Đề tài Thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng công thương ba đình

®×nh I/ Kh¸i qu¸t chung vÒ chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th­¬ng ba ®×nh. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn. Chi nh¸nh NH C«ng Th­¬ng Ba §×nh tiÒn th©n lµ Chi ®Iõm NH §éi CÊn ®­îc thµnh lËp tõ n¨m 1958 lµ mét trong nh÷ng ®¬n vÞ NH ®­îc thµnh lËp ®Çu tiªn ë Hµ néi. Tr¶I qua 45 n¨m ra ®êi vµ ho¹t ®éng, ho¹t ®éng cña NH liªn tôc ph¶I ®èi mÆt víi nhiÒu thö th¸ch, khã kh¨n, 30 n¨m dµI ho¹t ®éng trong bèi c¶nh ®Êt n­íc cã nhiÒu chiÕn tranh, c¬ chÕ KT kÕ ho¹ch ho¸ bao cÊp, c¬ së vËt chÊt kü thuËt h¹ tÇng cßn nhiÒu yÕu kÐm , ho¹t ®äng cña NH trong giai ®o¹n nµy mang tÝnh “ kÕ ho¹ch ho¸ tËp chung bao cÊp “. *Trong thêi kú ho¹t ®éng theo m« h×nh NH 1 cÊp. ( 1958 – 1988 ). Khi míi thµnh lËp, c¬ së vËt chÊt cña NH cßn thiÕu thèn. Trô së kinh doanh lµ ng«I nhµ cÊp 4, diÞen tÝch ch­a ®Çy 50m2 , biªn chÕ c¸n bé cã 18 ng­êi. Bé m¸y ho¹t ®éng gåm cã ban L·nh ®¹o phßng tÝn dông kÕ to¸n giao dÞch – phßng hµnh vµ 2 ®¹i lý tiÕt kiÖm . Ngay tõ nh÷ng ngµy ®Çu thµnh lËp, d­íi sù chØ ®¹o cña NHTW, NH thµnh phè HN, Chi ®iÕm NH §éi CÊn ®· triÓn khai ®ång thêi 2 nhiÖm vô cÊp b¸ch, quan träng lµ æn ®Þnh tæ chøc ho¹t ®éng, phôc vô ®ã lµ æn ®Þnh c¶I t¹o vµ ph¸t triÓn KT Thñ ®« (1958-1965) NH Thanh phè còng ®· ra 4 nhiÖm vô träng t©m ®ã lµ hîp lý ho¸ s¶n xuÊt víi c¸c xÝ nghiÖp CN quèc doanh TW, ®Þa ph­¬ng ; cho vay ng¾n h¹n vµ dµI h¹n c¸c HTX tiÓu thñ c«ng, vËn t¶I, trang bÞ kü thuËt ngµnh dÖt, da, may c¬ khÝ, giÊy ®Ó s¶n xu¸t nhiÒu hµng ho¸, më mang GTVT ®Þa ph­¬ng. .Phôc vô chuyÓn h­íng ho¹t ®éng s¶n xuÊt n«ng nghiÖp ngo¹i thµnh, ®Èy m¹nh cho vay dµI h¹n, ng¸n h¹n, gióp ®ì HTX s¶n xuÊt N«ng nghiÖp, tõng b­íc x©y dùng c¬ së vËt chÊt kü thuËt ®Ó khoanh vïng trång trät, ch¨n nu«I c©y, con thÝch hîp, hiÖu qu¶, trang bÞ ®Iön t­íi tiªu cho vïng rau, lóa, c¸, ch¨n nu«I lîn, c¬ giíi ho¸ 1 sè c©u tÜnh t¹i. ChuyÓn tõ cho vay ph©n t¸n sang tËp chung cã träng ®IÓm ®èi víi c¸c khu vùc tËp thÓ, quèc doanh n«ng nghiÖp. .KiÓm so¸t ®ång tiÒn ho¹t ®éng kinh tÕ tµI chÝnh ®èi víi quèc doanh , c«ng ty hîp doanh trong khu vùc c«ng n«ng nghiÖp, th­¬ng nghiÖp vµ ®Ò suÊt ý kiÕn t¨ng c­êng qu¶n lý. .Th«ng qua 3 trung t©m: TiÒn tÖ-TÝn dông- Thanh to¸n ®Ó thùc hiÖn ®IÒu hoµ, l­u th«ng tiÒn tÖ,®¶m b¶o c©n ®èi tiÒn hµng, gãp phÇn cñng cè søc mua cña ®ång tiÒn, æn ®Þnh gi¸ c¶ ®¬I sèng nh©n d©n. Víi ®Æc thï Ba §×nh lµ mét ®Þa ph­¬ng tËp trung hÇu hÕt c¸c c¬ quan ®Çu n·o cña §¶ng vµ ChÝnh phñ, NH Ba §×nh ®· chñ ®éng lo tiÒn mÆt dù tr÷ ®Ó kÞp thêi ®¸p øng cho yªu cÇu chÝnh trÞ vµ quèc phßng, chó träng ®Ðn c«ng t¸c huy ®äng vèn mµ ®Æc biÖt lµ huy ®éng vèn trong nh©n d©n th«ng qua ho¹t ®éng cña c¸c ®¹i lý tiÐt kiÖm. Trong c«ng t¸c tiÒn tÖ, Chi ®IÕm ®· sö dông c¸n bé ®Ðn c¸c c¬ quan, ®¬n vÞ KT cã tµI s¶n giao dÞch t¹i NH ®Ó kiÓm so¸t chi tiªu vµ h­íng dÉn ®¬n vÞ t¨ng c­êng thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt, thùc hiÖn h¹ch to¸n KT vµ tËp chung tiÒn mÆt vÒ quü NH. NgoµI ra, NH cßn tiÕn hµnh thu tiÒn l­u ®éng t¹i mét sè ®¬n vÞ cã ho¹t ®éng tiªn mÆt lín nh­ : v¨n phßng TW, v¨n phßng Phñ thñ t­íng, nhµ m¸y bia, nhµ m¸y thuéc da Thuþ Khuª, nhµ m¸y giÊy Tróc B¹ch… VÒ tÝn dông, Chi ®IÕm ®· tËp trung vèn cho vay CN vËn t¶I, cho vay c¸c tæ chøc s¶n xuÊt vµ HTX Nhµ n­íc, thñ c«ng nghiÖp nh»m t¨ng c­êng lùc l­îng vµ ph¸t triÓn KT. B­íc sang thêi kú míi (1966-1975) ho¹t ®éng cña NH diÔn ra trong bèi c¶nh võa cã hoµ b×nh võa cã chiÕn tranh. D­íi sù chØ ®¹o cña thµnh uû HN, cña NHTW, NH Ba §×nh ®· theo s¸t sù chuyÓn h­íng ho¹t ®éng KT trªn ®Þa bµn, phôc vô kÞp thêi nh÷ng nhu cÇu vèn vµ tiÒn mÆt cho s¶n xuÊt vµ s¬ t¸n, phôc vô chiÕn ®Êu, ®¶m b¶o ho¹t ®éng cña c¸c xÝ nghiÖp quèc doanh vµ HTX, t¨ng c­êng qu¶n lý vèn qu¶n lý tiÒn mÆt, thanh to¸n trong mäi t×nh h×nh. NhiÖm vô huy ®éng vèn cho nhï cÇu ph¸t triÓn KT vµ phôc vô quèc phßng giai ®o¹n nµy ®­îc ®Æc biÖt quan t©m. Cã thÓ nãi giai ®o¹n 1966-1975 lµ thêi kú rÊt khã kh¨n cña NH Ba §×nh. D­íi sù chØ ®¹o cña §¶ng cña Thµnh phè, NH Ba §×nh ®· hoµn thµnh xuÊt s¾c nhiÖm vô ®­¬c giao. Sau nµy MiÒn Nam hoµn toµn gi¶I phãng (1975). Nhµ n­íc ®éc lËp, thèng nhÊt c¶ n­íc ®I lªn chñ nghÜa x· héi. Nh×n chung nÒn KT thñ ®« lóc nay vÉn cßn th¸p kÐm, tèc ®é ph¸t triÓn, s¶n xuÊt, ®êi sèng nh©n d©n khã kh¨n, nhiÒu nhu cÇu tèi thiÓu vÒ ®êi sèng ch­a ®­¬c ®¶m b¶o, hµng v¹n ng­êi lao ®éng ch­a cã viÖc lµm. Trªn c¬ së ®Þnh h­íng cña §¶ng, ®¹i héi §¶ng bé Thµnh phè HN lÇn thø 7 (1977) ®· ®Ò ra nhiÖm vô cho NH lµ ph¸t triÓn cho vay, nhÊt lµ cho vay dµI h¹n trong c¶ khu vùc kinh tÕ qu«c doanh, kinh tÕ tËp thÓ; ®éng viªn mäi nguån vèn nhµn rçi trong nh©n d©n,lµm tèt c«ng t¸c thanh to¸n nh»m thóc ®Èy huÊn luyÖn v«n nhanh, qu¶n lý chÆt chÏ, thóc ®Èy l­u th«ng tiÒn tÖ ®¶m b¶o phôc vô s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®êi kinh doanh. Trong 3 n¨m tõ 1975 ®Õn 1978, NH Ba §×nh ®­îc NH Thµnh phè giao nhiÖm vô lµ mét trong c¸c chi nh¸nh trªn ®Þa bµn Thñ ®« lµm nhiÖm vô chuyÓn tiÒn cho c¸c tØnh phia nam tõ 1978. ThÞ tr­êng tiÒn tÖ c¶ n­íc ®­îc thèng nhÊt t¹o ®IÒu kiÖn thèng nhÊt gi¸ c¶, tiÒn l­¬ng vµ c¸c chÝnh s¸ch KT kh¸c. §Ó thùc hiÖn tèt nhiÖm vô ®æi tiÒn, NH Ba §×nh ®· tæ chøc hµng chôc bµn ®æi tiÒn cho nh©n d©n. T¹i c¸c ®Þa ®IÓm thuËn lîi trªn ®Þa bµn khu phè, ®¶m b¶o an toµn tuyÖt ®èi, kh«ng ®Ó x¶y ra thiÕu hôt, nhÇm lÉn tiÒn míi, tiÒn cò . Còng trong thêi kú nµy, phßng tæng hîp kÕ ho¹ch ®­îc thµnh lËp nhµm t¨ng c­êng c«ng t¸c qu¶n lý cã chÊt l­îng. Bªn c¹nh nhiÖm vô chuyªn m«n , NH Ba ®×nh cßn chó träng tí c¬ së vËt chÊt kü thuËt ®¶m b¶o hiÖu qu¶, chÝnh x¸c trong ho¹t ®éng cña m×nh, sau gÇn 30 n¨m lµm viÖc trong ®IÒu kiÖn nhµ cö a chËt hÑp, Èm thÊp, tèi t¨m hÔ m­a to lµ ngËp lôt, nay ®­îc NHT¦ cho x©y dùng trô së míi. * Thêi kú ®æi míi ho¹t ®éng NH. Mãc son quan träng trong tiÕn tr×nh ®æi míi ho¹t ®éng cña NH ®­îc x¸c ®Þnh tõ khi héi ®ång bé tr­ëng ban hµnh nghÞ ®Þnh 53/N§-H§BT ngµy 26/3/1988 vÒ viÖc thµnh lËp c¸c NH chuyªn doanh. Tõ ®©y hÖ thèng NH ViÖt Nam ho¹t ®éng theo m« h×nh NH hai cÊp : NH nhµ n­íc vµ NH chuyªn doanh. Trong 4 n¨m NH chuyªn doanh ®­îc thµnh lËp t¹i VN cã NH c«ng th­¬ng VN chuyªn ho¹t ®éng trong lÜnh vùc c«ng th­¬ng nghiÖp .Còng tõ ®©y ho¹t ®«ng cña chi nhanh ng©n hµng nhµ n­íc quËn Ba §×nh ®­îc chuyÓn ®æi phï hîp víi sù vËn ®éng ph¸t triÓn cña nÒn KT vµ cña hÖ thèng NH víi tªn gäi míi Chi Nh¸nh NHCT quËn Ba §×nh . Giai ®o¹n 5 n¨m ®Çu chuyÓn ®æi m« h×nh tæ chøc ho¹t ®éng 1988 – 1993. Khi míi chuyÓn ®æi m« h×nh ho¹t ®éng, víi chøc n¨ng cña mét NH chuyªn doanh, tæ chøc cña