Đề tài Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí, nâng cao kết quả kinh doanh tại ngân hàng kế toán Việt Nam

rong tæng d­ nî NÕu ph©n d­ nî theo thµnh phÇn kinh tÕ th× : B¶ng 4: tæng d­ nî ph©n theo thµnh phÇn kinh tÕ ChØ tiªu 2001 2002 2003 % sè tiÒn % sè tiÒn % sè tiÒn Tæng d­ nî 100 1424,73 100 2103,30 100 2527,9 DN t­ nh©n, c«ng ty Cæ PhÇn TNHH 44,73 637,28 55,57 1168,8 58,57 1480,59 Khu vùc Kinh tÕ Nhµ n­íc 23,60 336,27 12,30 258,7 8,23 208,04 C¸ nh©n, Hé gia ®×nh 20,20 287,8 18,57 390,58 20,57 519,99 §ång tµi trî, uû th¸c 7,57 107,85 9,82 206,54 8,83 223,21 DN cã vèn ®Çu t­ n­íc ngoµi 3,90 55,56 3,74 78,66 3,8 96,06 Nh×n vµo b¶ng trªn ta thÊy d­ nî theo thµnh phÇn kinh tÕ dÇn cã sù chuyÓn biÕn. V× môc tiªu cña Techcombank lµ nh¾m vµo nh÷ng kh¸ch hµng cã quy m« võa vµ nhá nªn c¬ cÊu cña c¸c thµnh phÇn kinh tÕ trong tæng d­ nî còng cã nhiÒu chuyÓn biÕn. N¨m 2003, tæng d­ nî cña ng©n hµng lµ 2527,9 tû ®ång. Trong ®ã d­ nî ®èi víi thµnh phÇn DN t­ nh©n, C«ng ty cæ phÇn, TNHH t¨ng lªn lµ 58,57% so víi 2002 víi sè tiÒn lµ1480,59, t¨ng 239,79 tû ®ång. Khu vùc Kinh tÕ nhµ n­íc tiÕp tôc gi¶m, cô thÓ 2003 lµ 208,04 tû gi¶m 50,66 tû ®ång so víi 2002. Thµnh phÇn C¸ nh©n, Hé gia ®×nh cã d­ nî chiÕm 20,57% tæng d­ nî tÝn dông , t¨ng 129,41 tû so víi 2002. §ång tµi trî ,uû th¸c t¨ng 16,67 tû so víi 2002. Doanh nghiÖp cã vèn ®Çu t­ n­íc ngoµi t¨ng d­ nî lµ 17,4 tû so víi 2002, t­¬ng ®­¬ng víi tû lÖ t¨ng lµ 3,8%. KiÓm so¸t chÊt l­îng TÝn dông lu«n lµ nhiÖm vô träng t©m cña Techcombank trong n¨m 2003. Ban ®iÒu hµnh ®· x©y dùng ®­îc hÖ thèng kiÓm so¸t chÊt l­îng TÝn dông trªn toµn hÖ thèng vµ ®i vµo ho¹t ®éng nÒ nÕp. C«ng t¸c kiÓm tra, ®¸nh gi¸ chÊt l­îng c¸c kho¶n vay ®­îc thùc hiÖn hµng th¸ng t¹i c¸c chi nh¸nh vµ t¹i phßng qu¶n lý TÝn dông HSC, kÞp thêi nh¾c nhë, chÊn chØnh tíi tõng kho¶n vay, tõng c¸n bé. HÖ thèng t¸i thÈm ®Þnh vµ ph©n tÝch rñi ro TÝn dông ®· dÇn ®­îc h×nh thµnh t¹i c¸c ®¬n vÞ lín, t¹o ra c¸c kªnh ph©n tÝch ®éc lËp hç trî cho viÖc ®¸nh gi¸ cña cÊp phª duyÖt TÝn dông. ChÝnh v× vËy , c«ng t¸c thu nî ®­îc triÎn khai theo ®óng kÕ ho¹ch ®· ®Æt ra, cô thÓ : Tæng sè nî qu¸ h¹n tõ 2002 vÒ tr­íc :120,4 tû §· thu håi : 39,6 tû §¬n vÞ : triÖu ®ång ChØ tiªu 2002 2003 Doanh sè cho vay 4648 6077,7 Doanh sè thu nî 4013 5417,5 B¶ng 5:Doanh sè cho vay - Doanh sè thu nî ( Nguån: B¸o c¸o tæng kÕt n¨m 2003) Doanh sè cho vay cña 2003 lín h¬n 2002 lµ 1391,7 tû . Doanh sè thu nî cña 2003 lín h¬n 2002 lµ 1404, 5 tû Nh×n chung, víi tiÒm lùc vµ quy m« còng nh­ kh¶ n¨ng cña ng©n hµng th× chiÕn l­îc nh»m vµo c¸c doanh nghiÖp cã quy m« nhá vµ võa, c¸c doanh nghiÖp cã hµm l­îng sö dông dÞch vô ng©n hµng cao lu«n ®­îc chó träng. §ång thêi ng©n hµng ®· ph¸t triÓn m¹ng l­íi t¹i c¸c vïng träng ®iÓm cña ®Êt n­íc nh»m tiÕp tôc më réng nÒn t¶ng kh¸ch hµng d©n c­, doanh nghiÖp võa vµ nhá, chuÈn bÞ b­íc ph¸t triÓn míi triÓn lín trong nh÷ng n¨m tíi . Tãm l¹i, ho¹t ®éng TÝn dông lµ mét ho¹t ®éng cùc kú quan träng, nã t¹o ra phÇn lín thu nhËp cña mçi NHTM ViÖt Nam. ViÖc nghiªn cøu ho¹t ®éng TÝn dông kh«ng chØ nh»m môc ®Ých n¾m ®­îc t×nh h×nh TÝn dông mµ cßn gióp cho ta thÊy ®­îc c¬ së t¹o ra thu nhËp cho Ng©n hµng, ®ång thêi t×m ra c¸c gi¶i ph¸p thóc ®Èy ho¹t ®éng nµy ph¸t triÓn nh»m t¨ng thªm thu nhËp cho ng©n hµng. *) Ho¹t ®éng kÕ to¸n ng©n quü C«ng t¸c kÕ to¸n lµ mÆt v« cïng quan träng gióp ng©n hµng trong viÖc ghi chÐp ph¶n ¸nh, gi¸m s¸t còng nh­ thóc ®Èy ho¹t ®éng kinh doanh. HSC lu«n x¸c ®Þnh ph¶i h¹ch to¸n ®Çy ®ñ kÞp thêi ®óng chÕ ®é c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh, phôc vô kh¸ch hµng mét c¸ch nhanh chãng vµ chÝnh x¸c. N¨m 2003 HSC ®· më gÇn ngh×n tµi kho¶n gåm tµi kho¶n tiÒn gñi, tµi kho¶n tiÒn vay, qu¶n lý h¬n 10000 sæ tiÕt kiÖm cho kh¸ch hµng. C«ng t¸c kÕ to¸n thanh to¸n ®­îc thôc hiÖn chÝnh x¸c, qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn chøng tõ ®­îc thùc hiÖn theo ®óng quy ®Þnh. Bé phËn ng©n quü lu«n tu©n thñ c¸c quy ®Þnh vÒ c«ng t¸c ng©n quü, tiÕn hµnh chi tr¶ nhanh chãng, chÝnh x¸c cho kh¸ch hµng víi th¸i ®é nghiªm tóc, v¨n minh, lÞch sù. Ngoµi ra, NH lu«n chÊp hµnh ®óng c¸c nguyªn t¾c ra vµo kho, kiÓm quü hµng ngµy, thu chi giao nhËn tiÒn, vËn chuyÓn tiÒn. C«ng t¸c ng©n hµng ®­îc thùc hiÖn tèt, tuy kh«ng mang l¹i lîi nhuËn cho ng©n hµng song d· gãp phÇn quan träng träng viÖc t¹o dùng h×nh ¶nh vÒ mét ng©n hµng víi th¸i ®é phôc vô kh¸ch hµng rÊt nhiÖt t×nh, chu ®¸o. *) C«ng t¸c hiÖn ®¹i ho¸ ng©n hµng Th¸ng 3/2003, sau khi ký hîp ®ång víi h·ng Temenos vÒ viÖc mua phÇn mÒm Globus vµ thùc hiÖn giai ®o¹n quan träng trong viÖc tÝch hîp ch­¬ng tr×nh Globus vµo hÖ thèng, Techcombank ®· chÝnh thøc ®­a ch­¬ng tr×nh vµo sö dông t¹i trung t©m kinh doanh trùc thuéc HSC ®¸nh dÊu mét thêi kú míi trong ho¹t ®éng qu¶n trÞ vµ vËn hµnh cña Techcombank. *) C«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm so¸t C«ng t¸c kiÓm tra kiÓm so¸t né bé lµ ho¹t ®éng kh«ng thÓ thiÕu trong kinh doanh ng©n hµng nhÊt lµ trong m«i tr­êng ngµy cµng biÕn ®éng chøa ®ùng nhiÒu rñi ro. Ho¹t ®éng kiÓm tra, kiÓm to¸n ®­îc tiÕn hµnh mét c¸ch nghiªm tóc sÏ gióp ng©n hµng ®¸nh gi¸ viÖc chÊp hµnh c¸c quy ®Þnh, quy tr×nh nghiÖp vô diÔn ra hµng ngµy nh­ thÕ nµo. NhËn thøc râ tÇm quan träng cña kiÓm tra, kiÓm to¸n néi bé, ban kiÓm so¸t vµ c¸c kiÓm to¸n viªn néi bé ®­îc bè trÝ trùc thuéc H§QT. B¸o c¸o kiÓm to¸n néi bé ®­îc gñi cho Tæng G§ vµ Ban kiÓm so¸t thùc thuéc H§QT. Trong n¨m 2003, c¸c giao dÞch t¹i HSC ®­îc kiÓm tra mät c¸ch th­êng xuyªn ®Ó ®¶m b¶o ph¸t hiÖn kÞp thêi nh÷ng thiÕu sãt vµ mÇm mèng c¸c rñi ro ph¸t sinh trong thùc tÕ ho¹t ®éng. §Çu n¨m 2004, HSC ®· tiÕp c«ng ty kiÓm to¸n Earns & Young vµ A&C ®Õn ng©n hµng kiÓm to¸n víi tinh thÇn hîp t¸c cao. *) C¸c ho¹t ®éng kh¸c. Ngoµi 2 ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng vèn vµ cho vay th× c¸c mÆt ho¹t ®éng kh¸c còng ®­îc Techcombank thùc hiÖn tèt. *) Ho¹t ®éng b¶o l·nh. Trong n¨m 2003, NH d· tiÕn hµnh nghiÖp vô cam ket b¶o l·nh víi doanh sè ®Õn cuèi n¨m ®¹t 888,275 triÖu trong ®ã : . B¶o l·nh dù thÇu: 37,98 tr . B¶o l·nh thùc hiÖn hîp ®ång : 73,91tr . B¶o l·nh thanh to¸n : 40,74 tr . Cam kÕt nghiÖp vô L/C tr¶ ngay : 729,54tr . Cam kÕt b¶o l·nh kh¸c : 6,11tr Qua nh÷ng con sè trªn ta thÊy, cam kÕt trong nghiÖp vô L/C tr¶ ngay chiÕm tû träng lín nhÊt trong tæng sè c¸c cam kÕt b¶o l·nh cña kh¸ch hµng v¬i tû lÖ ®¹t 82%. §iÒu nµy chøng tá uy tÝn cña ng©n hµng ngµy cµng ®­îc cñng cè vµ ph¸t triÓn. *) C«ng t¸c thanh to¸n trong n­íc vµ thanh to¸n quèc tÕ. - C«ng t¸c thanh to¸n trong n­íc Trong n¨m 2003, tæng doanh thu tõ dich vô trong n­íc tÝnh ®Õn cuèi th¸ng 12 ®¹t 5,53 tû. C«ng t¸c thanh to¸n quèc tÕ Trong n¨m 2003, sau mét n¨m Techcombank ¸p dông hÖ thèng thanh to¸n liªn ng©n hµng toµn cÇu víi SWIFT cho ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ vµ c¸c giao dich bªn ngoµi tËp trung thùc hiÖn qua phßng quan hÖ ®èi ngo¹i Héi së ( Trung t©m thanh to¸n vµ ng©n hµng ®¹i lý ) Techcombank ®· ®¹t 20,47 tû víi tû lÖ chuÈn ®¹t > 98% trong c¶ n¨m, thuéc møc cao nhÊt trong c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i v­ît xa møc trung b×nh cña nghµnh lµ > 65%. ChÊt l­îng ®iÖn cao ®· lµm gi¶m thêi gian xö lý ®iÖn t¹i c¸c NH trung gian, lµm cho tiÒn cña kh¸ch hµng ®­îc ghi cã vµo TK sím h¬n – n©ng cao ®­îc sù hµi lßng cña kh¸ch hµng, ®ång thêi gi¶m chi phÝ söa ®iÖn, tiÕt kiÖm chi phÝ cho ng©n hµng. ***) T×nh h×nh thu nhËp - chi phÝ. 1.T×nh h×nh thu nhËp vµ chi phÝ cña NHTMCPKT ®­îc thÓ hiÖn qua b¶ng sau: 1.1T×nh h×nh thu nhËp cña Techcombank B¶ng 6: T×nh h×nh thu nhËp cña NHTM CP Kü Th­¬ng. ChØ tiªu 2002 2003 So s¸nh 2003/2002 Sè tiÒn Tû träng (%) Sè tiÒn Tû träng (%) Sè tuyÖt ®èi % Thu l·i cho vay 208,1 66,78 320,5 68,73 112,4 54,01 Thu l·i tiÒn göi 74,1 23,78 103,7 22,24 29,6 39,95 Thu l·i gãp vèn mua CP 0,384 0,12 0,539 0,11 0,155 40,36 Thu tõ nghiÖp vô BL 2,24 0,72 3,53 0,76 1,29 57,59 Thu phÝ dÞch vô TT 17,14 5,5 24,9 5,34 7,76 45,3 Thu phÝ dÞch vô NQ 0,137 0,04 1,1 0,23 0,783 247 Thu tõ tham gia TTTT 0,025 0,008 0,023 0,005 - 0,002 -8 L·i tõ kinh do¹nh ngo¹i hèi 6,3 2,02 9,6 2,06 3,3 52,4 Thu tõ DV uû th¸c, ®¹i lý 0,002 0,0006 0,005 0,001 0,003 150 Thu tõ dich vô kh¸c 2,01 0,64 2,2 0,47 0,19 9,45 Kho¶n thu nhËp bÊt th­êng 0,153 0,39 0,2 0,054 0,047 30,7 Tæng thu nhËp 311,61 100 466,3 100 154,69 49,64 (Nguån : B¸o c¸o th­êng niªn n¨m 2002, 2003) Nh×n mét c¸ch tæng qu¸t ta thÊy tæng thu nhËp n¨m 2003 lµ 466,3 tû ®ång t¨ng 154,69 tû so víi tæng thu nhËp n¨m 2002, t­¬ng d­¬ng v¬i tèc ®é t¨ng lµ 49,64%. §iÒu nµy cho thÊy mét dÊu hiÖu cña viÖc t¨ng tr­ëng cña Techcombank qua c¸c n¨m. HÇu hÕt tÊt c¶ c¸c kho¶n môc ®Òu cã sù t¨ng tr­ëng cô thÓ lµ: Còng nh­ c¸c NHTM kh¸c, nguån thu tõ c¸c nghiÖp vô truyÒn thèng cña Techcombank vÉn chiÕm tû träng lín nhÊt. Kho¶n thu l·i cho vay n¨m 2003 lµ 320,5 tû ( 68,73%) t¨ng 112,4 tû so víi n¨m 2002 ( 208,17 tû víi tû träng lµ 66,78% ) t­¬ng ®­¬ng víi tèc ®ä t¨ng lµ 54,01%. §©y lµ c¬ cÊu thu nhËp rÊt hîp lý khi kho¶n môc thu tõ tÝn dung lu«n chiÕm kho¶ng tõ 60% ®Õn 70 % trong tæng thu nhËp cña ng©n hµng. Cã ®­îc kÕt qu¶ nµy lµ nhê sù cè g¸ng nç lùc cña toµn thÓ ng©n hµng trong viÖc tÝch cùc tiÕp cËn c¸c kh¸ch hang, lµm tèt c«ng t¸c cho vay vµ thu l·i tõ c¸c kho¶n vay. Kho¶n môc mang lai thu nhËp lín thø hai cho techcombank trong c¬ cÊu tæng thu nhËp lµ kho¶n thu tõ l·i tiÒn göi cña Techcombank t¹i c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c cô thÓ lµ n¨m 2002 lµ 74,1 ( 23,78%) vµ n¨m 2003 lµ 103,7 ( 29,6 %) . Nh­ vËy qua hai n¨m kho¶n thu nhËp tõ l·i tiÒn göi cña Techcombank ®¨ t¨ng vÒ sè tuuyÖt ®èi lµ 29,6 tû t­¬ng ®­¬ng víi tû lÖ t¨ng lµ 39,95%. §iÒu nµy cho thÊy mét nç lùc cña Techcombank trong viÖc lµm tèt c«ng t¸c thanh to¸n cho c¸c kh¸ch hµng cña minh khi c¸c kh¸ch hµng cã nhu cÇu giao dÞch víi nhiÒu ng©n hµng kh¸c. §øng ë vÞ trÝ thø 3 trong c¬ cÊu thu nhËp cña Techcombank lµ kho¶n thu tõ dÞch vô thanh to¸n. N¨m 2003 doanh thu tõ ho¹t ®éng thanh to¸n lµ 24,9 tû chiÕm 5,34% trong tæng thu nhËp trong khi n¨m 2002 ®¹t con sè tuyÖt ®èi lµ 17,14 tû ®ång chiÕm 5,5% trong tæng thu nhËp cña n¨m 2002. Cã thÓ thÊy lµ doanh thu tõ ho¹t ®éng thanh to¸n t¨ng lªn qua 2 n¨m tuy nhiªn l¹i cã sù sôt gi¶m vÒ tû träng cña kho¶n môc nµy trong c¬ cÊu tæng thu nhËp, ®iÒu nµy x¶y ra lµ do tèc ®é t¨ng cña tæng thu nhËp cao h¬n tèc ®é t¨ng cña kho¶n môc thu tõ ho¹t ®éng thanh to¸n. L·i tõ kinh doanh ngo¹i hèi ®· t¨ng so víi n¨m tr­íc víi sè tiÒn t¨ng lµ 3,3 tû . N¨m 2002 thu tõ kinh doanh ngaäi hèi ®¹t 6,2 tû ( 2,02%) ®Õn n¨m 2003 kho¶n thu nµy t¨ng lªn 9,6 tû(2,06%) t­¬ng ®­¬ng víi t¨ng 52,4% vÒ sè t­¬ng ®èi. Kho¶n thu tõ dÞch vô uû th¸c ®¹i lý còng t¨ng lªn qua 2 n¨m. N¨m 2003 ®¹t 0,005 tû (0,001%) t¨ng 0,003 tû so víi 2002 ( n¨m 2002 ®¹t 0,002 tû, chiÕm 0,0006% trong tæng thu nhËp cña n¨m 2002) t­¬ng ®­¬ng víi tèc ®é t¨ng vÒ sè t­¬ng ®èi lµ 158%. Con sè nµy nãi lªn sù t¨ng tr­ëng cña Techcombank trong ho¹t ®éng uû th¸c ®Çu t­. Thu gãp vèn mua cæ phÇn cho ta thÊy n¨m 2003cã b­íc t¨ng tr­ëng ®¸ng kÓ víi sè tiÒn thu vÒ tõ gãp vèn mua cæ phÇn lµ 0,539 tû( 0,11%) t¨ng 0,155 tû so víi 2002 t­¬ng ®­¬ng víi sè t­¬ng ®èi lµ 40,36%.ViÖc gãp vèn mua cæ phÇn lµ mét ho¹t ®éng mang l¹i thu nhËp cho Techcombank. Ho¹t ®éng B¶o l·nh lµ mét trong c¸c ho¹t ®éng ngo¹i b¶ng cña ng©n hµng. Ng©n hµng thu ®­îc phÝ tõ ho¹t ®éng nµy th«ng qua viÖc cho kh¸ch hµng vay uy tÝn cña m×nh. ¥ Techcombank c¸c kho¶n thu tõ ho¹t ®éng b¶o l·nh 2003 ®¹t 3,53 tû (0,76%) t¨ng 1,29 tû so víi 2002 t­¬ng ®­¬ng víi sè t­¬ng ®èi 57,59% ®iÒu nµy cho thÊy uy tÝn cña Techcombank ngµy cµng ®­îc kh¼ng ®Þnh. Thu phÝ tõ dÞch vô ng©n quü : Ho¹t ®éng ng©n quü lµ ho¹t ®éng hµng ngµy cña bÊt kú mét ng©n hµng nµo vµ c¸c ng©n hµng thu ®­îc c¸c kho¶n phÝ tõ ho¹t ®éng nµy. N¨m 2002 thu phÝ cña Techcombank lµ 0,137 tû (0,04%) .Sang ®Õn 2003 ®· t¨ng lªn 0,783 tû tu¬ng ®­¬ng víi sè t­¬ng ®èi t¨ng 247%. Thu tõ tham gia thÞ truêng tiÒn tÖ : ViÖc tham gia htÞ tr­êng tiÒn tÖ liªn ng©n hµng còng mang l¹i c¸c kho¶n thu cho ng©n hµng , cô thÓ lµ n¨m 2003 ®¹t 0,023 tû (0,005%). N¨m 2002 ®¹t 0,025 tû( 0,008%). Con sè nµy cho thÊy sù sôt gi¶m c¸c kho¶n thu cña Techcombank tõ tham gia thi tr­êng tiÒn tÖ , cô thÓ lµ gi¶m 0,002 tû t­¬ng ®­¬ng víi sè t­¬ng ®èi gi¶m 8%. Thu tõ dÞch vô kh¸c vµ c¸c kho¶n thu bÊt th­êng : C¶ hai kho¶n thu nµy ®Òu t¨ng lªn trong 2003 víi møc t¨ng lµ 0,19 tû t­¬ng ®­¬ng víi 9,45% ®èi víi c¸c kho¶n thu tõ dÞch vô kh¸c, cßn l¹i c¸c kho¶n thu bÊt th­êng t¨ng 0,047 tû t­¬ng ®­¬ng víi sè t­¬ng ®èi lµ 30,7 %. Nh×n mét c¸ch tæng qu¸t ta thÊy tæng doanh thu cña Techcombank n¨m 2003 ®¹t 466,3 tû , t¨ng 154,6 tû so víi 2002, t­¬ng ®­¬ng víi tèc ®é t¨ng vÒ sè t­¬ng ®èi ®¹t 49,64%.