ thèng ho¸ nh÷ng kiÕn thøc c¬ b¶n vÒ DA§T; T­ vÊn NHTM nh÷ng th«ng tin ph­¬ng h­íng, nhiÖm vô, môc tiªu ph¸t triÓn kinh tÕ ®Þa b¶n ho¹t ®éng, quy ho¹ch tæng thÓ ph¸t triÓn kinh tª - x· héi, nh÷ng ngµnh kinh tÕ mòi nhän, gióp së ®Çu t­ ®óng h­íng. -NHCT ViÖt Nam nªn cã biÖn ph¸p ®Èy m¹nh chÊt l­îng tÝn dông trung dµi h¹n. NHCT ViÖt Nam nªn b¸m s¸t thùc tiÔn ®Ó hoµn thiÖn quy chÕ, quy tr×nh nghiÖp vô cho vay; Tæ chøc th­êng xuyªn hiÖu qu¶ c¸c buæi héi th¶o, c¸c líp tËp huÊn nghiÖp vô cho c¸n bé l·nh ®¹o vµ c¸n bé nghiÖp vô, tõ ®ã kinh nghiÖm cña c¸c c¸n bé ®­îc n©ng lªn ®¸ng kÓ gióp cho Ng©n hµng thµnh viªn h¹n chÕ rñi ro vµ an toµn hiÖu qu¶ vèn ®Çu t­; n©ng cao hiÖu qu¶ c«ng t¸c th«ng tin phßng ngõa rñi ro n¾m b¾t ®­îc sù cÇn thiÕt cña th«ng tin. NHCT ViÖt Nam cÇn trang bÞ m¹ng l­íi th«ng tin hiÖn ®¹i tõ c¸c c¬ së lªn, ph¶i cã quan hÖ trao ®æi th«ng tin víi c¸c tæ chøc lín kh¸c chøa nhiÒu th«ng tin nh­ c¸c NHTM kh¸c, c¸c c¬ quan t­ ph¸p, c¸c tæ chøc phi Ng©n hµng…®Ó cã th«ng tin chÝnh x¸c, ®Ó kÞp thêi chØ ®¹o ho¹t ®éng cña chi nh¸nh. Ngoµi ra, NHCT ViÖt Nam nªn nhanh chãng n©ng cao tr×nh ®é c¸n bé, t¨ng c­êng c«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm so¸t ho¹t ®éng tÝn dông t¹i c¸c chi nh¸nh. - §èi víi NHCT §èng §a cÇn chñ ®éng tiÕp cËn doanh nghiÖp ®Ó thÈm ®Þnh c¸c th«ng tin tõ phÝa kh¸ch hµng, më réng thÞ tr­êng, n¾m b¾t kÞp thêi c¸c chñ tr­¬ng kÕ ho¹ch cña Nhµ nø¬c, ngµnh, t¨ng c­êng ho¹t ®éng Marketing, c¶i tiÕn phong c¸ch lµm viÖc, x©y dùng chÝnh s¸ch kh¸ch hµng cô thÓ. Tãm l¹i, n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T ®èi víi NHCT §èng §a lµ vÊn ®Ò cÇn thiÕt. §Ó ®¹t ®ù¬c môc tiªu nµy, ®ßi hái ph¶i cã sù nç lùc cña c¸c bé phËn trong Ng©n hµng. Bªn c¹nh ®ã rÊt cÇn sù phèi hîp cña c¸c c¬ quan, tæ chøc, c¸c ngµnh c¸c cÊp cïng thùc hiÖn th× chÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n sÏ ®­îc n©ng cao, ®¸p øng yªu cÇu ho¹t ®éng cho vay cña NHCT §èng §a nãi riªng vµ hÖ thèng Ng©n hµng nãi chung. KÕt luËn. Thêi gian qua, NHCT §èng §a ®· tµi trî cã hiÖu qu¶ cho nhiÒu DA§T, ®ång thêi gãp vµo sù ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp nãi riªng vµ trªn ®Þa bµn nãi chung. §¹t ®­îc kÕt qu¶ ®ã lµ cã phÇn quan träng cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh. Song bªn c¹nh nh÷ng mÆt ®· ®¹t ®­îc trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh vÉn cßn nh÷ng h¹n chÕ, tån t¹i nhÊt ®Þnh. Sau khi ®· nghiªn cøu vÒ mÆt lý luËn vµ t×m hiÓu thùc tÕ c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i chi nh¸nh ,em ®· ®­a ra mét sè vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ thÈm ®Þnh DA§T t¹i c¸c NHTM, thùc tr¹ng ho¹t ®éng nµy t¹i NHCT §èng §a, tõ ®ã ®­a ra mét sè gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a. Trong thêi gian thùc tËp vµ lµm chuyªn ®Ò tèt nghiÖp, em ®­îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña c¸c c¸n bé vµ c¸c anh