chi nh¸nh NH c«ng th­¬ng Ba §×nh thµnh phè HN trùc thuéc chi nh¸nh NHCTTPHN. N¨m trong ®Þa bµn träng ®IÓm KT, ho¹t ®«ng cña chi nh¸nh NHCTB§ lóc nµy ch­a tho¸t khái c¬ chÕ cò bëi ho¹t ®éng thu chi ng©n s¸ch vÉn cßn tån t¹i vµ ho¹t ®«ng song song víi chøc n¨ng kinh doanh trong néi bé NH. Bªn c¹nh ®ã tæ chøc bé m¸y cång kÒnh, biªn chÕ lao ®éng qu¸ ®«ng ( trªn 300 ng­êi ) tr×nh ®é c¸n bé cßn yÕu kÐm ( trªn 80% tr×nh ®é s¬ cÊp vµ ch­a qua ®µo t¹o )kh«ng ®ñ søc ®¸p øng nhu cÇu ®æi míi cña nÒn KT vµ ®æi míi ho¹t ®éng NH . C¬ së vËt chÊt cò kü l¹c hËu ph­¬ng tiÖn lµm viÖc thiÕu thèn chñ yÕu theo ph­¬ng thøc lao ®éng phæ th«ng. Quy m« vèn thÊp, chØ cã 8874 triÖu ®ång, d­ nî cho vay nÒn kinh tÕ míi chØ ®¹t 4980 triÖu. Thêi kú nµy NH vÉn cßn gÆp nhiÒu khã kh¨n ch­a t¸ch b¹ch râ chøc n¨ng kinh doanh víi nhiÖm vô thu chi hé ng©n s¸ch nhµ n­íc, khñng ho¶ng KT diÔn ra nghiªm träng, l·I suÊt huy ®éng vèn vÇ cho vay nÒn KT liªn tôc t¨ng cao ®¹t møc kû lôc trong lÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña NHVN (12%/ th¸ng ) . Ho¹t ®éng tÝn dông còng vÊp ph¶I nh÷ng sai l©m nghiªm träng trong b­íc ®Çu tr¶I nghiÖm víi c¬ chÕ thÞ tr­êng ,do n«n nãng ®æi míi, do hÖ thèng ph¸p luËt ch­a ®Çy ®ñ ch­a thÝch øng víi yªu cÇu ®æi míi, tr×nh ®é c¸n bé cßn non kÐm, kh«ng cã kiÕn thøc vÒ lÜnh vùc thÞ tr­êng. Hµnh lo¹t quü tÝn dông nh©n d©n ®­îc thµnh lËp vµ ®I vµo ho¹t ®éng thêi kú cuèi thËp kû 80 , ®Çu 90 lµm cho l­u th«ng tiÒn tÖ, tÝn dông ng©n hµng ngµy cµng phøc t¹p, nãng báng. NÒn KT ch­a tho¸t khái khñng ho¶ng kÐo theo lµ t×nh tr¹nh ®æ vì cña hµng lo¹t quü tÝn dông nh©n d©n trªn ®Þa bµn dÓ lµm cho ho¹t ®éng cña NH cµng thªm kho kh¨n. Mét sai lÇm nghiªm träng mµ chi nh¸nh NHCTB§ ®· vÊp ph¶I trong vßng xo¸y cña qu¸ tr×nh ®æi míi lµ sù ®æ bÓ c¶u ho¹t ®éng tÝn dông C«ng ®oµn, víi h×nh thøc huy ®éng vèn cña ®oµn viªn vµ cho ®oµn viªn vay vèn ®Ó ph¸t triÓn KT gia ®×nh (4/1989) . Víi trªn 1 tû ®ång vèn cho vay bÞ thÊt tho¸t, hµng chôc c¸n bé bÞ xö lý kØ luËt, trong ®ã cã nhiÒu c¸n bé bÞ thi hµnh kØ luËt bµng h×nh thøc buéc th«I viÖc, mét sè c¸n bé bÞ khëi tè vµ b¾t giam. Ho¹t ®éng cña chi nh¸nh trªn bê vùc th¼m, uy tÝn gi¶m sót nghiªm träng . B­íc sang nh÷ng n¨m ®Çu cña thËp kû 90, ho¹t ®éng kinh doanh NH dÇn dÇn râ nÐt h¬n do ho¹t ®éng thu chi ng©n s¸ch ®­îc chuyÓn giao vÒ NH Nhµ n­íc . Trong hoµn c¶nh ®ã ,ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh NHCTB§ vÉn tiÕp tôc ph¶I ®èi mÆt víi nh÷ng khã kh¨n thö th¸ch do tån t¹i ®æ vì uy tÝn quü tÝn dông c«ng ®oµn ch­a gi¶ quyÕt xong. Søc Ðp cña c¸n bé víi l·nh ®¹o chi nh¸nh vÒ gi¶ quyÕt hËu qu¶ ®æ vì ngµy cµng c¨ng th¼ng,kinh doanh liªn tôc thua lç, tèc ®é t¨ng tr­ëng nguån vèn vµ cho vay thÊp, ph¸t triÓn kh¸ch hµng vµ c¸c dÞch vô NH cßn nhiÒu bÊt cËp vµ nhiÒu yÕu kÐm. Nh÷ng yÕu kÐm, bÊt cËp trong ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh giai ®o¹n nµy cho chóng ta mét bµI häc kinh nghiÖm vÒ c«ng t¸c tæ chøc, qu¶n lý ®IÒu hµnh ®ã lµ ph¶I kÕt hîp gi÷a ®æi míi tæ chøc víi ®æi míi ph­¬ng thøc qu¶n trÞ ®IÒu hµnh, ®æi míi víi tõng b­íc ®I thËn träng vµ lé tr×nh thÝch hîp . Giai ®o¹n 1993 – 2003 : ChÊn chØnh bé m¸y, ph¸t triÓn ho¹t ®éng kinh doanh, kinh doanh an toµn hiÖu qu¶, ®óng ph¸p luËt. Víi bµI häc kinh nghiÖm vµ nh÷ng mÊt m¸t cña 5 n¨m ®Çu tiªn kh¶o nghiÖm trong sù nghiÖp ®æi míi ho¹t ®éng, chi nh¸nh NHCTB§ ®· tù ý thøc ®­îc vÞ trÝ vai trß cña m×nh trong ho¹t ®éng ng©n hµng trªn ®Þa bµn tñ ®« HN. §æi míi ®­îc tiÕn hµnh quyÕt liÖt,kh©u ®ét ph¸ trong tiÕn tr×nh ®æi míi ®ã lµ ®æi míi t­ duy con ng­êi, ®æi míi vÒ tæ chøc bé m¸y, vÒ ph­¬ng thøc tæ chøc qu¶n lý vµ ho¹t ®éng. Chi nh¸nh ®· chñ ®éng s¾p xÕp l¹i bé m¸y, m¹nh d¹n ®Ò b¹t, bæ nhiÖm c¸n bé trÎ cã n¨ng lùc, tr×nh ®é, nh¹y c¶m víi thùc tÕ ®Ó thay thÕ cho líp c¸n bé lín tuæi, l©u n¨m, tr×nh ®é vµ kh¶ n¨ng kh«ng cßn phï hîp víi c¬ chÕ ®IÒu hµnh míi. VËn ®éng vµ hç trî kinh phÝ cho gÇn 30 c¸n bé tù nguyÖn nghØ h­u tr­íc tuæi,tæ chøc ®µo t¹o n©ng cao tr×nh ®é cho c¸n bé víi nhiÒu h×nh thøc nh­: ®µo t¹o t¹i chç, båi d­ìng nghiÖp vô, ®µo t¹o tËp trung, t¹i chøc. TiÕn hµnh tuyÓn dông c¸n bé cã n¨ng lùc trinh ®é, ®­îc ®µo t¹o c¬ b¶n. ®ång thêi víi viÖc ®æi míi tæ chøc bé m¸y, chi nh¸nh cßn ®¶y m¹nh khai th¸c kh¸ch hµng, thùc hiÖn chiÕn dÞch tuyªn truyÒn, tiÕp thÞ vµ ph¸t triÓn kh¸ch hµng ®Ó ®¶y m¹nh tèc ®ä ph¸t triÓn kinh doanh.§Õn cuèi n¨m 1993, chi nh¸nh ®· ph¸t triÓn thªm trªn 200 kh¸ch hµng míi lµ c¸c doanh nghiÖp nhµ n­íc lµm ¨n cã hiÖu qu¶ trªn ®Þa bµn HN. §Õn nay, chi nh¸nh cã gÇn 60000 kh¸ch hµng göi tiÒn vay vèn. D¸m nghÜ d¸m lµm, dam chÞu tr¸ch nhiÖm vµ quyÕt t©m ®æi míi, nhê ®ã ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh trong 10 n¨m qua (1994 – 2003 ) ®· thµnh ®¹t trë thµnh mét trong nh÷ng chi nh¸nh dÉn ®Çu cña hÖ thèng NHCT. NhiÒu c¸n bé l·nh ®¹o chi nh¸nh ®· tr­ëng thµnh ®I lªn gi÷ v÷ng vÞ trÝ chñ chèt cña NHCTVN hiÖn nay. Uy tÝn cña chi nh¸nh víi x· héi, víi ngµnh vµ víi ®Þa ph­¬ng lu«n ®­îc tr©n träng. * C¸c ho¹t ®éng nghiÖp vô chÝnh. - Ho¹t ®éng huy ®éng vèn . Nguån vèn lín , æn ®Þnh, v÷ng ch¾c vµ ®­îc ph¸t triÓn th­êng xuyªn ®· gãp phÇn quan träng trong viÖc c©n ®èi vèn vµ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n. NgoµI ra, chi nh¸nh cßn th­êng xuyªn cã sè d­ trªn 1500 tû ®ång ®IÒu chuyÓn vån vÒ NHCTVN . §Õn 31/10/2003, tæng nguån vèn huy ®éng cña chi nh¸nh ®¹t 3437 tû ®ång( c¶ VN§ vµ ngo¹i tÖ quy VN§ ) trong ®ã tiÒn göi d©n c­ chiÕm tû träng 54% cßn l¹i 46% lµ tiÒn göi cña c¸c tæ chøc KT . - Ho¹t ®éng tÝn dông. Sau 15 n¨m thùc hiÖn ®æi míi, ho¹t ®«ng tÝn dông cña chi nh¸nh NHCTB§ cã b­íc ph¸t triÓn v­ît bËc . Tõ chç cã Ýt kh¸ch hµng, d­ nî tÝn dông thÊp, chÊt l­îng tÝn dông kh«ng ®¶m b¶o . §Õn ngµy 31/10/2003 chi nh¸nh ®· ph¸t triÓn lªn hµng ngµn kh¸ch hµng vay vèn, víi d­ nî cho vay nÒn KT ®¹t 1755 tû ®ång. ChÊt l­îng tÝn dông ngµy cµng ®­îc n©ng cao, nî qu¸ han d­íi 1 % tæng d­ nî . Nh×n chung, vèn tÝn dông cña chi nh¸nh ®Òu ph¸t huy hiÖu qu¶ cao ,gióp cho nhiÒu doanh nghiÖp æn ®Þnh s¶n xuÊt, kinh doanh, n©ng cao chÊt l­îng hµng ho¸, gi¶m gi¸ thµnh, c¹nh tranh ®­îc víi hµng ho¸ cïng lo¹i nhËp khÈu. Chi nh¸nh Ba ®×nh cßn thùc hiÖn ch­¬ng tr×nh cho vay ph¸t triÓn KTXH cña ®Þa ph­¬ng nh­ kh«I phôc vµ ph¸t triÓn lµng nghÒ truyÒn thèng thñ ®« .thùc hiÖn c¸c ch­¬ng tr×nh cho vay ­u ®·I t¹o viÖc lµm ë ®« thÞ, cho vay t¸I hoµ nhËp céng ®ång víi ng­êi håi h­¬ng, cho vay sinh viªn ®¹i häc …. - Ho¹t ®éng thanh to¸n QT . N¨m 1996, phßng thanh to¸n QT ®­îc thµnh lËp vµ ®I vµo ho¹t ®éng. §Õn nay, c«ng t¸c TTQT ®· ®¸p øng ®Çy ®ñ vµ kÞp thêi vÒ thanh to¸n xu¸t nhËp khÈu cña kh¸ch