§iÒu nµy cho thÊy tÝnh hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng cña Techcombank , lu«n ®æi míi trong ph­¬ng thøc ho¹t ®éng ®Ó kh«ng ngõng t¹o ra c¸c nguån thu. 1.2. T×nh h×nh chi phÝ cña Techcombank B¶ng 7: T×nh h×nh chi phÝ cña Techcombank . ChØ tiªu 2002 2003 So s¸nh Sè tiÒn Tû träng(%) Sè tiÒn Tû träng (%) Sè tuyÖt ®èi % Chi tr¶ l·i tiÒn göi 116,96 38,2 152,1 35,43 35,14 30 Chi tr¶ l·i tiÒn vay 97,8 32 120 27,95 22,2 22,7 Chi kh¸c vÒ ho¹t ®éng H§V 0,263 0,086 0,35 0.08 0,087 33 Chi vÒ dÞch vô thanh to¸n 6,85 2,24 9,8 2,28 2,95 43 Chi vÒ tham gia TTTT 0,018 0,006 0,015 0,003 - 0,003 -16,7 Chi nép thuÕ 0,67 0,22 0,85 0,2 0,18 26,9 Chi nép c¸c kho¶n phÝ,lÖ phÝ 0,11 0,036 0,12 0,03 0,01 9,1 Chi phÝ cho nh©n viªn 16,95 5,53 35,43 8,25 18,48 1,1 Chi ho¹t ®éng Qlý & c«ng cô 11,33 3,7 22,52 5,24 11,19 98,76 Chi khÊu hao c¬ b¶n TSC§ 2,26 0,74 2,65 0,62 0,39 17,25 Chi kh¸c vÒ tµi s¶n 4,94 1,61 7 1,63 2,06 41,7 Chi dù phßng 46,96 15,33 76,84 17,9 29,88 63,63 Chi nép phÝ BHTG. 0.753 0,24 1,37 0,32 0,617 81,9 Chi bÊt th­êng kh¸c 0,39 0,062 0,25 0,067 -0,14 - 35,9 Tæng chi phÝ 306,27 100 429,3 100 123,03 40,2 (Nguån : B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh cña Techcombank n¨m 2002- 2003) Nh×n vµo b¶ng trªn ta thÊy tæng chi phÝ cña ng©n hµng n¨m 2003 lµ 429,3 tû t¨ng 123,03 tû so víi 2002 t­¬ng ®­¬ng víi tèc ®é t¨ng cña chi phÝ lµ 40,2%. Tæng chi phÝ t¨ng lªn nguyªn nh©n lµ do sù t¨ng lªn cña mét sè kho¶n môc chi phÝ chÝnh sau: ChiÕm tû träng lín nhÊt trong tæng chi phÝ lµ kho¶n chi tr¶ l·i tiÒn göi. N¨m 2002, chi phÝ cho tr¶ l·i tiÒn göi lµ 116,96 tû (38,2%) , ®Õn 2003 kho¶n chi nµy lµ 152,1 tû (35,43) t­¬ng ®­¬ng víi t¨ng vÒ sè tuyÖt ®èi lµ 35,14 tû vµ sè t­¬ng ®èi lµ 30% . §iÒu nµy còng dÔ hiÓu v× ng©n hµng ph¶i bá ra mét l­îng chi phÝ t­¬ng ®­¬ng ®Ó cã ®­îc kho¶n thu lín nhÊt cña m×nh. Kho¶n môc chiÕm tû träng lín thø hai trong tæng chi phÝ cña ng©n hµng lµ chi tr¶ l·i tiÒn vay. N¨m 2002 kho¶n chi nµy lµ 97,8 tû (32%) sang ®Õn 2003 kho¶n chi nµy lµ 120 tû (27,95%). Nh­ vËy qua hai n¨m kho¶n chi tr¶ l·i tiÒn vay t¨ng lªn 22,3 tû t­¬ng ®­¬ng vÒ sè t­¬ng ®èi lµ 22,7%. Kho¶n chi dù phßng lµ mét kho¶n chi chiÕm tû träng kh¸ lín trong tæng chi phÝ cña ng©n hµng . T¹i Techcombank nh×n vµo b¶ng sè liÖu ta thÊy n¨m2002 chi phÝ cho dù phßng lµ 49,96 tû (15,33%), sang ®Õn 2003 kho¶n chi nµy lµ 76,84 tû (17,9%). Nh­ vËy, qua hai n¨m chi phÝ cho dù phßng ®· n©ng lªn 29,88 tû t­¬ng ®­¬ng víi tèc ®é t¨ng 63,63%. Chi phÝ cho nh©n viªn lµ mét kho¶n chi kh«ng nhá trong tû träng chi phÝ cña ng©n hµng, ®Æc biÖt lµ ®èi víi nh÷ng ng©n hµg cã m¹ng l­íi giao dÞch réng sè l­îng nh©n viªn cao mµ ®iÓn h×nh lµ NHNNo-PTNT. Cßn ë Techcombank th× trong thêi ®iÓm hiÖn t¹i víi h¬n 400 nh©n viªnvµ ®ang thùc hiÖn më réng m¹ng l­íi chi nh¸nh, do vËy kho¶n chi phÝ nµy sÏ cµng ngµy cµng lín theo thêi gian. C¸c kho¶n chi phÝ cho nh©n viªn bao gåm: chi l­¬ng vµ phô cÊp theo l­¬ng; chi b¶o hiÓm x· héi, b¶o hiÓm y tÕ vµ kinh phÝ c«ng ®oµn; chi trang phôc giao dÞch …N¨m 2002 Techcombank ®· chi cho kho¶n nµy lµ 16,95 tû ( 5,53% ). Cßn sang ®Õn 2003 kho¶n môc nµy t¨ng lªn ®¹t 35,43 tû (8,25%). Nh­ vËy qua 2 n¨m chi phÝ cho nh©n viªn t¨ng 18,48 tû t­¬ng ®­¬ng víi tû lÖ lµ 1,1 %. C¸c kho¶n môc chi phÝ kh¸c ®Òu t¨ng víi tèc ®é t¨ng kh¸ cao nh­: chi ho¹t ®éng qu¶n lý c«ng cô, t¨ng 11,19 tû t­¬ng ®­¬ng víi t¨ng 98,76%; chi kh¸c vÒ tµi s¶n;chi nép b¶o hiÓm tiÒn göi t¨ng 0,617 tû t­¬ng ®­¬ng víi 81,9 %; chi kh¸c vÒ tµi s¶n t¨ng 2,06 tû t­¬ng ®­¬ng víi 41,7 %...Trong c¸c kho¶n chi chØ cã kho¶n chi vÒ tham gia thÞ tr­êng tiÒn tÖ lµ gi¶m 0.003 tû , t­¬ng ®­¬ng gi¶m 16,7 % vÇ chi bÊt th­êng gi¶m 0,14 tû (35,9%). Tuy nhiªn 2 kho¶n môc nµy chiÕm tû träng nhá trong tæng chi phÝ nªn kh«ng lµm cho tæng chi phÝ gi¶m xuèng nhiÒu 1. 3. T×nh h×nh lîi nhuËn cña Techcombank B¶ng 6: KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña Techcombank Lîi nhuËn lµ môc tiªu theo duæi cña bÊt có ®¬n vÞ kinh doanh nµo vµ ng©n hµng kh«ng ph¶i lµ ngo¹i lÖ. ViÖc ph©n tÝch chi phÝ vµ thu nhËp cña b¶n th©n ng©n hµng thùc chÊt lµ ®Ó cã mét c¸i nh×n tæng quan nhÊt vÒ t×nh h×nh ho¹t ®éng ®Ó c¸c nhµ qu¶n tri ng©n hµng cã thÓ ®­a ra c¸ biÖn ph¸p nh»m t¨ng thu gi¶m chi, n©ng cao d­îc lîi nhuËn- môc tiªu cuèi cïng mµ bÊt cø ng©n hµng nµo còng theo ®uæi. B¶ng sau d©y sÏ cho thÊy t×nh h×nh lîi nhuËn cña Techcombank nh­ sau: §V: Tû ®ång ChØ tiªu 2001 2002 2003 So s¸nh 2003/2002 Sè tuyÖt ®èi % Tæng thu 173,662 311,613 466,3 154,687 49,64 Tæng chi 173,662 306,272 429,3 123.028 40,12 Lîi nhuËn 0 5,341 37 31,659 592,8 B¶ng 8: t×nh h×nh lîi nhuËn gña Techcombank (Nguån: B¸o c¸o th­êng niªn cña Techcombank ) Nh×n vµo b¶ng lîi nhuËn cña Techcombank ta thÊy lîi nhuËn cña n¨m sau lu«n cao h¬n n¨m tr­íc. Tèc ®é t¨ng cña lîi nhuËn lµ rÊt cao. Trong khi n¨m 2001 tæng thu b»ng tæng chi , lîi nhuËn = 0 th× ®Õn 2002 sau khi lÊy thu – chi th× lîi nhuËn thu ®­îc lµ 5,341 tû. Lîi nhuËn cµng t¨ng cao vµo 2003 khi tæng thu ®¹t 466,3 tû; tæng chi lµ 429,3 vµ lîi nhuËn lµ 37 tû. Nh­ vËy tõ 2002-2003 lîi nhuËn ®· t¨ng 31,66 tû; t­¬ng ®­¬ng víi sè t­¬ng ®èi lµ 592,75 % . §©y lµ mét con sè mµ tËp thÓ c¸n bé c«ng nh©n viªn Techcombank ®· kh«ng ngõng phÊn ®Êu trong suèt n¨m qua. Ch­¬ng III Mét sè biÖn ph¸p nh»m t¨ng thu nhËp, tiÕt kiÖm chi phÝ, n©ng cao kÕt qu¶ kinh doanh cña héi së chÝnh Ng©n hµng kü th­¬ng ViÖt Nam. Qua ph©n tÝch c¸c mÆt ho¹t ®éng kinh doanh; thùc tÕ t×nh h×nh thu nhËp, chi phÝ vµ kÕt qu¶ kinh doanh cña HSC NHKT ViÖt Nam qua 2 n¨m 2002 - 2003 cã thÓ ®¸nh gi¸ ho¹t ®éng cña Ng©n hµng lµ cã hiÖu qu¶. Tuy nhiªn, ®Ó ®¹t ®­îc môc tiªu tiÕp tôc n©ng cao lîi nhuËn, n©ng cao kh¶ n¨ng sinh lêi, tiÕt kiÖm chi phÝ th× trong n¨m nay, HSC cÇn cè g¾ng h¬n n÷a trong c«ng t¸c t¨ng thu nhËp vµ tiÕt kiÖm chi phÝ. Sau ®©y, t«i xin m¹nh d¹n ®­a ra mét sè biÖn ph¸p gãp phÇn lµm t¨ng thu nhËp, gi¶m chi phÝ cña NHKT ViÖt Nam: 1. KÕt hîp lµm tèt c¸c dÞch vô truyÒn thèng: kh«ng ngõng ®­a ra c¸c dÞch vô tiÖn Ých míi. Møc ®é c¹nh tranh cao lµ ho¹t ®éng kinh doanh Ng©n hµng. Ngµy nay, c¸c Ng©n hµng kh«ng chØ c¹nh tranh víi nhau mµ cßn ph¶i c¹nh tranh víi c¸c tæ chøc phi tµi chÝnh Ng©n hµng trong qu¸ tr×nh cung øng c¸c s¶n phÈm dÞch vô ®Ó tho¶ m·n nhu cÇu cña kh¸ch hµng. ChÝnh v× vËy viÖc kh«ng ngõng hoµn thiÖn c¸c nghiÖp vô truyÒn thèng, ®ång thêi ph¶i kh«ng ngõng ®­a ra c¸c dÞch vô tiÖn Ých míi cã vai trß rÊt quan träng bëi nã t¹o ra nguån thu kh«ng nhá, t¹o c¬ së ®Ó Ng©n hµng t¨ng lîi nhuËn ho¹t ®éng vµ h¹n chÕ bít rñi ro. Víi c¸c NHTM trªn thÕ giíi