chÞ trong chi nh¸nh Ng©n hµng cïng víi sù chØ b¶o h­íng dÉn cña c« gi¸o – Th¹c sÜ §ç Kim H¶o, v× vËy em ®· hoµn thµnh chuyªn ®Ò tèt nghiÖp nh­ trªn song kh«ng tr¸nh khái nh÷ng sai sãt nhÊt ®Þnh. KÝnh mong ®­îc sù phª b×nh vµ gãp ý cña c¸c c¸n bé Ng©n hµng vµ cña c« gi¸o. Mét lÇn n÷a em xin ch©n thµnh c¶m ¬n! Danh môc tµi liÖu tham kh¶o. Gi¸o tr×nh Tµi trî dù ¸n – Häc viÖn Ng©n hµng. Gi¸o tr×nh NghiÖp vô Ng©n hµng Th­¬ng M¹i – Häc viÖn Ng©n hµng Ph©n tÝch vµ qu¶n lÝ c¸c dù ¸n ®Çu t­ – NguyÔn Ngäc Mai – NXB Khoa häc kü thuËt. B¸o c¸o tæng kÕt ho¹t ®éng kinh doanh cña NHCT §èng §a. §Ò c­¬ng tê tr×nh thÈm ®Þnh cho vay theo dù ¸n ®Çu t­ – NHCT ViÖt Nam. T¹p chÝ Ng©n hµng T¹p chÝ khoa häc vµ ®µo t¹o Ng©n hµng Vµ c¸c tµi liÖu tham kh¶o kh¸c. Môc lôc Trang Lêi nãi ®Çu 1 Ch­¬ng I: Nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn c¬ b¶n vÒ thÈm ®Þnh dù ¸n 3 1.1. Kh¸i niÖm vÒ ®Çu t­ vµ dù ¸n ®Çu t­ 3 1.1.1. §Çu t­ 3 1.1.2. Dù ¸n ®Çu t­ 6 1.2. ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ 9 1.2.1. Kh¸i niÖm thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ 9 1.2.2. ý nghÜa cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ 9 1.2.3. Néi dung c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHTM 11 1.3. ChÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHTM 26 1.3.1. Sù cÇn thiÕt n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T 26 1.3.2. Nh©n tè ¶nh h­ëng ®Õn chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T 28 Ch­¬ng II: Thùc tr¹ng chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T t¹i Chi nh¸nh ng©n hµng C«ng th­¬ng §èng §a 30 2.1. Kh¸i qu¸t qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ Ph¸t triÓn cña Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th­¬ng §èng §a 30 2.1.1. Giíi thiÖu kh¸i qu¸t vÒ Ng©n hµng C«ng th­¬ng §èng §a 30 2.1.2. T×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh tÝn dông cña NHCT §èng §a 32 2.2. Thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a 39 2.2.1. Ho¹t ®éng tÝn dông trung vµ dµi h¹n t¹i NHCT §èng §a 39 2.2.2. Thùc tr¹ng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a 41 2.2.2.1. Quy tr×nh thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a 41 2.2.2.2. Minh ho¹ c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a 43 2.3. §¸nh gi¸ chÊt l­îng vµ hiÖu qu¶ c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a 57 2.3.1. KÕt qu¶ ®¹t ®­îc 57 2.3.2. Nh÷ng mÆt tån t¹i vµ nguyªn nh©n 58 Ch­¬ng III: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T t¹i Chi nh¸nh NHCT §èng §a 61 3.1. §Þnh h­íng c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i Chi nh¸nh NHCT §èng §a 61 3.2. Mét sè gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh DA§T t¹i NHCT §èng §a 63 3.3. KiÕn nghÞ ®èi Nhµ n­íc, NHNN ViÖt Nam, Bé ngµnh liªn quan, NHCT ViÖt Nam 69 KÕt luËn 72 Tµi liÖu tham kh¶o 73 NhËn xÐt cña ®¬n vÞ thùc tËp Hµ Néi, ngµy th¸ng n¨m