hµng. Tõ chç thanh to¸n chØ ®¹t vµI ngµn l­ît chøng tõ víi sè tiÒn hµng chôc tû, ®Ðn nay ho¹t ®éng thanh to¸n QT ®· ®¹t con sè 400 ngµn l­ît chøng tõ hµng n¨m víi sè tiÒn hµng chôc ngµn tû. Ho¹t ®éng TTQT cña chi nh¸nh hiÖn nay ®· thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c nghiÖp vô cña 1 NH hiÖn ®¹i, víi chÊt l­îng dÞch vô, tiÖn Ých cao, ®¸p øng ®­îc yªu cÇu vËn ®éng cña nÒn KT. C«ng nghÖ ngµy cang ®­îc hoµn thiÖn vµ hiÖn ®¹i víi m¹ng TTQT néi bé IBS kÕt nèi tù ®éng 24/24 h trong ngµy. Chi nh¸nh NHCTB§ cã quan hÖ giao dÞch thanh to¸n víi trªn 450 NH ®¹i lý vµ c¸c tæ chøc ®IÒu lÖ thÕ giíi t¹i kh¾p c¸c Ch©u lôc. - Ho¹t ®éng phong trµo vµ thi ®ua khen th­ëng. Bªn c¹nh viÖc ®æi míi vµ ph¸t triÓn ho¹t ®éng kinh doanh. Chi nh¸nh cßn quan t©m, më réng c¸c ho¹t ®éng phong trµo, t¹o m«I tr­êng lµnh m¹nh, t¨ng c­êng ®oµn kÕt néi bé. C«ng ®oµn c¬ së Chi nh¸nh lu«n lµ 1 trong nh÷ng ®¬n vÞ dÉn ®Çu trong hÖ thèng C«ng ®oµn NHCTVN. Liªn tôc tõ n¨m 1998 ®Õn nay®­îc C«ng ®oµn NHVN, tæng liªn®oµn lao ®éng VN tÆng b»ng khen cê thi ®ua xuÊt s¾c. Ho¹t ®éng n¨m 2002 cña C«ng ®oµn c¬ së Chi nh¸nh NHCTB§ ®­îc Thñ t­íng ChÝnh phñ tÆng b»ng khen. C«ng t¸c tuyªn truyÒn phßng chèng ma tuý, tÖ n¹n XH do C«ng ®oµn chi nh¸nh chñ tr× thùc hiÖn ®¹t kÕt qu¶ tèt. ChÆng ®­êng 15 n¨m ®æi míi, tuy ch­a ph¶I lµ chÆng ®­êng dµI song còng ®· t¹o cho Chi nh¸nh NHCTB§ mét diÖn m¹o míi, kh¼ng ®Þnh ®­îc vÞ trÝ cña m×nh trong nÒn KT thÞ tr­êng víi ®Çy ®ñ thö th¸ch, khã kh¨n. Qu¸ tr×nh ®æi míi, tuy cßn nh÷ng tån t¹i, vÊp v¸p, khã kh¨n song víi kinh nghiÖm cña nh÷ng th¸ng, n¨m ®Çu khã kh¨n nhÊt, ®­îc kh¶o nghiÖm vµ chøng minh b»ng thùc tÕ. 2. KÕt qu¶ kinh doanh chñ yÕu cña Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh trong thêi gian qua. 2.1. T×nh h×nh huy ®éng vèn Thùc hiÖn ph­¬ng ch©m “ ®i vay ®Ó cho vay”, Ban Gi¸m ®èc Chi nh¸nh lu«n lu«n coi träng c«ng t¸c huy ®éng vèn ®Ó ®¶m b¶o quy m« nguån vèn tiÕp tôc t¨ng tr­ëng theo kÕ ho¹ch ®· ®Þnh. Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh ®· vµ ®ang më réng m¹ng l­íi giao dÞch mét c¸ch m¹nh mÏ t­ c¸c khu trung t©m kinh tÕ cho tíi c¸c ®Þa bµn míi. KÕt hîp víi c¸c biÖn ph¸p ®æi míi linh ho¹t, ®a d¹ng ho¸ c¸c h×nh thøc huy ®éng, t¹o ®iÒu kiÖn cho kh¸ch hµng tham gia vµo Ng©n hµng th«ng qua nhiÒu h×nh thøc nh­ : tiÒn göi tiÕt kiÖm, mua tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu....Trong c«ng t¸c thanh to¸n, Chi nh¸nh còng rÊt nç lùc c¶i tiÕn ®¬ngi¶n ho¸ c¸c thñ tôc, thùc hiÖn tèt chÝnh s¸ch kh¸ch hµng cïng víi th¸i ®é v¨n minh lÞch sù, Chi nh¸nh ®· t¹o dùng mét h×nh ¶nh t­¬ng ®èi tin cËy vµ uy tÝn trong con m¾t kh¸ch hµng. §ã lµ tiÒn ®Ò c¬ b¶n, t¹o ®iÒu kiÖn cho Chi nh¸nh nh÷ng n¨n võa qua lu«n ®¶m b¶o ®­îc nguån vèn dåi dµo, ®¸p øng nhu cÇu ph¸t triÓn kinh doanh tiÒn tÖ tÝn dông vµ dÞch vô Ng©n hµng ®ång thêi cßn ®¶m b¶o nguån vèn ®iÒu chuyÓn vÒ Ng©n hµng C«ng th­¬ng ViÖt Nam theo kÕ ho¹ch. T×nh h×nh huy ®éng vèn cña Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh cã thÓ kh¸i qu¸t qua b¶ng sau: B¶ng 1.1:T×nh h×nh huy ®éng vèn §¬n vÞ : TriÖu ®ång ChØ tiªu 2001 2002 2003 T¨ng gi¶m % 02 víi01 03 víi 02 *Tæng nguån vèn huy ®éng 1.211.440 1.362.928 1.579.000 12,5% 15,85% -TiÒn göi c¸c tæ chøc kinh tÕ 399.035 396.540 526.802 - 0,62% 32,84% -TiÒn göi d©n c­ 725.128 960.343 1.052.198 32,43% 9,56% -Ph¸t hµnh kú phiÕu + Huy ®éng b»ng VND +Huy ®éng b»ng Ngo¹i tÖ 87.277 992.762 218.678 645 1.105.443 257.485 1.154.000 425.000 - 9,3% - 100% ( B¸o c¸o tæng kÕt ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2001, 2002, 2003) Qua sè liÖu b¶ng 1 ta cã thÓ thÊy ®­îc t×nh h×nh huy ®éng vèn cña Ng©n hµng kh¸ tèt, lu«n t¨ng ®Òu qua c¸c n¨m. Nh­ tæng nguån vèn huy ®éng n¨m 2002 h¬n 2001 lµ 12,5%, tæng n¨m 2003 h¬n 2001 lµ 15,85%. 2.2.T×nh h×nh sö dông vèn t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh. Thùc hiÖn nghiªm tóc néi dung chØ ®¹o cña thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n­íc vµ cña Tæng Gi¸m ®èc Ng©n hµng C«ng th­¬ng ViÖt Nam, trong nh÷ng n¨m võa qua ho¹t ®éng tÝn dông t¹i Chi nh¸nh ®· v­ît qua ®­îc nh÷mg khã kh¨n thö th¸ch ®Ó æn ®Þnh vµ tiÕp tôc ph¸t triÓn. Ho¹t ®éng cña héi ®ång tÝn dông ®· ®­îc chó träng vµ tÝch cùc h¬n, v× vËy tÝn dông t¨ng tr­ëng lµnh m¹nh, chÊt l­îng tÝn dông ®· ®­îc n©ng lªn, kh«ng cã nî qu¸ h¹n míi ph¸t sinh. Chi nh¸nh ®· tËp trung ®Çu t­ vèn cã hiÖu qu¶, ®óng h­íng, ®óng ®èi t­îng cho c¸c thµnh phÇn kinh tÕ nhÊt lµ kinh tÕ quèc doanh, thùc sù ®em l¹i hiÖu qu¶ cho doanh nghiÖp. Víi kÕt qu¶ trªn, ®©y lµ sù cè g¾ng ®¸ng kÓ cña Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh. Song so víi tiÒm n¨ng vÒ vèn, ­u thÕ thÞ tr­êng th× kÕt qu¶ nµy cßn rÊt h¹n chÕ. XÐt vÒ ph©n lo¹i theo thêi h¹n cho vay, t¨ng dÇn c¶ vÒ cho vay ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n. VÒ cho vay ng¾n h¹n n¨m 2001 lµ 300 tû ®ång th× n¨m 2003 lµ 415 tû ®ång t¨ng 115 tû ®ång ®¹t 38,3%, vÒ cho vay trung vµ dµi h¹n n¨m2001 lµ 40 tû ®ång th× n¨m 2003 lµ 118 tû ®ång t¨ng 148 tû ®ång ®¹t 7%. XÐt vÒ thµnh phÇn kinh tÕ th× Chi nh¸nh tËp trung cho vay kinh tÕ quèc doanh lµ chñ yÕu, tuy vËy còng kh«ng ngõng tËp trung cho vay ngoµi quèc doanh. II/ Thùc tr¹ng thÈm ®Þnh DA§T t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng ba ®×nh. 1. Ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n. Trong thêi kú bao cÊp ng©n hµng hoµn toµn thùc hiÖn nghiÖp vô cÊp phÐp vèn cho c¸c dù ¸n, c«ng tr×nh ®· ®­îc bè trÝ theo kÕ ho¹ch ®Çu t­ hµng n¨m cña nhÇ n­íc. Ng©n hµng lu«n ®­îc c¸c c¬ quan cung øng nguån ®¶m b¶o c©n ®èi v÷ng ch¾c vÒ mÆt tµi chÝnh. §èi víi c¸c dù ¸n nµy ng©n hµng chØ tham gia vµo viÖc thÈm ®Þnh víi t­ c¸ch lµ mét thµnh viªn cïng c¸c bé c¸c nghµnh chñ qu¶n. Nh­ vËy viÖc thÈm ®Þnh ch­a ®­îc coi träng vÒ phÝa ng©n hµng, kh«ng x¸c ®Þnh ®­îc sù phô thuéc trùc tiÕp gi÷a viÖc cÊp ph¸t vèn vµ viÖc tÝnh to¸n hiÖu qu¶ vèn ®Çu t­, mäi viÖc hoµn toµn dôa vµo kÕ ho¹ch cña Nhµ n­íc rãt tõ trªn xuèng. Lóc nµy ng©n hµng chØ ®ãng vai trß mét m¸y b¬m thùc hiÖn viÖc cÊp ph¸t vèn theo kÕ ho¹ch mµ kh«ng g¾n liÒn víi hiÖu qu¶ kinh tÕ. Tõ khi thùc hiÖn ho¹ch to¸n kinh doanh ®éc lËpd­îc ban hµnh vµ ¸p dông th× còng lµ lóc ng©n hµng ®­îc giao toµn quÒn sö dông vèn, tæ chøc kinh doanh g¾n liÒn víi hiÖu qu¶ kinh tÕ. Mäi dù ¸n ®Çu t­ ®Òu ®­îc thùc hiÖn theo nguyªn t¾c hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i, thu hÑp ®èi t­îng cÊp ph¸t vèn ®Çu t­ tõ ng©n s¸ch Nhµ n­íc, coi träng hiÖu qu¶ ®Çu t­, quy ®Þnh râ tr¸ch nhiÖm hoµn tr¶ vèn ®Çu t­ x¸c ®Þnh râ h¬n chñ ®Çu t­ ®Ó ®¶m b¶o thu håi vèn vµ l·i. ChÝnh v× vËy sau khi thùc hiÖn c¬ chÕ cho vay