th× kho¶n thu tõ c¸c dÞch vô chiÕm tû träng lín trong tæng thu nhËp (40 - 50%). Trong khi ®ã, thu nhËp tõ dÞch vô cña HSC chØ chiÕm 14%, do vËy Ng©n hµng cÇn cè g¾ng n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm còng nh­ ph¸t triÓn nhiÒu s¶n phÈm míi ®Ó thu hót kh¸ch hµng, t¨ng thÞ phÇn cña NHKT trªn ®Þa bµn. Trong thêi gian tíi, Ng©n hµng cÇn nghiªn cøu c¸c h×nh thøc dÞch vô t­ vÊn, ®¹i lý b¶o hiÓm … ViÖc ph¸t triÓn c¸c lo¹i h×nh trung gian nµy mang l¹i lîi Ých cho kh¸ch hµng vµ c¶ Ng©n hµng. Nghiªn cøu triÓn khai më réng dÞch vô Ng©n hµng trän gãi (hay Ng©n hµng b¸n lÎ) t¹i c¸c ®iÓm giao dÞch, dÞch vô Ng©n hµng ®iÖn tö (E - banking), thÎ tÝn dông rót tiÒn tù ®éng, dÞch vô ghi cã - nî b¸o tr­íc (nh­ tr¶ l­¬ng, thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i … Tuy nhiªn, dÞch vô Ng©n hµng ®iÖn tö chñ yÕu h­íng vµo ®èi t­îng kh¸ch hµng lµ c¸c doanh nghiÖp, c¸c tæng c«ng ty lín. §©y còng lµ yÕu ®iÓm cña hÖ thèng ng©n hµng th­¬ng m¹i ViÖt Nam chñ yÕu dùa vµo tÝn dông doanh nghiÖp (b¸n bu«n). Kinh nghiÖm cña c¸c n­íc trªn thÕ giíi lµ lîi nhuËn tõ dÞch vô b¸n lÎ th­êng lín h¬n vµ khã kiÓm so¸t h¬n (vÒ l·i su©t, doanh sè, lÖ phÝ) so víi b¸n bu«n. Ngoµi ra c¸c dÞch vô ng©n hµng b¸n lÎ g¾n chÆt víi cuéc sèng cña d©n c­, chÝnh v× vËy dÇn t¹o nªn uy tÝn tèt vÒ mÆt kinh tÕ - x· héi cña c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i. §iÒu nµy, ngoµi t¸c ®éng lîi nhuËn, c¸c Ng©n hµng th­¬ng m¹i cã thÓ ®Þnh h­íng ®­îc tiÕt kiÖm vµ tiªu dïng cña d©n c­, nhÊt lµ tÇng líp giµu cã vµ trung l­u (sö dông thÎ ®iÖn tö h¹n møc tÝn dung cao, vay mua s¾m nhµ cöa bÊt ®éng s¶n, xe cé, ®i du häc n­íc ngoµi, mua s¾m hµng tiªu dïng….) h×nh thµnh nªn x· héi tiªu dïng, tõ ®ã ¶nh h­ëng ®Õn tiÕt kiÖm vµ ®Çu t­ toµn x· héi. Kinh doanh thÎ cÇn ®­îc cñng cè h¬n n÷a trong ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng, bëi hiÖn nay sè ng­êi sö dông thÎ kh«ng nhiÒu trªn d­íi 2000 ng­êi mµ thu phÝ dÞch vô thÎ lµ mét nguån thu ®¸ng kÓ ®ãng gãp ®ãng gãp vµo lîi nhuËn cña toµn hÖ thèng. VÒ kh¸ch quan th× thÎ lµ s¶n phÈm míi ®èi víi thÞ tr­êng ViÖt Nam, c¸c ®iÒu kiÖn cÇn vµ ®ñ cho ho¹t ®éng thÎ ph¸p triÓn vµ dÞch vô Ng©n hµng vµ than to¸n Ng©n hµng thuËn tiÖn ë kh¾p mäi n¬i, nhanh chãng, chÝnh x¸c, khuyÕn khÝch c¸ nh©n më tµi kho¶n t¹i Ng©n hµng. Ng©n hµng ph¸t triÓn thªm mét sè lo¹i thÎ n÷a nh­ thÎ ghi Nî (Debitcard) t¹o kh¶ n¨ng mua hµng ho¸ dÞch vô nhê thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt vµ th«ng qua c¸c thiÕt bÞ ®Çu cuèi thanh to¸n b»ng ®iÖn tö. TiÒn ®­îc trÝch tõ tµi kho¶n cña kh¸ch hµng vµ ghi cã vµo tµi kho¶n cña ng­êi b¸n hµng. HSC cßn nªn cung øng thÎ C«ng ty (Companycards) cÊp cho c¸n bé l·nh ®¹o c«ng ty ®Ó thanh to¸n c¸c chi phÝ cña c«ng ty…§Çu 2004, NHKT ®· cung cÊp Techcom bank`s fastaccess, ®©y lµ mét b­íc ph¸t triÓn cña Ng©n hµng, Ng©n hµng nªn qu¶ng b¸ lo¹i thÎ nµy sao cho nã trë nªn quen thuéc víi c«ng chóng. HiÖn nay, HSC ®ang më réng lo¹i thÎ rót tiÒn tù ®éng (ATM) ®Õn hÇu hÕt c¸c chi nh¸nh vµ thiÕt lËp hÖ thèng chuyÓn tiÒn ®iÖn tö t¹i c¸c ®iÓm b¸n hµng (EFTPOS), më réng dÞch vô Homebanking. C¸c m¸y ATM cïng víi hÖ thèng EFTPOS vµ dÞch vô ng©n hµng t¹i nhµ cã thÓ ®­îc coi nh­ sù ph¸t triÓn vÒ s¶n phÈm hoÆc cã lÏ ®óng h¬n lµ sù ®æi míi c¸ch thøc ph©n phèi c¸c dÞch vô tµi chÝnh. C¸c m¸y ATM ®· tiÕn triÓn tõ viÖc kh¾c phôc nh÷ng h¹n chÕ cña tiÒn mÆt, cung cÊp nh÷ng tiÖn Ých trong göi tiÒn, b¸o sè d­ vµ giao dÞch liªn tµi kho¶n. §©y lµ mét h­íng ®i ®óng ®¾n cña ng©n hµng bëi ngoµi viÖc tiÖn Ých mang l¹i cho kh¸ch hµng th× dÞch vô ATM còng mang l¹i cho Ng©n hµng cung cÊp nhiÒu lîi Ých. Nã gióp Ng©n hµng thu hót vµ gi÷ kh¸ch hµng, tù ®éng ho¸ giao dÞchvµ n©ng cao chÊt l­îng dÞch vô. MÆt kh¸c, cung cÊp dÞch vô ATM cßn gióp n©ng cao hiÖu qu¶ vµ gi¶m chi phÝ ho¹t ®éng. DÞch vô ATM gióp Ng©n hµng gi¶m ®­îc c¸c chi phÝ vÒ nh©n viªn quÇy, chi phÝ chi nh¸nh vµ c¸c chi phÝ giao dÞch. §©y chÝnh lµ c¬ së ®Ó NH n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh. H¬n thÕ, dÞch vô ATM mang l¹i nguån thu nhËp bæ sung cho Ng©n hµng d­íi d¹ng thu phÝ vµ huy ®éng tiÒn nhµn rçi trªn c¸c tµi kho¶n c¸ nh©n. C¸c Ng©n hµng d­íi d¹ng thu phÝ vµ huy ®éng tiÒn nhµn rçi trªn c¸c tµi kho¶n c¸ nh©n. C¸c ng©n hµng nÕu cung øng dÞch vô ATM cã thÓ më réng ®Þa bµn mµ kh«ng cÇn më chi nh¸nh hoÆc ë ®ã viÖc më chi nh¸nh lµ rÊt tèn kÐm. V× vËy, HSC cÇn thiÕt nªn ph¸t triÓn h¬n n÷a dÞch vô nµy. Mét lÜnh vùc thµnh c«ng cña ph©n phèi c¸c dÞch vô tµi chÝnh nhê c«ng nghÖ lµ dÞch vô Homebanking. Nh­ng hiÖn nay dÞch vô nµy chñ yÕu cung cÊp cho kh¸ch hµng lµ doanh nghiÖp, sè l­îng kh¸ch hµn tham gia sö dông ch­a nhiÒu. CÇn triÓn khai réng tíi kh¸ch hµng cã quan hÖ tÝn dông th­êng xuyªn víi HSC, ®Æc biÖt lµ Marketing víi c¸c kh¸ch hµng c¸ nh©n. DÞch vô cÇn ®­îc Ng©n hµng chó träng hoµn thiÖn vµ më réng h¬n n÷a lµ chuyÓn tiÒn c¸ nh©n. Bëi ®©y lµ mét thÞ tr­êng tiÒm n¨ng cÇn ®­îc khai th¸c nh»m môc tiªu n©ng cao ho¹t ®éng, kü thuËt vµ ®éi ngò nh©n viªn hiÖn cã. So víi ngµnh B­u ®iÖn, hÖ thèng Ng©n hµng cã ®Çy ®ñ ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o thùc hiÖn dÞch vô chuyÓn tiÒn mét c¸ch hoµn h¶o. Mét vÊn ®Ò ®Æt ra lµ t¹i sao møc phÝ chuyÓn tiÒn thÊp h¬n b­u ®iÖn (c¸c Ng©n hµng hiÖn nay ¸p dông møc chi phÝ 0,1% sè tiÒn chuyÓn b×nh th­êng; 0,2% cho chuyÓn tiÒn nhanh … trong khi ®ã b­u ®iÖn lµ 1,46% sè tiÒn chuyÓn b×nh th­êng vµ 1,92% cho chuyÓn tiÒn nhanh …). VËy mµ doanh sè chuyÓn tiÒn c¸ nh©n quan hÖ thèng Ng©n hµng chØ chiÕm 32%, cßn qua hÖ thèng b­u ®iÖn lµ 68%. Do vËy, ®Ó më réng vµ hoµn thiÖn dÞch vô chuyÓn tiÒn c¸ nh©n qua Ng©n hµng cÇn ph¶i thùc hiÖn: - Më réng m¹ng l­íi dÞch vô thanh to¸n - chuyÓn tiÒn cho d©n c­ nh­ më thªm c¸c chi nh¸nh, c¸c phßng giao dÞch, trªn c¬ së thùc hiÖn tèt ë phßng giao dÞch, c¸c phßng giao dÞch, c¸c quü tiÕt kiÖm vµ t¹i c¸c chi nh¸nh. - Söa ®æi mét sè ®iÒu kiÖn trong quy tr×nh nghiÖp vô ®Ó t¹o thuËn lîi cho kh¸ch hµng. - Tuyªn truyÒn vËn ®éng qu¶ng c¸o th«ng qua c¸c c¬ quan th«ng tin ®¹i chóng mét c¸ch hîp lý, t¨ng c­êng gi¸o dôc ý thøc tr¸ch nhiÖm, phong c¸ch giao tiÕp, th¸i ®é phôc vô cho ®éi ngò nh©n viªn trùc tiÕp giao dÞch víi kh¸ch hµng. - Thùc hiÖn ®æi míi c«ng nghÖ Ng©n hµng trong viÖc ph¸t triÓn s¶n xuÊt dÞch vô míi. ViÖc ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm, dÞch vô cña Ng©n hµng cã mét t¸c dông v« cïng to lín, nã ®¶m b¶o cho Ng©n hµng kh«ng ngõng t¨ng quy m« vèn, më