cã hoµn tr¶ nµy th× ng©n hµng t¨ng c­êng n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ vÒ c¶ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp - chñ ®Çu t­ còng nh­ c¸c khÝa c¹nh ®Çu t­ cña ®ù ¸n ®Ó tõ ®ã ®­a ra quyÕt ®Þnh cho vay cã l·i, gãp phÇn n©ng cao tÝnh tù chñ limh ho¹t cho c¸c ho¹t ®éng cña m×nh, tõng b­íc hoµ nhËp víi c¬ chÕ míi. HiÖn nay môc tiªu gãp phÇn ®¸p øng nhu cÇu ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn s¶n xuÊt ngµy cµng cao cña nÒn kinh tÕ. ViÖc ®Çu t­ vèn trung vµ dµi h¹n cho c¸c thµnh phÇn kinh tÕ lµ t¹o dùng c¬ së vËt chÊt kü thuËtcho viÖc t¨ng tr­ëng kinh tÕ cña tõng doanh nghiÖp còng nh­ cña c¶ nÒn kinh tÕ. Chi nh¸nh rÊt quan t©m ®Õn lÜnh vùc nµy vµ s½n sµng ®Çu t­ vèn cho dù ¸n cã hiÖu qu¶, phï hîp víi chñ tr­¬ng ph¸t triÓn kinh tÕ cña Nhµ n­íc vµ ®Þa ph­¬ng, trªn nguyªn t¾c tÊt c¶ c¸c dù ¸n xin vay ®Òu ph¶i ®­îc thÈm ®Þnh kü cµng tr­íc khi duyÖt cho vay. Tuy nhiªn t×nh h×nh nî qu¸ h¹n t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh vÉn ®Õn møc ®¸ng quan t©m, chiÕm 3,1% trong tæng d­ nî n¨m 2000, gi¶m 1,6% so víi cuèi n¨m 1999 nh­ng vÉn cßn cao. ChÝnh v× lÏ ®ã ®ßi hái Chi nh¸nh ph¶i lu«n t¨ng c­êng ®æi míi n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh gãp phÇn ®¶m b¶o hiÖu qu¶ kinh doanh cña Ng©n hµng. HÇu hÕt c¸c DA cho vay thuéc diÖn qu¶n lý vµ xem xÐt cña Ng©n hµng chñ yÕu lµ h×nh thøc trang bÞ l¹i thiÕt bÞ kü thuËt, c¶i t¹o vµ më réng s¶n xuÊt kinh doanh nªn thêi h¹n ®Çu t­ th­êng ng¾n tõ 3 - 5 n¨m ( thuéc diÖn tÝn dông trung h¹n ). Ph­¬ng thøc nµy gióp cho Ng©n hµng cã kh¶ n¨ng thu håi vèn nhanh, tÝnh an toµn vµ chÝnh x¸c cña mãn vay ®Çu t­ lµ t­¬ng ®èi cao. MÆt kh¸c do qui m« DA kh«ng lín nªn còng cã t¸c ®éng lín ®Õn qui tr×nh, néi dung vµ chØ tiªu thÈm ®Þnh c¸c DA cña Ng©n hµng. Qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh sÏ ®­îc minh häa th«ng qua viÖc xem xÐt qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh mét dù ¸n cô thÓ. 2. Thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh . Trong qu¸ tr×nh thùc tËp t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh, qua t×m hiÓu thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n cña Ng©n hµng qua nhiÒu dù ¸n, ®· n¾m ®­îc c¸c thµnh tùu ®¹t ®­îc cña Ng©n hµng vµ bªn c¹nh ®ã còng cã nh÷ng tån t¹i vµ nguyªn nh©n Cßn phÇn thùc tr¹ng do nhiÒu h¹n chÕ v× vËy xin tr×nh bµy mét dù ¸n theo em lµ c¬ b¶n nhÊt kh¸i qu¸t thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n t¹i Ng©n hµng : Tªn dù ¸n: X©y dùng kho chøa hµng cña C«ng ty Mü NghÖ XuÊt KhÈu vµ Trang TrÝ Néi ThÊt (MNXK & TTNT). 2.1 ThÈm ®Þnh vÒ hå s¬ xin vay. Khi lËp hå s¬ vay vèn C«ng ty MNXK & TTNT göi tíi Ng©n hµng c¸c tµi liÖu sau: §¬n xin vay vèn ®Çu t­ ph¸t triÓn s¶n xuÊt. QuyÕt ®Þnh phª duyÖt DA§T sè: 537/ KHKD - TCKT ngµy 26/9/2000, cña Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty Th­¬ng m¹i vµ X©y dùng. QuyÕt ®Þnh cña Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty Th­¬ng m¹i vµ X©y dùng sè: 54/Q§/TC - L§ ngµy 16/12/1999 vÒ giao toµn bé diÖn tÝch mÆt b»ng ®Êt sè 71 ®­êng B¹ch §»ng, Ph­êng Thanh L­¬ng, QuËn Hai Bµ Tr­ng cho c«ng ty MNXK & TTNT. Hîp ®ång thuª ®Êt sè: 241- 24599/ §C - N§ - H§T§ ngµy 30/8/1999. C¸c tµi liÖu cã liªn quan. 2.2 ThÈm ®Þnh doanh nghiÖp vay vèn . Sau khi nghiªn cøu bé hå s¬ xin vay cña c«ng ty MNXK & TTNT vµ c¸c tµi liÖu cã liªn quan c¸n bé thÈm ®Þnh ®­a ra kÕt luËn: C«ng ty MNXK & TTNT lµ mét doanh nghiÖp Nhµ n­íc, ®­îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 2967/1999/Q§-BGTVT ngµy 28/10/1999, cña Bé tr­ëng Bé Giao Th«ng VËn T¶i, vÒ viÖc thµnh lËp doanh nghiÖp thµnh viªn trùc thuéc Tæng c«ng ty Th­¬ng m¹i vµ X©y dùng, thuéc Bé Giao Th«ng VËn T¶i. GiÊy phÐp kinh doanh sè: 112691 do Së KÕ ho¹ch vµ §Çu t­ Hµ Néi cÊp ngµy 24/12/1999. Ngµnh nghÒ kinh doanh: s¶n xuÊt c¸c s¶n phÈm thñ c«ng mü nghÖ, gèm sø ®å ch¬i, l­u niÖm, ®å gç, s¬n mµi, c¸c s¶n phÈm trang trÝ néi thÊt, gia c«ng hµng xuÊt nhËp khÈu; xuÊt nhËp khÈu vµ kinh doanh c¸c s¶n phÈm thñ c«ng mü nghÖ, nguyªn vËt liÖu s¶n xuÊt, m¸y mãc thiÕt bÞ, n«ng l©m thuû h¶i s¶n, hµng tiªu dïng ; xuÊt nhËp khÈu vµ kinh doanh ph­¬ng tiÖn vËn t¶i , kinh doanh kho b·i. MÆt kh¸c c¨n cø vµo sè liÖu trong b¶ng tæng kÕt tµi s¶n cña c«ng ty qua c¸c n¨m 1999,2000 c¸n bé tÝn dông ®· tæng hîp thµnh b¶ng sè liÖu sau ®Ó cã thÓ ®¸nh gi¸ t×nh h×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh còng nh­ t×nh h×nh tµi chÝnh cña c«ng ty. B¶ng. T×nh h×nh ho¹t ®éng tµi chÝnh cña c«ng ty (trang sau) Qua kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh 2 n¨m ta thÊy c«ng ty MNXK & TTNT lµ ®¬n vÞ lµm ¨n cã l·i. 2.3 Sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t­ . C«ng ty MNXK & TTNT n»m trong ®Þa bµn C¶ng Hµ néi, ®©y lµ mét c¶ng lín , lµ cöa ngâ cña thñ ®«, gÇn c¸c thÞ tr­êng tiªu thô l¹i thuËn tiÖn cho viÖc bèc xÕp, vËn chuyÓn hµng ho¸. Trong khi ®ã c¸c doanh nghiÖp kinh doanh vÒ cho thuª kho b·i l¹i rÊt Ýt do vËy kh«ng ®¸p øng næi nhu cÇu cña thÞ tr­êng ®ang ®ßi hái cÊp b¸ch. Cô thÓ : + Trong tæng 05 kho hµng kÝn cña C¶ng Hµ néi th× chØ cã 02 kho ®¹t chÊt l­îng cao víi diÖn tÝch 1860 m2 chuyªn b¶o qu¶n c¸c loai hµng ho¸ cã chÊt l­îng cao, trong khi ®ã thùc tÕ ®ßi hái lo¹i kho nµy rÊt lín. + C¸c kho cña mét sè ®¬n vÞ trong néi thµnh t¹m thêi nhµn rçi còng cho thuª nh­ng kh«ng ®¸p øng ®­îc c¸c yªu cÇu kü thuËt vÒ b¶o qu¶n, phßng ch¸y næ, gi¸ c¶ thuª l¹i qu¸ cao, mÆt b»ng h¹n chÕ, thêi h¹n cho thuª ng¾n... + §Þa bµn c¶ng Hµ néi lý t­ëng vµ thuËn lîi cho kinh doanh kho b·i, cã ®­êng giao th«ng thuû bé thuËn tiÖn, gÇn thÞ tr­êng tiªu thô, phï hîp víi qui ho¹ch cña ChÝnh phñ. XuÊt ph¸t tõ thùc tÕ ®ã c«ng ty MNXK & TTNT ®· quyÕt ®Þnh ®Çu t­ vèn vµo c¸c lÜnh vùc kinh doanh kho b·i. X©y dùng kho kÝn ®¹t tiªu chuÈn, cã tÝnh b¶o qu¶n hµng ho¸ nghiªm ngÆt, chuyªn cho thuª ®Ó b¶o qu¶n c¸c lo¹i hµng ho¸ cã gi¸ trÞ kinh tÕ cao nh­ : m¸y mãc thiÕt bÞ, thiÕt bÞ v¨n phßng, trang thiÕt bÞ néi thÊt, c¸c lo¹i hµng ho¸ cao cÊp kh¸c cña c¸c nhµ ph©n phèi trong vµ ngoµi n­íc, lµ mét viÖc lµm hÕt søc cÇn thiÕt vµ ®óng h­íng. 2.4 ThÈm ®Þnh ph­¬ng diÖn thÞ tr­êng. Khu vùc c¶ng Hµ néi lµ ®Þa bµn duy nhÊt cña thñ ®« cã ®Þa thÕ hÕt søc thuËn lîi cho viÖc tæ chøc ho¹t ®éng kinh doanh kho b·i. C«ng ty MNXK & TTNT n»m ngay t¹i trung t©m c¶ng Hµ néi cã diÖn tÝch mÆt b»ng réng, cã ®ñ ®iÒu kiÖn tiªu chuÈn x©y dùng c¸c côm kho cã chÊt l­îng cao liªn hoµn hiÖn ®¹i ®¸p øng ®­îc yªu cÇu kh¾t khe cña thÞ tr­êng ®ßi hái. HiÖn nay trªn thÞ tr­êng Hµ néi c¸c doanh nghiÖp trong vµ ngoµi n­íc rÊt bøc xóc vÒ nhu cÇu kho b·i chøa hµng, mµ thùc tÕ ®¬n vÞ ®ang kinh doanh trong lÜnh vùc nµy lµ C¶ng Hµ néi ch­a ®¸p øng ®­îc. C«ng ty ®· tiÕn hµnh ký kÕt mét sè hîp ®ång kinh tÕ víi mét sè ®¬n vÞ kinh doanh vÒ viÖc thuª kho chøa hµng. V× vËy viÖc ®Çu t­ vµo lÜnh vùc kinh doanh kho b·i cña c«ng ty MNXK & TTNT lµ hÕt søc cÇn thiÕt vµ ®óng h­íng. C«ng ty cïng víi doanh nghiÖp C¶ng Hµ néi t¹o thµnh ®Çu mèi kinh doanh kho b·i tËp trung, t¹o ­u thÕ cña ngµnh kinh doanh kho b·i trªn ®Þa bµn thñ ®«. 2.5 ThÈm ®Þnh dù ¸n vÒ ph­¬ng diÖn kü thuËt. Doanh nghiÖp x©y dùng kho chøa hµng víi diÖn tÝch 660 m2 trªn diÖn tÝch ®Êt cña Bé Giao th«ng ®iÒu chuyÓn cña C¶ng Hµ néi theo quyÕt ®Þnh sè 130 Q§ - KH§T ngµy 31/1/1993, ®­îc x©y dùng theo qui ho¹ch ph¸t triÓn vµ ®Þnh h­íng cña ngµnh Giao th«ng vËn t¶i ®Õn n¨m 2001. ThuËn tiÖn giao th«ng, bèc xÕp, cã cao tr×nh b×nh qu©n lµ 11,8m. Kho tho¸ng giã, nÒn ph¼ng, cã cao tr×nh > + 12m, lîp t«n AUSTNAM, nhiÒu kÌo s¾t. Mçi l« kho cã diÖn tÝch sö dông kho¶ng 300 m2, ®ñ tiÖn nghi ¸nh s¸ng, thêi gian sö dông 24h/24h, träng t¶i 3 tÊn / m2. Xung quanh hÖ thèng kho lµ ®­êng bª t«ng ch¹y nèi liÒn víi hÖ thèng ®­êng giao th«ng chÝnh cña C¶ng Hµ néi vµ ®­¬ng vµnh ®ai thµnh phè. 2.6 ThÈm ®Þnh vÒ ph­¬ng diÖn tµi chÝnh. a. Dù to¸n nguån vèn ®Çu t­: Tæng dù to¸n : 663.402.562 = 100% + Vèn vay Ng©n hµng : 464.000.000 = 70% + Vèn tù cã : 199.402.562 = 30% b. Danh môc ®Çu t­. STT H¹ng môc chi phÝ Gi¸ trÞ §¬n vÞ Ghi chó I 1 2 3 4 II 1 X©y l¾p Chi phÝ theo ®¬n gi¸ - Chi phÝ vËt liÖu - Chi phÝ nh©n c«ng - M¸y thi c«ng Chi phÝ chung 58% nh©n c«ng Lîi nhuËn ®Þnh møc 5,5% ThuÕ VAT 5% Tæng gi¸ thµnh x©y l¾p Chi phÝ kh¸c Chi phÝ thiÕt kÕ 478.485.073 57.273.362 22.703.625 33.183.750 32.537.220 31.206.152 655.329.182 8.073.380 ® ® ® ® ® ® ® ® Tæng céng 663.402.562 ® 2.7 TÝnh hiÖu qu¶ kinh tÕ. 2.7.1 Doanh thu. Qua kh¶o s¸t trªn thÞ tr­êng, ®èi víi lo¹i kho cao cÊp, hiÖn ®¹i, kiªn cè, hiÖn nay c¸c ®¬n vÞ b¹n vµ doanh nghiÖp ®ang cho thuª víi gi¸ 19000® / m2/ th¸ng. Do vËy tæng doanh thu mét n¨m cho thuª kho míi x©y dùng ®­îc x¸c®Þnh nh­ sau: 660 m2 x 19000®/ m2 x 12 th¸ng = 150.480.000® 2.7.2 Chi phÝ hµng n¨m a/ KhÊu hao c¬ b¶n. Kho chøa hµng lµ lo¹i TSC§ x©y dùng míi nªn trong nh÷ng n¨m ®Çu kh«ng ®Ò cËp ®Õn vÊn ®Ò söa ch÷a lín ( vµ nÕu cã söa ch÷a th× sè tiÒn phôc vô cho söa ch÷a kho kh«ng ®¸ng kÓ ). Do ®ã viÖc trÝch khÊu hao ®­îc ¸p dôngtheo quyÕt ®Þnh 166/1999/Q§-BTC ngµy 30/12/1999 cña Bé tr­ëng Bé Tµi chÝnh cô thÓ ®­îc tÝnh nh­ sau: Nguyªn gi¸ kho trõ ®i 5% thuÕ VAT Nguyªn gi¸ kho khi ®­îc bµn giao lµ: 663.402.562 ® - 31.590.590 ® = 631.811.864 ® VËy khÊu hao c¬ b¶n mét n¨m sÏ lµ: 631.811.864 ® : 15 n¨m = 42.120.798 ®/n¨m b/ Chi phÝ kh¸c TiÒn thuª ®Êt: gi¸ thuª ®­îc x¸c ®Þnh theo ®¬n gi¸ theo hîp ®ång mµ doanh nghiÖp ®· thuª cña Nhµ n­íc, ®¬n gi¸ 1550 ®/m2/n¨m. 660 m2 x 1550 ® = 1. 023.000 ®/n¨m Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp : gåm tiÒn l­¬ng cña c«ng nh©n b¶o vÖ kho vµ l­¬ng ®iÒu hµnh, dù kiÕn hµng n¨m chi phÝ lµ 3,97% tªn tæng doanh thu. 150.480.000 ® x 3,97% = 6.000.000 ® - Chi phÝ l¾p ®Æt hÖ thèng ®iÖn ban ®Çu (®ù¬c ph©n bæ mét lÇn): 4.200.000 ® c/ L·i vay ng©n hµng: Dù ¸n c«ng ty tÝnh l·i ng©n hµng lµ 9% n¨m, tÝnh chung cho c¸c n¨m lµ hoµn toµn phï hîp víi l·i suÊt ng©n hµng ¸p dông t¹i thêi ®iÓm nµy, møc l·i suÊt hiÖn hµnh lµ : 0,75% th¸ng, cho nªn l·i sÏ ®­îc gi¶m dÇn qua c¸c n¨m nh­ sau : N¨m 1 : 41.700.000 ® N¨m 2 : 33.408.000 ® N¨m 3 : 25.056.000 ® N¨m 4 : 16.704.000 ® N¨m 5: 8.352.000 ® Tæng chi phÝ còng ®­îc gi¶m dÇn qua c¸c n¨m: N¨m 1: 95.043.000 ® N¨m 2 : 82.551.000 ® N¨m 3 : 74.199.000 ® N¨m 4 : 65.874.000 ® N¨m 5: 57.495.000 ® 2.7.3. ChØ tiªu hiÖu qu¶ sö dông vèn. Lîi nhuËn sau thuÕ qua c¸c n¨m ®­îc t¨ng lªn: (P sau thuÕ ) N¨m 1 : 37.697.000 ® N¨m 2 : 46.192.000 ® N¨m 3 : 51.871.000 ® N¨m 4 : 57.550.000 ® N¨m 5 : 63.230.000 ® Tû suÊt sinh lêi : N¨m thø 2 : 46.882.000 ® / 663.402.562 ® =7,0% N¨m thø 3 : 51.908.000 ® / 663.402.562 ® = 8,0% N¨m thø 4 : 57.663.000 ® / 663.402.562 ® = 9,0% N¨m thø nhÊt : 37.656.562®/ 663.402.562 ® = 6,0% N¨m thø 5 : 63.796.000 ® / 663.402.562 ® = 10% Gi¸ trÞ hiÖn t¹i rßng : NPV = 146,717 Tû suÊt sinh lêi néi bé : IRR = 13% §iÓm hoµ vèn : N¨m 1 : 63.402 N¨m 2 : 54.36 N¨m 3 : 49.43 N¨m 4 : 43.778 N¨m 5 : 37.801 N¨m 6 : 32.762 B¾t ®Çu tõ n¨m thø 6 trë ®i ®Õn n¨m thø 15 ®iÓm hoµ vèn lµ 32.762 Thêi gian hoµn vèn : 5 n¨m ( 60 th¸ng ) 2.8/ ThÈm ®Þnh ph­¬ng ¸n hoµn tr¶ vèn Ng©n hµng. 2.8.1 Ph­¬ng ¸n cho vay : Tæng sè vèn cho vay : 464.000.000 ® - X©y l¾p : 464.000.000 ® - L·i suÊt cho vay : 0,70% / th¸ng ( l·i suÊt 0,7% ¸p dông cho n¨m thø 1, cßn c¸c n¨m sau sÏ ®iÒu chØnh theo l·i suÊt cña Ng©n hµng Nhµ n­íc ViÖt Nam qui ®Þnh ) 2.8.2 Ph­¬ng ¸n thu nî . Nguån tr¶ nî tõ c¸c nguån sau: + 100% lîi nhuËn cña chÝnh kho ®ã ®em l¹i ¸p dông cho c¸c n¨m 1,2,3 N¨m thø 4 : LÊy 88% lîi nhuËn N¨m thø 5 : LÊy 80% lîi nhuËn + 100% khÊu hao cña chÝnh kho ®ã + Nguån kh¸c : ( lÊy khÊu hao kho G & H) N¨m thø 1 : 12.983.000 ®/n¨m N¨m thø 2 : 4.488.000 ®/n¨m N¨m thø 3, 4,5 : 0 Møc tr¶ nî 1 th¸ng : KHCB - TSC§ míi ®Çu t­ 42.120.000 ® : 5 n¨m : 42.120.000 ® x 464.000.000 ® = 92.800.000 ® VËy b×nh qu©n mçi th¸ng tr¶ nî lµ : = 7.700.000 ®/ th¸ng Thêi gian cho vay : 60 th¸ng Thêi gian thu nî : 60 th¸ng 2.9 ThÈm ®Þnh b¶o ®¶m tiÒn vay. H×nh thøc b¶o ®¶m tiÒn vay : kh«ng cã b¶o ®¶m b»ng tµi s¶n. Trong tr­êng hîp vay vèn kh«ng ®óng môc ®Ých , bªn B ph¶i thÕ chÊp tµi s¶n ®Ó lµm b¶o ®¶m tiÒn vay . 2.10 KÕt luËn . Sau khi thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ kho ®Ó më réng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty MNXK & TTNT cho thÊy : C«ng ty lµ ®¬n vÞ míi thµnh lËp n¨m 1999 nh­ng cã quan hÖ vÒ vay vèn víi Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh th­êng xuyªn vµ vay tr¶ sßng ph¼ng. XÐt thÊy ph­¬ng ¸n kinh doanh cã tÝnh kh¶ thi. Cã hîp ®ång ®Çu ra ch¾c ch¾n. C«ng ty cã ®Þa thÕ kinh doanh hÕt søc thuËn lîi c¶ vÒ giao th«ng thñy bé, mÆt b»ng s«ng, gÇn thÞ tr­êng tiªu thô. Theo em dù ¸n nµy kh¶ thi, ®Çu t­ ®­îc vµ cã kh¶ n¨ng tr¶ ®­îc nî ng©n hµng. Sè tiÒn vay ng©n hµng : 464.000.000 ® L·i suÊt : 0,7%/ th¸ng . Thêi h¹n cho vay : 60 th¸ng Thêi h¹n thu nî : 60 th¸ng Sè tiÒn tr¶ mçi th¸ng : 7. 700.000 ®/ th¸ng 3. §¸nh gi¸ thùc tr¹ng trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh DA§T t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh. 3.1KÕt qu¶. Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, ho¹t ®éng thÈm ®Þnh ®· ®­îc Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh ®Æc biÖt coi träng. C¸n bé tÝn dông ®· ®i s©u kiÓm tra xem xÐt mäi mÆt, mäi ph­¬ng diÖn cña dù ¸n xin vay vèn ®Çu t­. Tõ dã ph©n tÝch ®¸nh gi¸ kü cµng ®Ó ®­a ra kÕt luËn cuèi cïng lµ cã ®Çu t­ hay kh«ng? Nç lùc cña c¸n bé ®· gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ cña ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n t¹i ng©n hµng, lo¹i bá c¸c dù ¸n kh«ng cã hiÖu qu¶ hay kh«ng ch¾c ch¾n, cã nhiÒu tÝnh rñi ro vµ ®­a ra quyÕt ®Þnh ®Çu t­ ®èi víi c¸c dù ¸n ®­îc ®¸nh gi¸ kh¶ thi, mang l¹i lîi nhuËn cho c¶ chñ dù ¸n lÉn Ng©n hµng. Mµ nhê ®ã viÖc phßng ngõa rñi ro cña Ng©n hµng còng cã c¬ së v÷ng ch¾c h¬n vµ cã hiÖu qu¶ h¬n. MÆt kh¸c viÖc ngiªn cøu xem xÐt thÈm ®Þnh dù ¸n theo tõng b­íc mét c¸ch râ rµng còng khiÕn cho doanh nghiÖp xin vay vèn ®Çu t­ trung vµ dµi h¹n tõ khi lËp dù ¸n ®Õn khi ®i vµo ho¹t ®éng lu«n ph¶i chó ý ®Õn hiÖu qu¶ sö ®ông vèn cña m×nh. Trong viÖc kiÓm tra, ph©n tÝch c¸c ph­¬ng diÖn cña dù ¸n c¸n bé thÈm ®Þnh sÏ mét lÇn n÷a gióp chñ ®Çu t­ ®¸nh gi¸ møc ®é hîp lý cña tæng vèn ®Çu t­, thêi ®iÓm rãt vèn, tiÕn ®é cña dù ¸n... ®­îc sö dông sao cho cã hiÖu qu¶ nhÊt, tiÕt kiÖm vèn, ®Æc biÖt lµ tiÕt kiÖm nguån ngoai tÖ, chØ ra c¸c phÇn vèn sö dông l·ng phÝ kÐm hiÖu qu¶ trong ®êi ho¹t ®éng dù ¸n. Nhê ®ã Ng©n hµng ®· gióp cho c¸c doanh nghiÖp tiÕt kiÖm hµng tû ®ång vèn ®Çu t­. C¸c dù ¸n ®Çu t­ trung vµ dµi h¹n cña Ng©n hµng tõ nh÷ng n¨m tr­íc ®©y ®· ph¸t huy hiÖu qu¶ vµ ®ang trong giai ®o¹n hoµn vèn. Tuy c«ng t¸c ®Çu t­ míi cho c¸c doanh nghiÖp thùc sù khã kh¨n nh­ng Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh ®· t×m biÖn ph¸p kh¾c phôc nh»m n©ng dÇn vèn ®Çu t­ trung vµ dµi h¹n trong tæng d­ nî... §©y lµ nh÷ng thµnh tùu mµ ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n t¹i Ng©n hµng ®¹t ®­îc. Tuy cßn nhá bÐ vµ còng ch­a ph¶i lµ tÊt c¶ nh÷ng g× mµ Ng©n hµng mong ®îi nh­ng nh÷ng thµnh c«ng trªn ®©y còng lµ ®¸ng mõng. §Ó ®¹t ®­îc nh÷ng thµnh c«ng h¬n n÷a vÒ mäi mÆt ®ßi hái ph¶i kh«ng ngõng ®æi míi, t¨ng c­êng hiÖu qu¶ thÈm ®Þnh, gãp phÇn n©ng cao h¬n n÷a vÒ chÊt l­îng kinh doanh cña Ng©n hµng. 3.2/ Nh÷ng vÊn ®Ò cßn tån t¹i. Qua thùc tr¹ng c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®­îc tiÕn hµnh ë Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh ë trªn, ®ång thêi c¨n cø vµo nh÷ng chÝnh s¸ch, c¬ chÕ hiÖn ®ang ¸p dông, bªn c¹nh nh÷ng thµnh tùu ®¹t ®­îc em xin ®­a ra c¸c vÊn ®Ò cÇn ph¶i xem xÐt ®Ó gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ c«ng t¸c thÈm ®Þnh t¹i Ng©n hµng 3.2.1 §a sè ch­a ph©n tÝch kü cµng trªn mäi ph­¬ng diÖn cña dù ¸n. Muèn ®¸nh gi¸ mét dù ¸n th× ph¶i ®¸nh gi¸ nh÷ng khÝa c¹nh, v× c¸c khÝa c¹nh nµy cã mèi quan hÖ mËt thiÕt víi nhau, t¸c ®éng lÉn nhau. Do vËy kh«ng ®­îc coi nhÑ bÊt kú ph­¬ng diÖn nµo khi ®¸nh gi¸ mét dù ¸n ( nh­ng thùc tÕ cßn mét sè tån t¹i). ViÖc ph©n tÝch thÞ tr­êng, ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng c¹nh tranh, kh¶ n¨ng th©m nhËp thÞ tr­êng ®èi víi s¶n phÈm cña dù ¸n liªn quan ®Õn nhiÒu vÊn ®Ò ®ßi hái ph¶i cã mét kiÕn thøc tæng hîp vµ sù nh¹y bÐn vÒ dù ®o¸n trong t­¬ng lai. V× h¹n chÕ vÒ tr×nh ®é cña mét c¸n bé thÈm ®Þnh nªn nhiÒu khi viÖc ph©n tÝch nµy ch­a ®¸nh gi¸ ®­îc kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña dù ¸n còng nh­ thÞ hiÕu, tiÒm n¨ng cña ng­êi tiªu dïng trong t­¬ng lai ®èi víi s¶n phÈm. §Æc biÖt ®èi víi nh÷ng s¶n phÈm míi, trªn thÞ tr­êng míi hay nh÷ng s¶n phÈm ®· ®­îc ph¸t triÓn å ¹t kh«ng cã sù qu¶n lý. Do ®ã dù ¸n khi b¾t ®Çu s¶n xuÊt míi nhËn ra ®­îc nh÷ng bÊt æn trong kh©u tiªu thô, ¶nh h­ëng ®Õn kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n. C¸n bé tÝn dông nhiÒu khi ch­a ph©n tÝch cô thÓ kh¶ n¨ng sö dông thiÕt bÞ, vËn hµnh c«ng nghÖ míi cña dù ¸n còng nh­ tr×nh ®é ®éi ngò kü s­, c«ng nh©n kü thuËt... kÕt qu¶ mét sè dù ¸n duyÖt trong t×nh tr¹ng thiÕu kh¶ thi vµ dù ¸n vÒ ph­¬ng diÖn kü thuËt kh«ng ®¹t, g©y ¶nh h­ëng ®Õn ho¹t ®éng cña dù ¸n khi dù ¸n thùc sù ®i vµo ho¹t ®éng. 3.2.2.Ch­a cã sù vËn dông c¸c ph­¬ng ph¸p hiÖn ®¹i ®Ó tÝnh to¸n vµ ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ cña dù ¸n ®Çu t­. Do b¶n chÊt cña viÖc ®Çu t­ lµ rñi ro nªn tr­íc khi quyÕt ®Þnh ®Çu t­ ph¶i tiÕn hµnh ph©n tÝch nh÷ng yÕu tè rñi ro l­êng tr­íc nh÷ng t×nh huèng bÊt tr¾c sÏ n¶y sinh trong t­¬ng lai, trªn c¬ së ®ã tÝnh to¸n l¹i hiÖu qu¶ ®Çu t­. V× lý do trªn nªn viÖc ph©n tÝch theo ph­¬ng ph¸p gi¶n ®¬n sÏ ®em l¹i mét kÕt qu¶ hoµn toµn kh«ng chÝnh x¸c, nhiÒu khi sai lÖch nghiªm träng. 3.2.3.ViÖc ph©n tÝch ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp vay vèn cßn s¬ sµi, thiÕu chÝnh x¸c. Khi thÈm ®Þnh vÒ doanh nghiÖp vay vèn bªn c¹nh nh÷ng x¸c minh vÒ t­ c¸ch ph¸p nh©n, s¬ l­îc c¸c giai ®o¹n ph¸t triÓn tõ khi thµnh lËp tíi thêi ®iÓm hiÖn t¹i th× Ng©n hµng ph¶i ph©n tÝch ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp tèi thiÓu 3 n¨m gÇn ®©y. ViÖc ph©n tÝch nµy c¨n cø vµo b¸o c¸o tµi chÝnh cña doanh nghiÖp, mµ c¸c b¸o c¸o nµy th­êng lµ c¸c con sè trong qu¸ khø, chÝnh v× vËy nã ®· bÞ l¹c hËu so víi hiÖn t¹i, nhiÒu khi c¸c b¸o c¸o nµy cßn thiÕu chÝnh x¸c so víi thùc tÕ. -ViÖc thÈm ®Þnh vÒ kh¶ n¨ng tæ chøc qu¶n lý, ®iÒu hµnh dù ¸n, thÈm ®Þnh vÒ m«i tr­êng vµ x· héi nhiÒu khi rÊt quan träng, nã cã t¸c ®éng lín ®Õn hiÖu qu¶ cña dù ¸n nh­ng ®«i khi c«ng viÖc nµy ®· bÞ bá qua hoÆc dùa vµo mèi quan hÖ l©u dµi ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nªn ng©n hµng ®· chñ quan kh«ng chó ý ®Õn. ChÝnh nh÷ng tån t¹i v­íng m¾c trªn ®· ¶nh h­ëng kh«ng Ýt tíi chÊt l­îng c«ng t¸c thÈm ®Þnh mµ biÓu hiÖn tiªu cùc cña nã lµ tØ lÖ nî qu¸ h¹n vµ nî khã ®ßi vÉn cao, v­ît qu¸ chØ tiªu an toµn cña nghµnh, mµ tËp trung chñ yÕu trong c¸c doanh nhgiÖp nhµ n­íc. 3.3/ Nguyªn nh©n cña nh÷ng tån t¹i. a/ §øng trªn gi¸c ®é Ng©n hµng ( cã thÓ lý gi¶i ®­îc ) Qui tr×nh thùc hiÖn 1 DA cho vay bao gåm 2 giai ®o¹n : + Thu thËp th«ng tin cÇn thiÕt cho viÖc ®¸nh gi¸, ph©n tÝch. + Sau khi thu thËp th«ng tin, tiÕn hµnh s¾p xÕp c¸c lo¹i th«ng tin, ¸p dông ph­¬ng ph¸p ®èi chiÕu, so s¸nh ®Ó xö lý, ®¸nh gi¸ ph©n tÝch mét c¸ch cã hÖ thèng theo c¸c néi dung thÈm ®Þnh. Hai c«ng ®o¹n nµy cã mèi quan hÖ chÆt chÏ víi nhau, t¸c ®éng qua l¹i lÉn nhau vµ cã ¶nh h­ëng trùc tiÕp ®Õn kÕt qu¶ thÈm ®Þnh. Trªn thùc tÕ vÊn ®Ò th«ng tin kh«ng ®Çy ®ñ, kh«ng chÝnh x¸c ®· g©y ¶nh h­ëng kh«ng nhá vµ t¹o ra nh÷ng bÊt lîi ®èi víi Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh nãi riªng vµ toµn bé hÖ thèng Ng©n hµng nãi chung. Do môc ®Ých ng­êi ®i vay lµ ®­îc vay vèn, v× vËy cã tr­êng hîp hä th­êng t×m ®ñ mäi c¸ch ®Ó cã ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kiÖn vay vèn theo qui ®Þnh cña Ng©n hµng, nªn hä cung cÊp th«ng tin sai lÖch thùc tÕ. C¸n bé thÈm ®Þnh kh«ng xem