réng thÞ phÇn trªn thÞ tr­êng. MÆt kh¸c nã gióp Ng©n hµng thu hót ®­îc nhiÒu kh¸ch hµng do ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm gióp kh¸ch hµng cña Ng©n hµng cã nhiÒu c¬ héi lùa chän s¶n phÈm phï hîp víi nhu cÇu cña hä. Tõ ®ã, nguån thu tõ ho¹t ®éng cung cÊp ®a d¹ng c¸c s¶n phÈm dÞch vô sÏ ®ãng gãp kh«ng nhá vµo viÖc n©ng cao kÕt qu¶ kinh doanh hay lîi nhuËn cña Ng©n hµng. 2. TËn dông c¸c nguån lùc, ®Æc biÖt lµ n©ng cao c¸c nguån vèn huy ®éng t¹i HSC ViÖt Nam. Nh­ chóng ta ®· biÕt vèn lµ mét trong nh÷ng nguån lùc ®ãng vai trß v« cïng quan träng trong ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng. X©y dùng chiÕn l­îc kinh doanh ph¶i b¾t ®Çu tõ chiÕn l­îc huy ®éng vèn. Bëi vËy lo vèn lµ nhiÖm vô träng t©m, mang tÝnh chÊt më ®­êng cho mäi ho¹t ®éng cña Ng©n hµng; võa lµ nhiÖm vô th­êng xuyªn cña mçi c¸n bé. Tr­íc hÕt, HSC ph¶i t¹o lËp ®­îc mét nÒn t¶ng vÒ vèn v÷ng ch¾c vµ ngµy cµng t¨ng tr­ëng víi tèc ®é cao nh»m tho¶ m·n tèt nhÊt nhu cÇu vay cña kh¸ch hµng. HiÖn nay, c¬ chÕ thÞ tr­êng ph¸t triÓn kh«ng ngõng th× nhu cÇu vay vèn cña c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ rÊt lín, trªn thùc tÕ th× Ng©n hµng kh«ng thÓ ®¸p øng hÕt nhu cÇu vay ®ã. MÆt kh¸c, c¸c c«ng ty b¶o hiÓm, b­u ®iÖn còng tham gia huy ®éng vèn vµ ®· chiÕm ®­îc mét l­îng kh¸ch hµng lín. Do ®ã, ngoµi c¸c biÖn ph¸p huy ®éng vèn hiÖn muèn cã t¨ng thªm nguån vèn ®Ó t¹o quü cho vay th× c¸ch chia nhá kú h¹n víi l·i suÊt linh ho¹t lµ hîp lý. Ng©n hµng qua ®ã cã thÓ khai th¸c triÖt ®Ó nguån vèn nhµn rçi tõ d©n c­. Ngoµi ra, Ng©n hµng cßn cã thÓ ph¸t huy thÕ m¹nh cña h×nh thøc göi tiÒn kiÖm göi mét n¬i rót nhiÒu n¬i, göi mét lÇn rót nhiÒu lÇn hay göi nhiÒu lÇn rót mét lÇn. Ng©n hµng nªn tiÕn hµnh tuyªn truyÒn qu¶ng c¸o víi c¸c h×nh thøc cã chi phÝ kh«ng cao nh­ng kh¸ hiÖu qu¶ nh­ ph¸t hµnh lÞch biÕu, d¸n biÓu t­îng t¹i nh÷ng n¬i c«ng céng, céng t¸c víi §µi truyÒn h×nh lµm phãng sù giíi thiÖu vÒ ng©n hµng… thªm vµo ®ã, th¸i ®é niÒm në cña c¸c nh©n viªn giao dÞch sÏ t¹o mét Ên t­îng ®Ñp vÒ NH trong t©m trÝ kh¸ch hµng. Kh«ng chØ chó träng thu hót vèn trong d©n c­, NH trong t©m trÝ kh¸ch hµng. Kh«ng chØ chó träng thu hót vèn trong d©n c­, NH cßn cÇn t×m c¸c biÖn ph¸p ®Ó n©ng tû träng vèn tiÒn göi cã kú h¹n cña c¸c doanh nghiÖp, c¸c tæ chøc kinh tÕ, tæ chøc x· héi, ®oµn thÓ, c¸c ®¬n vÞ sù nghiÖp… Khi ng©n hµng cÇn thu hót ®­îc c¸c nguån vèn rÎ h¬n nh­ : nguån tµi trî uû th¸c mét mÆt Ng©n hµng võa thu hót hót ®­îc phÝ tõ ho¹t ®éng nghiÖp vô; mÆt kh¸c trong kho¶ng thêi gian mµ vèn ch­a gi¶ ng©n hÕt th× Ng©n hµng cã thÓ t¹m sö dông cho c¸c môc ®Ých sö dông cña m×nh nh»m t×m kiÕm thu nhËp. Nh­ vËy, Ng©n hµng ®· cïng lóc thùc hiÖn ®­îc c¶ hai môc tiªu võa t¨ng thu nhËp võa tiÕt kiÖm ®­îc chi phÝ huy ®éng vèn. Bªn c¹nh ®ã, mét nguån vèn kh¸c mµ Ng©n hµng nªn quan t©m ®ã lµ vèn t¹o ra trong thanh to¸n. Còng nh­ c¸c nguån vèn trªn th× chi phÝ tr¶ cho phÇn vèn nµy lµ rÊt rÎ do l·i xuÊt c¸c tµi kho¶n tiÒn göi kh«ng kú h¹n hiÖn nay rÊt thÊp. H¬n thÕ, qua viÖc thùc hiÖn nghiÖp vô thanh to¸n cho d©n c­, cho c¸c tæ chøc gióp Ng©n hµng thu ®­îc nh÷ng kho¶n chi phÝ ®¸ng kÓ ®ãng gãp vµo quü thu nhËp cña Ng©n hµng. §Ó khai th¸c triÖt ®Ó c¸c nguån vèn cã chi phÝ rÎ nh­ vËy NHKT cÇn ph¶i tõng b­íc hoµn thiÖn hÖ thèng thanh to¸n, hiÖn ®¹i ho¸ c¸c hÖ thèng th«ng tin, cung cÊp c¸c s¶n phÈm dÞch vô míi ë chÊt l­îng cao øng dông c«ng nghÖ th«ng tin cho kh¸ch hµng; më réng ho¹t ®éng qu¶n lý tµi chÝnh, chi tr¶ l­¬ng cho c¸c doanh nghiÖp lín… Nh­ vËy, khai th¸c triÖt ®Ó c¸c nguån vèn d­íi mäi h×nh thøc, qua nhiÒu kªnh kh¸c nhau võa l¹i nhiÖm vô tr­íc m¾t, võa lµ môc tiªu l©u dµi ®èi víi Ng©n hµng. NhiÖm vô cña NHKT kh«ng chØ lµ huy ®éng tèi ®a c¸c kho¶n tiÒn nhµn rçi trong x· héi mµ cßn ph¶i tÝch cùc t×m kiÕm c¸c nguån vèn víi chi phÝ thÊp nhÊt nh»m gióp cho ho¹t ®éng kinh doanh ngµy cµng cã hiÖu qu¶. 3. Më réng m¹ng l­íi kh¸ch hµng ®i ®«i víi n©ng cao chÊt l­îng c¸c kho¶n tÝn dông. HiÖn nay c¸c h×nh thøc tÝn dông cña HSC nh×n chung vÉn ch­a ®¸p øng ®­îc nhu cÇu phong phó cña kh¸ch hµng. V× vËy, ®Ó cã thÓ phôc vô tèt h¬n nhu cÇu cña kh¸ch hµng, ®ång thêi còng lµ t¹o ®iÒu kiÖn t¨ng thu nhËp cho Ng©n hµng vµ ph©n t¸n bëi rñi ro th× Ng©n hµng cÇn nghiªn cøu vµ më réng thªm c¸c h×nh thøc tÝn dông nh­ cho vay theo h¹n møc tÝn dông víi kh¸ch hµng lµ c¸ nh©n, doanh nghiÖp võa vµ nhá cã ®ñ ®iÒu kiÖn vay. Ngoµi ra, NH nªn qu¶ng b¸ réng r·i h¬n n÷a h×nh thøc cho vay tiªu dïng c¸ nh©n nh­: gióp tµi trî cho viÖc mua ph­¬ng tiÖn ®i l¹i, nhµ ë, trang thiÕt bÞ gia ®×nh, hiÖn ®¹i ho¸ nhµ cöa hay trang tr¶i c¸c kho¶n viÖn phÝ vµ c¸c chi phÝ c¸c nh©n kh¸c… Víi ®iÒu kiÖn cã tµi s¶n ®¶m b¶o hoÆc cã sù b¶o l·nh cña ng­êi thø ba cã uy tÝn vµ ®iÒu kiÖn vËt chÊt. Bëi hiÖn nay møc sèng cña ng­êi d©n ngµy cµng cao, thu thËp cao vµ æn ®Þnh nªn nhu cÇu tiªu dïng còng cao."¤ t« xÞn" "cho vay du häc" … lµ nh÷ng s¶n phÈm dÞch vô rÊt cã ­u thÕ cña NH so víi c¸c ®èi thñ c¹nh tranh NH cÇn tiÕp tôc triÓn khai s©u réng trong c«ng chóng. Ng©n hµng nªn cã h×nh thøc tµi trî thuª mua: Ng©n hµng mua c¸c thiÕt bÞ vµ m¸y mãc hay ph­¬ng tiÖn cho kh¸ch hµng thuª. Më réng tÝn dông sang c¸c lÜnh vùc kh¸c víi c¸c thµnh phÇn kinh tÕ nh­ c«ng ty cæ phÇn, c¸c doanh nghiÖp cã sè vèn ®Çu t­ trªn c¬ së ®¶m b¶o ®óng chÕ ®é, quy tr×nh. §Ó ho¹t ®éng tÝn dông cã hiÖu qu¶ th× HSC cÇn ph¶i hoµn thiÖn vµ ®æi míi c¬ chÕ tÝn dông. C«ng t¸c nµy bao gåm cã. - §èi víi thñ tôc cho vay: HiÖn nay ng©n hµng yªu cÇu ng­êi vay ph¶i cã nhiÒu lo¹i giÊy tê, nhiÒu khi lµm cho ng­êi vay c¶m thÊy rÊt phiÒn phøc. §Ó gi¶m thñ tôc, ®ì tèn kÐm thêi gian cho c¶ hai bªn, mét sè giÊy tê c¬ b¶n cã thÓ quy ®Þnh cã gi¸ trÞ trong nhiÒu lÇn vay nh­ hå s¬ thÕ chÊp nî vay. Ngoµi ra, trªn khÕ ­íc vay hiÖn nay nªn quy ®Þnh tÝnh ph¸p luËt chÆt chÏ vµ cô thÓ ho¸. Thùc tÕ c¸c yÕu tè ghi trªn khÕ ­íc rÊt nhiÒu song tÝnh ph¸p lý rµng buéc vÒ quúªn lîi vµ nghÜa vô c¸c bªn tham gia cßn h¹n chÕ. - VÒ chÕ ®é l·i suÊt: Ng©n hµng cÇn cã chÝnh s¸ch l·i suÊt linh ho¹t, ¸p dông víi c¸c kh¸ch hµng cô thÓ nh­ng ®¶m b¶o thu nhËp hîp lý cho ng©n hµng. §Æc biÖt ng©n hµng nªn ®­a ra møc l·i suÊt ­u ®·i cho c¸c kh¸ch hµng truyÒn thèng cã lÞch sö vay vµ tr¶ nî vay tèt. - VÒ tµi s¶n ®¶m b¶o tiÒn vay: Ng©n hµng cÇn ¸p dông biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay b»ng tµi s¶n mét c¸ch hîp lý h¬n ®Ó h¹n chÕ rñi ro. Ng©n hµng cÇn ¸p dông linh ho¹t c¸c h×nh thøc thÕ chÊp, cÇm cè. - VÒ ®Þnh kú h¹n nî: Ng©n hµng vµ kh¸ch hµng ph¶i cïng tÝnh to¸n, x¸c ®Þnh vßng quay cña vèn ®Ó ®Þnh ra sè ngµy cña kú lu©n chuyÓn. Ngoa× ra, ng©n hµng cßn ph¶i xem xÐt kü l­ìng thêi gian tiªu thô hoÆc thêi gian thanh to¸n ghi trong häp ®ång. HSC nhÊt thiÕt ph¶i n©ng cao kiÕn thøc cho c¸n bé tÝn dông ng©n hµng . Sù thµnh c«ng trong nghiÖp vô tÝn dông phô thuéc vµo n¨ng lùc, tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cña c¸n bé tÝn dông v× hä lµ ng­êi trùc tiÕp tÝnh to¸n hiÖu qu¶ ®Çu t­, chÞu tr¸ch nhiÖm qu¶n lý toµn bé sè vèn ®Çu t­ tõ khi gi¶i ng©n ®Õn khi kÕt thóc häp ®ång. Ng©n hµng cã thÓ chØ tuyÓn chän nh÷ng ng­êi cã tr×nh ®é chuyªn m«n thùc sù, cã hiÓu biÕt vÒ kü thuËt, biÕt ngo¹i ng÷ sö dông thµnh th¹o m¸y vi tÝnh vµ cã kinh nghiÖm vÒ nghiÖp vô tÝn dông ®ång thêi ph¶i cËp nhËt nh÷ng tµi liÖu khoa häc cÇn thiÕt liªn quan ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông, cho c¸n bé ®i häc nh÷ng líp båi d­ìng chuyªn s©u vÒ tÝn dông. Ngoµi ra, ng©n hµng còng nªn cã chÕ ®é khen th­ëng xøng ®¸ng ®èi víi c¸c c¸n bé tÝn dông thùc sù cã n¨ng lùc v­ît tréi, cho vay ®­îc nhiÒu mãn víi tæng sè tiÒn vay lín vµ cã chÊt l­îng cao. §i ®«i víi ho¹t ®éng tÝn dông th× ng©n hµng còng cÇn ph¶i qu¶n lý vµ n©ng cao chÊt l­îng tÝn dông. HiÖn nay, chÊt l­îng tÝn dông cña HSC ch­a ph¶i lµ cao, vÉn tån t¹i nî qu¸ h¹n. Ng©n hµng nªn: - §¸nh gi¸, ph©n lo¹i kh¸ch hµng. - Ph©n tÝch t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña kh¸ch hµng bao gåm viÖc xem xÐt doanh thu, chi phÝ vµ kÕt qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp, dù ¸n vay vèn cã kh¶ thi hay kh«ng. - T¨ng c­êng c«ng t¸c b¶o ®¶m tiÒn vay th«ng qua viÖc kiÓm tra tÝnh ph¸p lý cña hå s¬ vay vèn, tÝnh hîp ph¸p vµ tÝnh thÞ tr­êng cña tµi s¶n ®¶m b¶o. C¸c c¸n bé tÝn dông ph¶i th­êng xuyªn kiÓm tra, kiÓm so¸t tr­íc, trong vµ sau khi cho vay vèn, kiÓm tra kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh , chÊt l­îng s¶n phÈm , theo dâi thêi h¹n tiªu thô, thanh to¸n s¶n phÈm ®Ó ®«n ®èc thu nî vµ l·i ®óng thêi h¹n.Ngoµi ra ng©n hµng cßn cÇn ph¶i x©y dùng hÖ thèng th«ng tin phßng ngõa rñi ro, qua ®ã cã thÓ n¾m b¾t thùc tr¹ng ho¹t ®éng cña c¸c kh¸ch hµng. H¬n n÷a, ®iÒu nµy còng gióp cho ng©n hµng më ra mét lÜnh vùc kinh doanh míi lµ th«ng tin vµ dÞch vô t­ vÊn nh»m t¨ng nguån thu cho b¶n th©n ng©n hµng. §Ó ho¹t ®éng tÝn dông ngµy cµng cã hiÖu qu¶, HSC cÇn t×m ra c¸ch ph©n phèi tÝn dông mét c¸ch hîp lý nhÊt ®Ó tr¸nh rñi ro nh­: kh«ng tËp trung l­îng vèn ®Çu t­ qu¸ lín vµo mét hoÆc mét nhãm kh¸ch hµng hoÆc cho vay hîp vèn. Ngoµi ra, ng©n hµng cÇn tham gia b¶o hiÓm tÝn dông nh»m gi¶m bíi thiÖt h¹i khi cã rñi ro xÈy ra vµ tù b¶o hiÓm cho m×nh b»ng c¸ch lËp quü dù phßng ®Ó h¹n chÕ rñi ro mµ vÉn ®¶m b¶o ®­îc t×nh h×nh tµi chÝnh cho ng©n hµng. Nh­ chóng ta ®· thÊy, nguån thu tõ ho¹t ®éng tÝn dông mang l¹i vÉn chiÕm tû träng lín nhÊt trong tæng thu nhËp cña HSC ViÖt Nam. Do ®ã, më réng ®i ®«i víi n©ng cao chÊt l­îng c¸c kho¶n tÝn dông vÉn ®­îc ng©n hµng v« cïng quan t©m nh»m ph¸t huy hiÖu qu¶ c«ng t¸c tÝn dông vµ t×m kiÕm thu nhËp tõ c¸c kho¶n cho vay. 4. §Èy m¹nh øng dông c«ng nghÖ tin häc vµo c¸c ho¹t ®éng ng©n hµng. §Çu n¨m 2004, HSC ®· kÕt nèi vµ ®­a vµo sö dông mét sè m¸y ATM, më réng dÞch vô Homebanking… vµ triÓn khai c¸c phÇn mÒm qu¶n lý nh©n sù, qu¶n lý tµi s¶n, c«ng cô… vµo thùc tÕ. Nh­ng nh­ vËy vÉn ch­a ®ñ bëi hÖ thèng kinh doanh ng©n hµng lµ mét hÖ thèng v« cïng nh¹y c¶m. §èi t­îng kh¸ch hµng cña ng©n hµng lµ lín, ®a d¹ng vµ phong phó (kh¸ch hµng trong n­íc , kh¸ch hµng n­íc ngoµi , c¸c C«ng ty liªn doanh…), hä cã quyÒn yªu cÇu vµ ®ßi hái ng©n hµng ®¸p øng c¸c dÞch vô mµ hä thÊy c¸c ng©n hµng n­íc ngoµi cung cÊp th«ng qua nhiÒu kªnh th«ng tin kh¸c nhau. V× vËy HSC cÇn triÓn khai øng dông c«ng nghÖ th«ng tin ®Ó t¹o ra c¸c s¶n phÈm tèt nhÊt phôc vô kh¸ch hµng. §Æc biÖt HSC ®Þnh h­íng ph¸t triÓn kinh doanh theo kh¸ch hµng "kh¸ch hµng lµ trung t©m cho mäi ho¹t ®éng cña ng©n hµng ". NÕu HSC øng dông c«ng nghÖ th«ng tin vµo viÖc khai th¸c c¸c s¶n phÈm dÞch vô ng©n hµng hiÖn ®¹i sÏ mang l¹i cho kh¸ch hµng rÊt nhiÒu tiÖn Ých nh­: tho¶ m·n tèi ®a nhu cÇu kh¸ch hµng vÒ dÞch vô ng©n hµng , tiÕt kiÖm thêi gian giao dÞch, cã thÓ giao dÞch mäi n¬i, mäi lóc, b»ng mäi ph­¬ng tiÖn (qua ®iÖn tho¹i, qua internet…), cã thÓ giao dÞch b»ng nhiÒu lo¹i tiÒn víi phÝ giao dÞch thÊp, thñ tôc ®¬n gi¶n. Cã nh­ vËy, ng©n hµng sÏ thu hót ®­îc nhiÒu kh¸ch hµng, t¨ng nguån thu tõ phÝ dÞch vô. Muèn lµm ®­îc nh­ vËy, HSC cÇn ®¸p øng ®­îc c¸c yªu cÇu nh­: quy tr×nh nghiÖp vô ph¶i theo ®Þnh h­íng kh¸ch hµng, ®­îc thiÕt kÕ tæng thÓ tõ ®Çu, ph¶i cã sù t¸ch rêi gi÷a hÖ thèng tµi kho¶n néi bé vµ hÖ thèng tµi kho¶n kh¸ch hµng , hÖ thèng tµi kho¶n ph¶i ®­îc tham sè ho¸ hoµn toµn. Cô thÓ lµ: - HSC nªn cÊp sè ®Þnh danh cho kh¸ch hµng (CIF), nã cã vai trß nh­ mét chøng minh th­ trong toµn bé qu¸ tr×nh giao dÞch cña kh¸ch hµng víi ng©n hµng. Khi øng dông hÖ thèng ®Þnh danh kh¸ch hµng chuÈn sÏ t¹o ®iÒu kiªn cho ng©n hµng më réng c¸c kªnh s¶n phÈm dÞch vô, cho phÐp kh¸ch hµng cã nhiÒu sù lùa chän trong qu¸ tr×nh giao dÞch víi ng©n hµng. - HSC nªn më réng viÖc øng dông c¬ chÕ xö lý trùc tuyÕn vµo c«ng t¸c thanh to¸n (®Æc biÖt lµ dÞch vô ATM). C¬ chÕ nµy cho phÐp ng©n hµng ®¶m b¶o ®­îc tÝnh an toµn trong giao dÞch, n©ng cao chÊt l­îng dÞch vô (gi¶m thêi gian giao dÞch). Nã cßn cho phÐp ng©n hµng cã mèi liªn hÖ chÆt chÏ trong quan hÖ vÒ ®¹i lý thanh to¸n còng nh­ quan hÖ thu hé - chi hé vµ ng©n hµng cã thÓ triÓn khai nh÷ng dÞch vô hiÖn ®¹i mµ c¬ chÕ xö lý phi trùc tuyÕn kh«ng thÓ thùc hiÖn ®­îc. - §Æc biÖt, HSC nªn nghiªn cøu vµ ¸p dông kÕ to¸n giao dÞch mét cöa. HiÖn nay, kh¸ch hµng cã nhu cÇu vÒ s¶n phÈm dÞch vô g× th× sÏ ph¶i tù t×m hiÓu vµ tíi phßng ban phôc vô m×nh (phßng kÕ to¸n , tÝn dông hay phßng thanh to¸n quèc tÕ…) . Nh­ vËy vÉn ch­a ®­îc coi lµ hoµn toµn ®Þnh h­íng theo kh¸ch hµng . NÕu ng©n hµng øng dông c«ng nghÖ th«ng tin sÏ h×nh thµnh nªn c¸c phßng theo ®èi t­îng kh¸ch hµng (phßng phôc vô kh¸ch hµng c¸ nh©n, doanh nghiÖp kh¸ch hµng trong n­íc, kh¸ch hµng n­íc ngoµi …). T¹i ®ã, kh¸ch hµng sÏ ®­îc tho¶ m·n tÊt c¶ c¸c nhu cÇu cña m×nh mµ chØ cÇn giao dÞch víi mét nh©n viªn ng©n hµng. VÝ dô nh­ nghiÖp vô nép rót tiÒn mét cöa, thay v× ph¶i viÕt giÊy nép tiÒn ë quÇy giao dÞch råi vµo nép tiÒn ë phßng ng©n quü kh¸ch hµng chØ cÇn gÆp mét thanh to¸n viªn (lóc nµy ®­îc