xÐt kü, kh«ng ®ñ tr×nh ®é ®Ó ph¸t hiÖn gian lËn, sai sãt dÉn ®Õn kh«ng thu håi ®­îc vèn vay, dÉn ®Õn nî qu¸ h¹n vµ g©y rñi ro cho Ng©n hµng. MÆt kh¸c trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh, c¸n bé thÈm ®Þnh chØ cã mét nguån th«ng tin do kh¸ch hµng cung cÊp, nªn sai sãt lµ ®iÒu khã tr¸nh khái. b/ §øng trªn gi¸c ®é kh¸ch hµng. NhiÖm vô cña kh¸ch hµng lµ cung cÊp ®Çy ®ñ, trung thùc nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt liªn quan ®Õn dù ¸n. Nh­ng trªn thùc tÕ cã c¸c doanh nghiÖp khi vay vèn th­êng cung cÊp cho Ng©n hµng nh÷ng b¸o c¸o tµi chÝnh kh«ng trung thùc, kh«ng ph¶n ¸nh ®Çy ®ñ chÝnh x¸c thùc tr¹ng s¶n xuÊt kinh doanh cña m×nh. Do vËy Ng©n hµng khã cã thÓ ®i s©u vµo nh÷ng lÜnh vùc ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp. MÆt kh¸c do tr×nh ®é cã h¹n chÕ c¸c DA cña ng­êi ®I vay kh«ng ®¹t tiªu chuÈn hoÆc mÊt chi phÝ qu¸ cao, dÉn ®Õn c«ng t¸c thÈm ®Þnh gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n, g©y ¶nh h­ëng ®Õn ®é an toµn cña tÝn dông. c/ VÒ phÝa Nhµ n­íc. HiÖn nay c¬ chÕ chÝnh s¸ch thiÕu ®ång bé vµ cßn nhiÒu ®iÒu bÊt hîp lý, ®ang t¹o ra mét trë ng¹i to lín cho viÖc thÈm ®Þnh. C«ng t¸c qu¶n lý Nhµ n­íc vÒ ph¸p lÖnh kÕ to¸n, thèng kª ®èi víi c¸c doanh nghiÖp ch­a ®­îc quan t©m ®óng møc. Tãm l¹i, bªn c¹nh nh÷ng kÕt qu¶ ®¸ng khÝch lÖ , c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n cña Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh vÉn cßn nhiÒu ®iÒu bÊt cËp ®¸ng quan t©m. Trong thêi gian tíi, Ng©n hµng cÇn tiÕp tôc hoµn thiÖn c«ng t¸c thÈm ®Þnh h¬n, gãp phÇn n©ng cao chÊt l­îng tÝn dông. ch­¬ng 3 mét sè biÖn ph¸p n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i ng©n hµng c«ng th­¬ng Ba ®×nh Qua ph©n tÝch thùc tÕ vµ ®¸nh gi¸ ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh ta thÊy r»ng Ng©n hµng ®· vµ ®ang cè g¾ng ®Ó thùc hiÖn c«ng t¸c thÈm ®Þnh tèt h¬n vµ gãp phÇn kh¾c phôc nh÷ng tån t¹i trong ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng. Tuy nhiªn trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay khi nÒn kinh tÕ cßn ®ang trong giai ®o¹n hoµ nhËp, c¸c chÕ ®é vµ chÝnh s¸ch cßn ch­a ®ång bé, nhiÒu ®iÒu cßn ch­a hîp lý vµ cßn lu«n thay ®æi th× yªu cÇu ®ßi hái ph¶i cã c¸c biÖn ph¸p tÝch cùc vµ cô thÓ h¬n n÷a nh»m n©ng cao vai trß vµ hiÖu qu¶ trong ho¹t ®éng thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng lµ yªu cÇu cÇn thiÕt. Bµng sù hiÓu biÕt vµ häc hái cña b¶n th©n qua ®ît thùc tËp t¹i Ng©n hµng, em xin m¹nh d¹n ®­a ra mét sè gi¶i ph¸p sau : 1.VÒ phÝa Nhµ n­íc vµ c¸c c¬ quan h÷u quan. Nh­ chóng ta ®· biÕt hÖ thèng chÝnh s¸ch cña Nhµ n­íc cã ¶nh h­ëng ®Õn tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña ®êi sãng x· héi nh­ : Kinh tÕ, chÝnh chÞ, v¨n ho¸, ... BÊt kú mét thay ®æi nµo trong chÝnh s¸ch cña Nhµ n­íc còng ®Òu t¸c ®éng ngay lËp tøc ®Õn toµn x· héi, qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ còng kh«ng ph¶i lµ tr­êng hîp ngo¹i lÖ. D­íi ®©y xem xÐt mét sè vÊn ®Ò cßn næi cém : 1.1.X©y dùng mét s©n ch¬i ®ång nhÊt vµ æn ®Þnh. Bëi v× nh÷ng quy ®Þnh, nh÷ng ®iÒu kho¶n mËp mê nã lµm cho c¸c c¸n bé tÝn dông rÊt khã kh¨n trong viÖc ®¸nh gi¸ tÝnh ph¸p lý trong hå s¬ ®i vay. N¹n tham nhòng, « dï sÏ t¹o ra nh÷ng chøng thùc kh«ng ®óng víi thùc tÕ. Do ®ã khi thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ c¸n bé tÝn dông cã thÓ ®­a ra quyÕt ®Þnh sai lÇm nÕu chØ nh×n vµo c¸c dÊu son vµ c¸c ch÷ ký x¸c nhËn. Bªn c¹nh ®ã, trong khi chÝnh phñ c«ng bè ®èi sö b×nh ®¼ng nh­ nhau ®èi víi tÊt c¶ c¸c thµnh phÇn kinh tÕ, nhung l¹i cã hµng lo¹t c¸c quy chÕ r¾c rèi ®­îc ®­a ra nh»m ®Æt c¸c doanh nghiÖp quèc doanh vµo vÞ trÝ thuËn lîi h¬n so víi c¸c thµnh phÇn kinh tÕ kh¸c. ChÝnh v× vËy mµ c¸c doanh nghiÖp quèc doanh kh«ng cÇn ph¶i nç lùc hÕt søc trong ho¹t ®äng kinh doanh cña m×nh. M«i tr­êng kinh doanh kh«ng b×nh ®¼ng nµy còng ¶nh h­ëng kh«ng nhá tíi ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n. T¹o t©m lý thiªn vÞ ®èi víi doanh nghiÖp quèc doanh cña c¸n bé tÝn dông. Hä th­êng duyÖt c¸c dù ¸n cña doanh nghiÖp quèc doanh v× khi lµm ¨n thua lç th× vÉn cã kh¶ n¨ng tr¶ nî Ng©n hµng do ®­îc ng©n s¸ch Nhµ n­íc cÊp. Nh­ thÕ mét c¸ch gi¸n tiÕp trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh c¸n bé tÝn dông ®· bá qua nh÷ng dù ¸n cã kh¶ n¨ng sing lêi cao h¬n do c¸c doanh nghiÖp t­ nh©n xin vay. §Ó c¶i thiÖn t×nh h×nh nµy Nhµ n­íc cÇn xem xÐt l¹i c¸c quy chÕ, chÝnh s¸ch cña m×nh sao cho hîp lý, nh»m t¹o m«i tr­êng kinh doanh æn ®Þnh, t¹o mét “ s©n ch¬i ®ång nhÊt”. MÆt kh¸c ngoµi viÖc t¹o mét “s©n ch¬i ®ång nhÊt “ th× Nhµ n­íc cÇn ph¶i x©y dùng mét c¬ chÕ, chÝnh s¸ch æn ®Þnh. 1.2.Kh¾c phôc nh÷ng htiÕu sãt trong luËt ®Êt ®ai. Trªn thùc tÕ c¸c doanh nghiÖp thuéc mäi thµnh phÇn kinh tÕ ®Òu cã thÓ sö dông ®Êt. Nh­ng ®Ó cã thÓ sö dông ®Êt ®ai, th«ng th­êng c¸c dù ¸n ph¶i th«ng qua mét c¬ chÕ rÊt phøc t¹p, ph¶i qua nhiÒu cÊp xÐt duyÖt nh­ nhiÒu thñ tôc, qua nhiÒu bøc trung gian... §­¬ng nhiªn khi thÈm ®Þnh dù ¸n cã liªn quan tíi quyÒn sö dông dÊt, v× tÝnh phøc t¹p cña nã nªn c¸n bé thÈm ®Þnh ph¶i mÊt nhiÒu thêi gian vµ rµ so¸t kü cµng. V× vËy nã lµm chËm tiÕn ®é thÈm ®Þnh dù ¸n. §Ó kh¾c phôc t×nh tr¹ng trªn nh»m khuyÕn khÝch ®Çu t­, còng nh»m n©ng cao chÊt l­îng, hiÖu qu¶ cña thÈm ®Þnh dù ¸n, Nhµ n­íc cÇn bæ sung thªm mét sè ®iÒu luËt cÇn thiÕt vÒ thêi gian cho thuª ®Êt, quyÒn lîi vµ nghÜa vô cña c¸c bªn, gi¶m bít c¸c thñ tôc phiÒn hµ, xo¸ bá c¸c quy ®Þnh chång chÐo, x©y dùng c¸c c¨n cø ®Þnh gi¸ thuª ®Êt, x©y dùng mét quy ho¹ch tæng thÓ vÒ ®Êt ®ai trong thêi gian dµi. 1.3.ThiÕt lËp mét hÖ thèng kÕ to¸n thùc sù cã hiÖu qña. C«ng t¸c kÕ to¸n ë ViÖt Nam rÊt lén xén ®Æc biÖt lµ khu vùc ngoµi quèc doanh. HiÖn nay ngoµi mét sè doanh nghiÖp Nhµ n­íc, mét sè doanh nghiÖp t­ nh©n lµm ¨n lín cã liªn quan ®Õn xuÊt nhËp khÈu cã ho¹t ®éng kÕ to¸n ngiªm tóc, chÊp hµnh c¸c quy ®Þnh cña Nhµ n­íc. Cßn l¹i hÇu hÕt c¸c doanh nghiÖp lµm kÕ to¸n s¬ sµi vµ tuú tiÖn chñ yÕu theo h×nh thøc ghi sæ. Do vËy viÖc ®¸nh gi¸ t×nh h×nh tµi chÝnh cña c¸c ®¬n vÞ nµy rÊt khã kh¨n. Ch­a kÓ t×nh tr¹ng mét doanh nghiÖp cã nhiÒu sæ kÕ to¸n. Truíc t×nh h×nh ®ã, trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ c¸n bé tÝn dông sÏ mÊt nhiÒu thêi gian, c«ng søc ®Ó kiÓm tra l¹i c¸c sè liÖu trªn cña c¸c ®¬n vÞ trong sæ kÕ to¸n, ®èi chiÕu víi chøng tõ gèc. Cã nh­ vËy nh÷ng chØ tiªu ®­îc tÝnh ra míi cã ý nghÜa vµ ph¶n ¸nh trung thùc kh¶ n¨ng kinh doanh cña ®¬n vÞ. Nh­ vËy ®Ó cã thÓ n©ng cao h¬n n÷a hiÖu qu¶ cña ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i Ng©n hµng, ®Ó c¸c con sè ®­îc tÝnh ra x¸c thùc th× ph¶i n©ng