gäi lµ thanh to¸n viªn ®a n¨ng). Thanh to¸n viªn nµy lµ sù kÕt hîp gi÷a kÕ to¸n viªn vµ nh©n viªn ng©n quü sÏ võa lËp bót tãan võa tiÕp nhËn tiÒn vµo quü. Quy tr×nh nghiÖp vô nhanh, ®¬n gi¶n sÏ gióp gi¶m tèi thiÓu thêi gian ®i l¹i vµ giao dÞch cho kh¸ch hµng. HSC cßn cÇn tÝch cùc n©ng cÊp m¹ng LAN néi bé thµnh m¹ng WAN (m¹ng ®iÖn réng) cã n¨ng lùc truyÒn dÉn vµ xö lý th«ng tin cao, sö dông c¸c ®­êng truyÒn on-line tèc ®é cao cho phÐp nèi m¹ng trùc tuyÕn gi÷a HSC vµ c¸c chi nh¸nh. Khi ph¸t triÓn m¹ng sÏ cho phÐp ng©n hµng gi¶m chi phÝ ho¹t ®éng , chi phÝ ®Çu t­ vµ trang thiÕt bÞ. Ng©n hµng cã thÓ gi¶m chi phÝ ho¹t ®éng b»ng c¸ch chia sÎ c¸c thiÕt bÞ nh­ m¸y in, m¸y quÐt, c¸c thiÕt bÞ l­u tr÷… Sö dông m¹ng m¸y tÝnh cã tÝnh më, ng©n hµng muèn n©ng cÊp hÖ thèng chØ cÇn n©ng cÊp m¸y chñ vµ c¸c thiÕt bÞ m¹ng thay v× ph¶i n©ng cÊp toµn bé sÏ gióp ng©n hµng gi¶m chi phÝ ®Çu t­ vµ trang thiÕt bÞ. §i ®«i víi viÖc ®Èy m¹nh øng dông c«ng nghÖ tin häc vµo c¸c ho¹t ®éng nghiÖp vô, th× HSC nhÊt thiÕt ph¶i t¨ng c­êng kh«ng ngõng ®µo t¹o vµ ®µo t¹o l¹i, ®éi ngò c¸n bé ®Ó thÝch øng víi mt kinh doanh ng©n hµng trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng. HSC cÇn tËp trung nguån lùc ®Ó ®æi míi nhanh ho¹t ®éng cña ng©n hµng. Duy tr× vµ ph¸t triÓn nhanh nguån nh©n lùc co c«ng nghÖ th«ng tin, ®µo t¹o t¹i chç c¸n bé kü s­ chuyªn lµm c«ng nghÖ th«ng tin cho ng©n hµng ®Ó thiÕt kÕ nh÷ng s¶n phÈm chÊt l­îng vµ an toµn cho ho¹t ®éng ng©n hµng. Mét lîi Ých kh¸c khi HSC ®Èy m¹nh øng dông c«ng nghÖ th«ng tin vµo c¸c ho¹t ®éng nghiÖp vô, ®ã lµ c¬ së ®Ó ng©n hµng cã thÓ tinh gi¶n bé m¸y nh©n viªn. V× lý do c¸c giao dÞch víi kh¸ch hµng ®­îc tù ®éng ho¸ hoµn toµn b»ng m¸y mãc thiÕt bÞ cho nªn sÏ kh«ng cÇn nhiÒu nh©n viªn nh­ tr­íc. Ng©n hµng cã thÓ tiÕn hµnh sµng läc ra c¸c nh©n viªn cã ®ñ ®iÒu kiªn ®¸p øng ®­îc yªu cÇu c«ng viÖc ®Ó gi÷ l¹i. Cßn nh÷ng nh©n viªn kh«ng ®¸p øng ®­îc yªu cÇu vÒ kiÕn thøc chuyªn m«n, tin häc, ngo¹i ng÷… cã thÓ ®iÒu chuyÓn ®i lµm ë nh÷ng bé phËn kh¸c phï hîp h¬n. §©y lµ ®iÒu kiªn ®Ó HSC thÈm ®Þnh l¹i vµ n©ng cao chÊt l­îng ®éi ngò lao ®éng, ®ång thêi tiÕt kiÖm ®­îc chi phÝ cho nh©n viªn, ë ®©y kh«ng chØ lµ chi cho tiÒn l­¬ng mµ ng©n hµng cßn tiÕt kiÖm ®­îc c¸c kho¶n chi cho phô cÊp, chi ®ãng gãp b¶o hiÓm x· héi, b¶o hiÓm y tÕ, chi trang phôc giao dÞch…. 5. TËn dông c¸c nguån thu, tiÕt kiÖm c¸c nguån kinh phÝ. Thùc tÕ cho thÊy, ng©n hµng nªn t¨ng c­êng ho¹t ®éng ®Çu t­ tµi chÝnh , ®Çu t­ tµi chÝnh kh«ng nh÷ng nh»m môc tiªu n©ng cao tÝnh thanh kho¶n, ph©n t¸n rñi ro mµ cßn ®Ó t×m kiÕm lîi nhuËn. §Çu t­ tµi chÝnh ®­îc thÓ hiÖn d­íi hai h×nh thøc: ®Çu t­ vµo chøng kho¸n vµ liªn doanh liªn kÕt. C¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i th­êng ®Çu t­ vèn vµo hai lo¹i chøng kho¸n cã kú h¹n dµi lµ chøng kho¸n do chÝnh phñ hay chÝnh quyÒn ®Þa ph­¬ng ph¸t hµnh vµ chøng kho¸n do xÝ nghiÖp, C«ng ty ph¸t hµnh. §Çu t­ vµo chøng kho¸n do Nhµ n­íc cã ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n lín nhÊt, ®ã lµ thuÕ vµ quyÒn lùc ph¸t hµnh. Chøng kho¸n Nhµ n­íc ph¸t hµnh còng lµ chøng kho¸n cã tÝnh thanh kho¶n cao, ®­îc Nhµ n­íc uû quúªn cho Bé tµi chÝnh hoÆc kho b¹c Nhµ n­íc ph¸t hµnh. §Çu t­ vµo chøng kho¸n do C«ng ty , xÝ nghiÖp ph¸t hµnh, c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i chñ yÕu mua cæ phiÕu cña c¸c C«ng ty cæ phÇn ®Ó h­ëng thu nhËp hµng n¨m. Bá vèn vµo chøng kho¸n nµy so víi chøng kho¸n Nhµ n­íc th× cã lîi nhuËn cao h¬n nh­ng møc ®é an toµn thÊp h¬n. Ho¹t ®éng liªn doanh liªn kÕt cã thÓ d­íi hai h×nh thøc. Thø nhÊt, ng©n hµng t¨ng ho¹t ®éng hïn vèn d­íi h×nh thøc lµ mét kho¶n vay th«ng th­êng, nghÜa lµ C«ng ty ph¶i hoµn tr¶ cho ng©n hµng ®Çy ®ñ gèc vµ l·i khi ®Õn h¹n. Thø hai, ng©n hµng cã thÓ mua cæ phiÕu cña c¸c C«ng ty cæ phÇn lµm ¨n cã hiÖu qu¶ trªn ®Þa bµn thµnh phè. Thu l·i cho vay lµ mét trong c¸c vÊn ®Ò lu«n g©y bøc xóc cña HSC bëi nÕu l·i kh«ng thu ®­îc sÏ g©y thÊt thu cho ng©n hµng . Bëi vËy, ®èi víi l·i tr¶ ®äng ch­a thu ®­îc cña c¸c mãn vay ®ang cßn trong h¹n th× khi kh¸ch hµng tr¶ nî, ng©n hµng sÏ tiÕn hµnh thu l·i tr­íc khi tÝnh to¸n thu c¶ gèc vµ l·i cña kú sau. §èi víi c¸c kho¶n vay ®· qu¸ h¹n th× khi thu nî c¸n bé kÕ to¸n cÇn trao ®æi cô thÓ ®Ó n¾m b¾t ®­îc t×nh h×nh tµi chÝnh , kh¶ n¨ng tr¶ nî cña ng­êi vay ®Ó thu l·i tr­íc hay sÏ thu l·i cïng gèc sau. Ng©n hµng nhÊt thiÕt ph¶i x©y dùng ®Þnh møc vµ kiÓm so¸t chÆt chÏ c¸c kho¶n chi phÝ vÒ vËt liÖu vµ giÊy tê in, chi cho c«ng t¸c phÝ, chi b­u phÝ vµ ®iÖn tho¹i, chi mua tµi liÖu s¸ch b¸o…. v× ®©y lµ c¸c kho¶n chi phÝ kh«ng cè ®Þnh mµ nã phô thuéc vµo t×nh h×nh ho¹t ®éng cô thÓ tõng thêi kú. Mét ®iÒu mµ c¸c c¸n bé l·nh ®¹o ng©n hµng nªn quan t©m ®ã lµ c«ng t¸c gi¸o dôc ý thøc cho c¸n bé c«ng nh©n viªn toµn HSC n©ng cao ý thøc tiÕt kiÖm c¸c kho¶n chi phÝ nµy cho ng©n hµng. §«Ý víi c¸c TSC§, CCL§ h­ háng, HSC cÇn nhanh chãng tiÕn hµnh thanh lý hay nh­îng b¸n ®Ó thu l¹i mét phÇn gi¸ trÞ vµ tiÕt kiÖm chi phÝ khÊu hao hµng th¸ng cho c¸c tµi s¶n nµy. Cã thÓ nãi, trªn ®©y lµ nh÷ng biÖn ph¸p gióp cho HSC ViÖt Nam t¨ng thu nhËp, tiÕt kiÖm chi phÝ. Tuy vËy, hÇu hÕt c¸c biÖn ph¸p nªu trªn kh«ng thÓ gióp ng©n hµng t¨ng thu nhËp hoÆc tiÕt kiÖm chi phÝ mét c¸ch ®¬n thuÇn.Bëi v× thu nhËp vµ chi phÝ lµ hai kho¶n môc lu«n song hµnh víi nhau, kh«ng thÓ t¸ch rêi , ch¼ng h¹n nh­ ng©n hµng muèn t¨ng thu nhËp b»ng c¸ch ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm dÞch vô th× ®i ®«i víi nã ng©n hµng còng ph¶i bá ra mét kho¶n chi phÝ ®Çu vµo t­¬ng øng. ViÖc gi¶m chi phÝ trong giai ®o¹n hiÖn nay lµ v« cïng khã kh¨n bëi møc ®é c¹nh tranh rÊt gay g¾t gi÷a c¸c ng©n hµng víi nhau vµ víi c¸c tæ chøc tµi chÝnh phi ng©n hµng kh¸c. C¸c ng©n hµng chØ cã thÓ tiÕt kiÖm c¸c chi phÝ Ýt cÇn thiÕt, h¹n chÕ c¸c kho¶n chi bÊt hîp lý. VÊn ®Ò ®Æt ra ë ®©y lµ ng©n hµng c©n nh¾c sÏ ­u tiªn nh÷ng biÖn ph¸p nµo cã thÓ mang l¹i hiÖu qu¶ cao, viÖc thùc hiÖn c¸c biÖn ph¸p ®ã sÏ gióp tèc ®é t¨ng thu nhËp lín h¬n tèc ®é t¨ng chi phÝ .Theo ®ã, chªnh lÖch gi÷a thu nhËp vµ chi phÝ hay nãi c¸ch kh¸c lµ lîi nhuËn cña ng©n hµng sÏ t¨ng lªn, kÕt qña kinh doanh còng ®­îc n©ng lªn. II. Mét sè kiÕn nghÞ 1. KiÕn nghÞ víi Nhµ n­íc vµ c¸c ban ngµnh cã liªn quan. §Ó thùc hiÖn ®­îc c¸c gi¶i ph¸p chung ë tÇng vÜ m« còng nh­ gÝup HSC thùc hiÖn c¸c gi¶i ph¸p cô thÓ cña m×nh, Nhµ n­íc cÇn: Nhanh chãng hoµn thiÖn m«i tr­êng ph¸p lý cho ho¹t ®éng ng©n hµng t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi vµ chñ ®éng cho c¸c ng©n hµng tham gia qu¸ tr×nh héi nhËp khu vùc vµ quèc tÕ khi mµ hiÖp ®Þnh ViÖt- Mü ®· ®­îc thùc thi vµ thêi ®iÓm héi nhËp AFTA ®ang ®Õn rÊt gÇn. Mét hÖ thèng ph¸p lý ®Çy ®ñ ®ång bé, hiÖu lùc cao, tr¸nh chång chÐo, m©u thuÉn c¶n trë lÉn nhau sÏ cã t¸c ®éng tèt tíi ho¹t ®éng cña c¸c tæ chøc tÝn dông. LuËt C¸c Tæ chøc TÝn dông ®· ®i vµo thùc tÕ h¬n 4 n¨m vµ ®ang béc lé nhiÒu h¹n chÕ, do ®ã Quèc héi cÇn xem xÐt, chØnh söa bæ sung nh»m ®­a luËt phï hîp h¬n víi thùc tiÔn, víi c¸c v¨n b¶n LuËt kh¸c còng nh­ víi xu thÕ ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ. Rµ so¸t, bæ sung söa ®æi hÖ thèng c¸c v¨n b¶n quy ph¹m ph¸p luËt trong ho¹t ®éng ng©n hµng cho phï hîp víi c¸c HiÖp ®Þnh song ph­¬ng vµ ®a ph­¬ng ®· kÝ kÕt víi n­íc ngoµi. Nhanh chãng hoµn thiÖn hÖ thèng ph¸p luËt vÒ kinh tÕ cã liªn quan ®Õn ho¹t ®éng ng©n hµng nh­: LuËt c¹nh tranh, LuËt vÒ SÐc, Th­¬ng phiÕu… Nhµ n­íc nªn tiÕn hµnh quy ho¹ch ng©n hµng th­¬ng m¹i ph¸t triÓn theo h­íng ®a së h÷u ®Æc biÖt lµ së h÷u ®an xen th«ng qua viÖc cæ phÇn ho¸ mét phÇn c¸c NHTM quèc doanh, nh»m t¹o ra m«i tr­êng tµi chÝnh võa ®ñ m¹nh, võa nh¹y bÐn víi diÔn biÕn cña c¬ chÕ thÞ tr­êng. - ChÝnh phñ vµ Bé Tµi chÝnh cÇn chuÈn ho¸ ban hµnh hÖ thèng kÕ to¸n míi dÇn theo c¸c chuÈn mùc hÖ thèng kÕ to¸n quèc tÕ vµ ChÝnh phñ nªn x©y dùng chÝnh s¸ch tiÒn tÖ quèc gia vµ chÝnh s¸ch tû gi¸ æn ®Þnh ®Ó ®¶m b¶o sù yªn t©m cho ng­êi göi tiÒn. 2. KiÕn nghÞ víi NHNN. NHNN cÇn cã nh÷ng chÝnh s¸ch t¹o ®iÒu kiªn cho c¸c NHTM më réng ph¹m vi ho¹t ®éng. Ngßai c¸c nhiÖm vô truyÒn thèng ®¬n ®iÖu lµ huy ®éng vèn vµ cho vay, NHNN nªn t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c NHTM ¸p dông c¸c dÞch vô míi b»ng viÖc níi réng c¸c quy ®Þnh vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi, qu¶n lý l·i suÊt vµ ph¸t hµnh c¸c lo¹i c«ng cô nî. §èi víi tØ lÖ dù tr÷ b¾t buéc, NHNN cã thÓ thay thÕ h×nh thøc NHTM göi mét l­îng tiÒn nhÊt ®Þnh t¹i NHNN b»ng viÖc cho phÐp c¸c NHTM sö dông dù tr÷ ®Ó ®Çu t­ vµo c¸c lo¹i tr¸i phiÕu cã tÝnh thanh kho¶n cao, chÊt l­îng tèt nh­ tr¸i phiÕu ChÝnh phñ. Nh­ vËy c¸c NHTM vÉn cã thÓ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n khi cÇn thiÕt ®ång thêi võa ®­cî h­ëng l·i, ®iÒu nµy sÏ gÝup c¸c NHTM gi¶m chi phÝ huy ®éng vèn. Ph¸t triÓn ho¹t ®éng cña thÞ tr­êng ngo¹i tÖ liªn ng©n hµng b»ng viÖc nèi láng vµ cho phÐp mét sè c¸c tæ chøc, c¸ nh©n ®­îc tham gia vµo thÞ tr­êng ë mét møc ®é giíi h¹n th«ng qua c¸c ®¹i diÖn cña m×nh lµ c¸c ng©n hµng. H×nh thøc nµy gióp thu hót thªm mét l­îng lín ngo¹i tÖ cßn n»m trong d©n c­ vµ h¹n chÕ ®­îc c¸c ho¹t ®éng cña thÞ tr­êng ngÇm. 3. KiÕn nghÞ víi HSC ViÖt Nam. HSC cÇn cã chÝnh s¸ch ­u ®·i ®èi víi c¸c kh¸ch hµng truyÒn thèng. Trang bÞ ®ång phôc cho nh©n viªn giao dÞch ®Ó t¹o h×nh ¶nh ®Ñp vÒ ng©n hµng. HSC nªn hîp t¸c víi c¸c ng©n hµng kh¸c trªn ®Þa bµn cïng cung cÊp dÞch vô ATM ®Ó cã thÓ sö dông chung m¸y ATM. Nh­ vËy cã thÓ tiÕt kiÖm ®­îc chi phÝ mua vµ b¶o d­ìng m¸y ATM. V× quy m« còng nh­ kh¶ n¨ng cña ng©n hµng, ng©n hµng nªn chó träng vµo ®èi t­îng kh¸ch hµng lµ c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá. KÕt luËn TiÕt kiÖm chi phÝ t¨ng thu nhËp vµ n©ng cao kÕt qu¶ kinh doanh lu«n lµ mét vÊn ®Ò bøc xóc kh«ng chØ cña c¸c ng©n hµng mµ cßn cña c¸c doanh nghiÖp kh¸c. §Æc biÖt lµ trong bèi c¶nh nÒn kinh tÕ hiÖn nay, ngµnh ng©n hµng ViÖt Nam ®ang ph¶i chÞu søc Ðp cña qu¸ tr×nh héi nhËp, ®ã lµ c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i ViÖt Nam sÏ bÞ c¹nh tranh gay g¾t bëi c¸c ng©n hµng n­íc ngoµi. C¸c ng©n hµng n­íc ngoµi th­êng cã tr×nh ®é qu¶n lý, c«ng nghÖ, quy m« vèn tèt h¬n c¸c ng©n hµng ViÖt Nam. Muèn ®¹t ®­îc lîi nhuËn cao ®ßi hái c¸c nhµ qu¶n trÞ ng©n hµng lu«n ph¶i tÝnh to¸n vµ ph©n tÝch mäi kho¶n thu nhËp, chi phÝ ph¸t sinh trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng nh»m t×m ra ph­¬ng h­íng kinh doanh cã kh¶ n¨ng mang l¹i lîi nhuËn cao, h¹n chÕ chi phÝ bÊt hîp lý. Cã nh­ vËy míi ®¶m b¶o cho c¸c ng©n hµng cã ®ñ søc ®Ó c¹nh tranh, gi÷ v÷ng ®­îc vÞ thÕ cña m×nh trªn thÞ tr­êng. Víi thêi gian thùc tËp 2 th¸ng (kho¶ng thêi gian ch­a ph¶i lµ nhiÒu ®Ó cã thÓ ®­a ra nh÷ng nhËn xÐt x¸c ®¸ng vÒ mét ng©n hµng), víi tr×nh ®é cßn nhiÒu h¹n chÕ em ®· cè g¾ng hoµn thiÖn chuyªn ®Ò víÝ nç lùc cao nhÊt vµ em hy väng cã thÓ ®ãng gãp ®ù¬c mét phÇn nhá bÐ cña m×nh gióp HSC NHKT ViÖt Nam cã thÓ t¨ng thu nhËp tiÕt kiÖm chi phÝ vµ n©ng cao hiÖu qña kinh doanh. Mét lÇn n÷a em xin ch©n thµnh c¶m ¬n c¸c thÇy c« gi¸o trong bé m«n KÕ to¸n - KiÓm to¸n vµ ban l·nh ®¹o cïng víi c¸c anh chÞ c¸n bé HSC NHKT ViÖt Nam ®· tËn t×nh gióp ®ì em hoµn thµnh chuyªn ®Ò nµy! Tµi liÖu tham kh¶o 1. NghiÖp vô NHTM (Häc viÖn Ng©n hµng) 2. Ng©n hµng th­¬ng m¹i (Lª V¨n T­) 3. TiÒn vµ ho¹t ®éng Ng©n hµng cña Lª VÜnh Danh. 4. KÕ to¸n Ng©n hµng (Häc viÖn Ng©n hµng) 5. TiÒn tÖ Ng©n hµng vµ thÞ tr­êng tµi chÝnh (Miskin) 6. LuËt NHNN vµ luËt c¸c TCTD 7. TiÒn tÖ - Ng©n hµng (NXB TP HCM) 8. T¹p chÝ Ng©n hµng 9. T¹p chÝ tµi chÝnh tiÒn tÖ 10. T¹p chÝ tin häc Ng©n hµng. 11. C¸c b¸o c¸o cña HSC - B¸o c¸o tæng kÕt n¨m 2003 cña phßng nguån vèn. - B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh cña n¨m 2000 - 2003 1.2. NghÞ ®Þnh sè 166/199/N§ - CP cña ChÝnh phñ vÒ chÕ ®é tµi chÝnh cña c¸c TCTD. 1.3. Th«ng t­ sè 92/2000/thÞ tr­êng - BTC cña Bé tµi chÝnh h­íng dÉn thùc hiÖn NghÞ ®Þnh sè 166 cña ChÝnh phñ. 1.4. QuyÕt ®Þnh sè 652/Q§ - NHNN cña Thèng ®èc NHNN vÒ ban hµnh quy ®Þnh ph­¬ng ph¸p tÝnh vµ h¹ch to¸n thu, chi tr¶ l·i cña NHNN vµ c¸c TCTD.Môc lôc Lêi më ®Çu Ch­¬ng I: Ho¹t ®éng kinh doanh cña NHTM trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng vµ c¬ chÕ tµi chÝnh cña NHTM. I.C¸c ho¹t ®éng kinh doanh cña NHTM trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng 1. Kh¸i niÖm vµ ®Æc tr­ng cña NHTM 2. Chøc n¨ng vµ vai trß cña NHTM 3. Mét sè nghiÖp vô c¬ b¶n cña NHTM 3.1. NghiÖp vô tµi s¶n Nî 3.1.1. Vèn tù cã 3.1.2. Vèn huy ®éng 3.1.3. Vèn ®i vay 3.2. NghiÖp vô tµi s¶n cã 3.2.1. NghiÖp vò ng©n quü 3.2.2. NghiÖp vô tÝn dông 3.2.3. NghiÖp vô ®Çu t­ tµi chÝnh 3.2.4. C¸c nghiÖp vô kinh doanh kh¸c II. C¬ chÕ tµi chÝnh cña NHTM 1. C¬ chÕ tµi chÝnh cña NHTM 2. C¸c kho¶n thu nhËp, chi phÝ vµ kÕt qu¶ kinh doanh cña NHTM 2.1. C¸c kho¶n thu nhËp cña NHTM 2.2. C¸c kho¶n chi phÝ cña NHTM 2.3. KÕt qu¶ kinh doanh cña NHTM Ch­¬ng II: Thùc tr¹ng thu nhËp, chi phÝ vµ kÕt qu¶ kinh doanh cña HSC