cao chÊt l­îng c«ng t¸c kÕ to¸n. Muèn vËy Nhµ n­íc cÇn cã c¸c quy ®Þnh vÒ h×nh thøc xö ph¹t ®èi víi c¸c ®¬n vÞ kh«ng thùc hiÖn hay vi ph¹m c¸c chÕ ®é kÕ to¸n ®Ó sè liÖu kÕ to¸n d­îc trung thùc vµ ®Çy ®ñ. C¸n bé tÝn dông sÏ dÔ dµng tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh cho vay. 1.4.VÒ phÝa Ng©n hµng vµ Nhµ n­íc. Ng©n hµng Nhµ n­íc ViÖt Nam nªn sím ban hµnh quy ®Þnh h­íng dÉn cô thÓ vÒ quy tr×nh, thñ tôc cho vay vèn cña nhiÒu Ng©n hµng th­¬ng m¹i víi cïng mét dù ¸n. Trong ®ã nªu râ bé phËn thÈm ®Þnh dù ¸n gåm ®¹i diÖn cña tÊt c¶ c¸c ng©n hµng tham gia hîp vèn hay chØ ng©n hµng cho vay (Ng©n hµng tham gia vèn nhiÒu nhÊt chÞu tr¸ch nhiÖm thÈm ®Þnh, gi¶i ng©n, thu nî... ) 2.VÒ phÝa Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh. 2.1.N©ng cao chÊt l­îng cña c«ng t¸c thu thËp th«ng tin trong c«ng tÊc thÈm ®Þnh. Khi nÒn kinh tÕ ph¸t triÓn, mÉu thuÉn ngµy cµng ph¸t sinh th× ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®ßi hái ngµy cµng ph¶i hoµn thiÖn h¬n. HiÖu qu¶ cña nguån vèn vay NH l¹i phô thuéc rÊt nhiÒu vµo ®é chÝnh x¸c cña th«ng tin. Do ®ã vÊn ®Ò ®Æt ra vµ cÇn ph¶i gi¶i quyÕt tr­íc m¾t lµ tr¸nh sö dông th«ng tin phiÕn diÖn, mang tÝnh mét chiÒu... , c¸n bé tÝn dông ngoµi th«ng tin do doanh nghiÖp cung cÊp cÇn ph¶i triÖt ®Ó khai th¸c tõ nhiÒu nguån nh­ : a. Pháng vÊn trùc tiÕp ng­êi xin vay vèn vµ ®iÒu tra trùc tiÕp c¬ së s¶n xuÊt kinh doanh(nÕu thÊy cÇn thiÕt) §Ó t×m ra ®­îc c¸c ®iÓm yÕu, gian lËn sai sãt mµ trong hå s¬ xin vay kh«ng ®Ò cËp ®Õn hoÆc sai. Sau khi pháng vÊn ng­êi xin vay c¸n bé tÝn dông ph¶i trùc tiÕp xuèng th¨m c¬ së s¶n xuÊt, v¨n phßng lµm viÖc ®Ó ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng vµ hiÖu qu¶ qu¶n lý. b.TiÕn hµnh thu thËp th«ng tin tõ nh÷ng nguån bªn ngoµi. Sö dông c¸c th«ng tin vÒ doanh nghiÖp xin vay vèn do bé phËn th«ng phßng ngõa rñi ro cung cÊp. Sö dông th«ng tin tõ viÖc ®iÒu tra trùc tiÕp c¸c ®¬n vÞ cã liªn quan. Ng©n hµng cã thÓ thuª nh÷ng c«ng ty kiÓm to¸n ®Ó kiÓm tra ®é chÝnh x¸c, trung thùc cña c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh. C¸n bé tÝn dông cã thÓ tham kh¶o thªm c¸c tµi liÖu vÒ chñ tr­¬ng chÝnh s¸ch cña Nhµ n­íc vÒ b¸o c¸o thèng kª cã liªn quan ®Õn dù ¸n. c. Thu thËp th«ng tin tõ quan hÖ kh¸ch hµng l©u dµi. 2.2.N©ng cao tr×nh ®é kiÕn thøc cña ®éi ngò c¸n bé thÈm ®Þnh. Th­êng xuyªn chó ý c«ng t¸c ®µo t¹o chuyªn m«n, më c¸c líp tËp huÊn, trao dæi kinh nghiÖm ®Ó c¸n bé tÝn dông n©ng cao tay nghÒ, më r«ng tÇm hiÓu biÕt. §Æc biÖt lµ t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸c c¸n bé n¾m v÷ng c¸c quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n, båi d­ìng kiÕn thøc kinh tÕ kü thuËt ®Ó c¸n bé tÝn dông cã ®iÒu kiÖn khi xem xÐt dù ¸n xin vay. 2.3.VÒ c«ng t¸c tæ chøc c¸n bé. HiÖn nay ®èi víi ®Êt n­íc ta ®ang tõng ngµy ph¸t triÓn, khèi l­îng dù ¸n cÇn ®­îc vay vèn ®Çu t­ cµng nhiÒu. ChÝnh v× vËy c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n vµ quyÕt ®Þnh cho vay vèn rÊt quan träng, nã quyÕt ®Þnh ®Õn sù thµnh c«ng hay thÊt b¹i cña Ng©n hµng. Do tr×nh ®é c¸n bé thÈm ®Þnh cßn h¹n chÕ, cÇn ph¶i thµnh lËp mét phßng thÈm ®Þnh tõ 10 – 15 ng­êi chuyªn lµm c«ng t¸c thÈm ®Þnh c¸c kh©u quan träng cña dù ¸n mµ mét c¸n bé tÝn dông lµm rÊt khã kh¨n nh­ : ThÈm ®Þnh vÒ ph­¬ng diÖn kü thuËt, thÞ tr­êng ... vµ c¸c vÊn ®Ò kh¸c... 2.4.Gi¶i quyÕt nhanh chãng nh÷ng v­íng m¾c trong viÖc thÕ chÊp tµi s¶n. Ng©n hµng cÇn phèi hîp chÆt chÏ víi c¬ quan chøc n¨ng ®Ó ®¸nh gi¸ t×nh h×nh còng nh­ kiÓm tra, qu¶n lý tµi s¶n thÕ chÊp. 2.5.LËp ra quü thÈm ®Þnh. ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ kh«ng ph¶i chØ mét sím mét chiÒu mµ gi¶i quyÕt ®­îc. Ng©n hµng ph¶i tæ chøc gÆp gì kh¸ch hµng, th­êng xuyªn xuèng c¬ së ®Ó kiÓm tra. ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ kh«ng chØ tiÕn hµnh khèng chÕ ë mét sè giai ®o¹n kiÓm tra tr­íc mµ cßn tiÕn hµnh kiÓm tra c¶ trong vµ sau khi vay vèn. Nh­ v¹y qu¸ tr×nh ®ã lµ liªn tôc, g¾n liÒn víi qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp. Ng©n hµng nªn lËp ra mét quü riªng ®Ó chi phÝ cho ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n. Nã sÏ gãp phÇn gi¶m bít khã kh¨n cho c¸n bé tÝn dông khi tiÕn hµnh thÈm ®Þnh, t¹o ®iÒu kiÖn cho viÖc thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ ®­îc dÔ dµng h¬n. §ång thêi nã còng gãp phÇn ®Ó ®µo t¹o c¸n bé, t¨ng c­êng trang bÞ c¬ së vËt chÊt kü thuËt, øng dông tin häc cho qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh ®Ó sím ®­a vµo viÖc tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu tµi chÝnh phøc t¹p vµo quy tr×nh thÈm ®Þnh. kÕt luËn ChÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ lu«n lµ yÕu tè träng t©m quyÕt ®Þnh chÊt l­îng tÝn dông còng nh­ hiÖu qu¶ kinh doanh cña mét Ng©n hµng, khi mµ ho¹t ®éng cho vay hiÖn nay vÉn chiÕm tíi 80% ho¹t ®éng kinh doanh tiÒn tÖ. Bëi lÏ nh÷ng s¬ suÊt trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh cã thÓ dÉn ®Õn nh÷ng sai lÇm lín trong c¸c quyÕt ®Þnh cã thÓ dÉn ®Õn nh÷ng sai lÇm lín trong c¸c quyÕt ®Þnh cho vay cuèi cïng. N©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ lµ mét nh©n tè quan träng trong viÖc thùc hiÖn më réng tÝn dông trung vµ dµi h¹n an toµn vµ hiÖu qu¶. Song viÖc nghiªn cøu nh÷ng gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao c«ng t¸c thÈm ®Þnh lµ mét cã ph¹m vi réng lín, phøc t¹p, liªn quan ®Õn nhiÒu ®èi t­îng, ®ång thêi lµ c«ng viÖc ®ßi hái cã thêi gian l©u dµi. Do vËy trong khu«n khæ bµi viÕt cña m×nh, t«i chØ xin ®­a ra nh÷ng vÊn ®Ò chung nhÊt vµ mét vµi ý kiÕn nhá, hy väng sÏ cã thÓ ®ãng gãp phÇn nµo vµo c«ng cuéc ®æi míi ho¹t ®éng cña Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh. Víi nh÷ng kiÕn thøc cßn h¹n chÕ, c¸ch diÔn ®¹t cßn nhiÒu khiÕm khuyÕt nªn chuyªn ®Ò cña t«i kh«ng tr¸nh khái nhiÒu sai sãt. T«i rÊt mong nhËn ®­îc sù gióp ®ì d¹y b¶o cña c¸c thÇy c«, b¹n bÌ vµ c« chó phßng TD ®Ó bµi viÕt ®­îc hoµn thiÖn h¬n. Mét lÇn n÷a t«i xin ch©n thµnh c¶m ¬n ! Tµi liÖu tham kh¶o Gi¸o tr×nh Lý thuyÕt TCTT- Khoa NHTC-§H KTQD Gi¸o tr×nh NHTM – Khoa Tµi NHTC. Tr­êng §H KTQD. Gi¸o tr×nh TCDN- Khoa Tµi NHTC. Tr­êng §H KTQD. Gi¸o tr×nh KT§T- Khoa KT§T- §H KTQD. Gi¸o tr×nh lËp vµ qu¶n lý DA§T – Tr­êng §H Qu¶n lý vµ Kinh doanh Hµ néi 6. H­íng dÉn thùc hiÖn qui chÕ cho vay cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi kh¸ch hµng. Ng©n hµng C«ng th­¬ng ViÖt Nam/ 2000. 8. ThÈm ®Þnh DA§T- Vò C«ng TuÊn nhµ xuÊt b¶n thµnh phè Hå ChÝ Minh 1998. 9. C¸c b¸o c¸o tæng kÕt ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2001,2002,2003 cña Ng©n hµng C«ng th­¬ng Ba §×nh – Hµ Néi.