Đồ án Phân tích và đề xuất biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty Quản lý bến xe – Bến tàu Quảng Ninh

h¬n tèc ®é t¨ng lao ®éng dÉn ®Õn lîi nhuËn sau thuÕ t¨ng cao lµ 27%. ROA t¨ng 4%, ROE t¨ng 12% nªn søc sinh lîi t¨ng cao lµ 21%. Trong n¨m 2006 kÕ ho¹ch ®Æt ra ROA lµ 0,9% nh­ng chØ ®¹t ®­îc 0,4% nªn cÇn ph¶i n©ng cao h¬n n÷a hiÖu qu¶. 2.2.2. Ph©n tÝch c¸c nh©n tè ph¶n ¸nh kÕt qu¶ ®Çu ra a. Ph©n tÝch doanh thu B¶ng 2.3.3.1. C¬ cÊu doanh thu cña C«ng ty §VT: §ång ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh D± % Tæng doanh thu 5.580.000.000 6.015.000.000 435.000.000 107,9 Doanh thu tõ c¸c bÕn xe 3.150.420.000 3.430.500.000 280.080.000 109 Doanh thu tõ C¶ng tµu 1.987.338.125 230.446.232 43.108.107 102 Doanh thu dÞch vô kh¸c 442.241.875 554.053.768 111.811.893 125 (Nguån: b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2005, 2006) LÊy n¨m 2005 lµm gèc: Qua b¶ng ta thÊy: doanh thu n¨m 2006 t¨ng 7,9% so víi n¨m 2005, trong ®ã doanh thu tõ c¸c bÕn xe t¨ng 9%, doanh thu tõ C¶ng tµu du lÞch t¨ng 2% vµ tõ c¸c dÞch vô kh¸c t¨ng 25%. C«ng ty qu¶n lý bÕn xe - bÕn tµu Qu¶ng Ninh lµ doanh nghiÖp kinh doanh dÞch vô, nguån thu chñ yÕu lµ phÝ, lÖ phÝ vµ c¸c kho¶n thu tõ c¸c dÞch vô cña C«ng ty. N¨m 2006, doanh thu cña khèi bÕn xe lµ chñ yÕu, chiÕm tû träng 57% trong tæng doanh thu. Doanh thu tõ C¶ng Du lÞch chØ t¨ng 2%, chøng tá l­îng kh¸ch vµo H¹ Long còng bÞ gi¶m. Doanh thu tõ c¸c dÞch vô kh¸c t¨ng m¹nh lµ 25% chøng tá C«ng ty qu¶n lý vµ khai th¸c tèt c¸c dÞch vô nµy dÉn tíi doanh thu cña C«ng ty t¨ng. Ph©n tÝch kh¶ n¨ng sinh lêi cña doanh thu Ký hiÖu : (ADT): kh¶ n¨ng sinh lêi cña doanh thu Ta cã c«ng thøc sau: ADT = LNTT DT §èi t­îng ph©n tÝch: Lîi nhuËn tr­íc thuÕ vµ doanh thu Ta cã DADT = ADT2006 - ADT2005 = DADT (DT) - DADT(LNTT) ADT2006 - ADT2005 = LNTT2006 - LNTT2005 DT2006 DT2005 = 284.329.888 - 223.641.813 6.015.000.000 5.580.000.000 = 0,047 - 0,040 = 0,007 DADT (DT) + DADT (LNTT) So s¸nh kh¶ n¨ng sinh lîi cña doanh thu qua 2 n¨m. Do tèc ®é t¨ng cña lîi nhuËn tr­íc thuÕ t¨ng nhanh h¬n tèc ®é t¨ng cña doanh thu, nªn kh¶ n¨ng lîi nhuËn tr­íc thuÕ ®· lµm gi¶m kh¶ n¨ng sinh lîi cña doanh thu mét l­îng lµ 0,003%, cßn doanh thu chØ lµm t¨ng kh¶ n¨ng sinh lêi lªn mét l­îng lµ 0,01%. KÕt qu¶ lµ chØ sè A t¨ng 0,007%. b. Ph©n tÝch chi phÝ Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty ph©n theo c¸c yÕu tè chi phÝ sau: - Chi phÝ nguyªn vËt liÖu, ®å dïng. - Chi phÝ nh©n c«ng. - Chi phÝ khÊu hao tµi s¶n. - Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi. - Chi phÝ kh¸c b»ng tiÒn. B¶ng 2.2.2.2. Ph©n tÝch kinh doanh theo yÕu tè chi phÝ §VT: §ång TT ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh D± % 1 Chi phÝ nguyªn vËt liÖu, ®å dïng 491.832.985 543.304.528 51.471.543 110 2 Chi phÝ nh©n c«ng 3.242.854.845 3.680.450.034 437.595.189 113 3 Chi phÝ khÊu hao TS 972.856.453 759.457.943 (213.398.510) 78 4 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi 648.570.969 771.141.912 122.570.943 119 5 Chi phÝ kh¸c b»ng tiÒn 48.642.822 87.629.763 38.986.941 180 Tæng céng 5.404.758.076 5.841.984.180 437.226.104 108 (Nguån trÝch: B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2005, 2006) Trong c¸c lo¹i chi phÝ th× chi phÝ nh©n c«ng chiÕm tû lÖ cao trong tæng chi phÝ. Chi phÝ nh©n c«ng n¨m 2006 t¨ng 13% so víi n¨m 2005. Chi phÝ nh©n c«ng bao gåm tiÒn l­¬ng, b¶o hiÓm x· héi, b¶o hiÓm y tÕ, kinh phÝ c«ng ®oµn vµ c¸c kho¶n phô cÊp. Nguyªn nh©n t¨ng lµ do lao ®éng n¨m 2006 t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 12 ng­êi (10 lao ®éng trùc tiÕp vµ 02 lao ®éng gi¸n tiÕp). Vµ mét phÇn lµ do c¶ng tµu doanh thu ®¹t thÊp dÉn ®Õn chi phÝ t¨ng vµ lµm gi¶m lîi nhuËn cña c«ng ty. N¨m 2006 chi phÝ nguyªn vËt liÖu, ®å dïng t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 10%, nguyªn nh©n do gi¸ c¶ c¸c mÆt hµng ®Òu t¨ng dÉn ®Õn chi phÝ t¨ng. Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi n¨m 2006 t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 19%, lµ chi phÝ chiÕm tû träng lín thø 2 trong tæng chi phÝ. Nguyªn nh©n do C«ng ty ®ang ®Çu t­ x©y dùng bÕn xe B·i Ch¸y míi, më réng C¶ng tµu du lÞch vµ c¸c bÕn xe kh¸c, mét phÇn còng do gi¸ c¶ thÞ tr­êng biÕn ®éng nªn dÉn ®Õn chi phÝ dÞch vô mua ngoµi t¨ng. Chi phÝ khÊu hao tµi s¶n n¨m 2006 gi¶m so víi n¨m 2005 lµ 213.398.510®, t­¬ng øng lµ 22%, chi phÝ kh¸c b»ng tiÒn t¨ng 80%. C«ng ty cÇn qu¶n lý chÆt chÏ h¬n, chi theo ®óng môc ®Ých vµ tr¸nh l·ng phÝ ®Ó n©ng cao lîi nhuËn cña C«ng ty. c. Ph©n tÝch lîi nhuËn + Lîi nhuËn tõ bÕn xe t¨ng ta cã: B¶ng 2.2.2.3 B¶ng ph©n tÝch lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng bÕn xe §VT: §ång TT ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh D± % 1 Doanh thu H§ bÕn xe 3.150.420.000 3.430.500.000 280.000.000 109 2 Chi phÝ H§ bÕn xe 2.970.546.300 3.114.323.628 143.777.328 105 3 Lîi nhuËn H§ bÕn xe 179.873.700 316.176.372 136.302.672 175 (Nguån trÝch: B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2005, 2006) Nh×n vµo b¶ng ta thÊy r»ng tèc ®é t¨ng cña doanh thu n¨m 2006 so víi n¨m 2005 lµ 9% t­¬ng øng 280.080.000®. Tèc ®é t¨ng cña chi phÝ nhá h¬n cña doanh thu bÕn xe. ChÝnh v× vËy mµ tèc ®é t¨ng lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng bÕn xe t¨ng t­¬ng ®èi lín 75%, víi sè liÖu trªn chøng tá ho¹t ®éng kinh doanh bÕn xe n¨m 2006 cã hiÖu qu¶. + Lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng kinh doanh cña C¶ng tµu du lÞch gi¶m lµ do: B¶ng 2.2.2.4 b¶ng lîi nhuËn kinh doanh c¶ng tµu du lÞch §VT: §ång TT ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh D± % 1 Doanh thu H§ C¶ng tµu 1.987.338.125 2.030.446.232 43.108.107 102 2 Chi phÝ H§ C¶ng tµu 2.269.664.475 2.380.598.658 110.934.201 105 3 LN H§ C¶ng tµu (282.326.350) (350.152.426) (67.826.076) 124 Nh×n vµo b¶ng ph©n tÝch ta thÊy tèc ®é t¨ng chi phÝ cña C¶ng tµu du lÞch n¨m 2006 t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 5% t­¬ng øng lµ 110.934.201® t¨ng h¬n tèc ®é t¨ng doanh thu. Doanh thu C¶ng tµu du lÞch n¨m 2006 chØ t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 2% t­¬ng øng 43.108.107®, chÝnh v× tèc ®é t¨ng chi phÝ lín h¬n tèc ®é t¨ng doanh thu nªn lîi nhuËn tõ C¶ng tµu du lÞch gi¶m. §iÒu ®ã chøng tá ho¹t ®éng kinh doanh cña C¶ng tµu du lÞch kh«ng hiÖu qu¶. Lîi nhuËn ho¹t ®éng kinh doanh tõ dÞch vô gi¶m lµ do: B¶ng 2.2.2.5 B¶ng lîi nhuËn ho¹t ®éng kinh doanh dÞch vô §VT: §ång TT ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh D± % 1 D. thu H§KD dÞch vô 442.241.875 554.053.768. 111.811.893 125 2 Chi phÝ H§KD dÞch vô 164.547.301 347.061.894 185.514.593 211 3 L. NhuËn H§KD dÞch vô 277.694.574 206.991.874 (70.702.700) 75 Qua b¶ng ph©n tÝch, ta nhËn thÊy tèc ®é t¨ng cña chi phÝ lµ 111% t­¬ng øng t¨ng 185.514.593® t¨ng h¬n tèc ®é t¨ng doanh thu tõ ho¹t ®éng kinh doanh cña dÞch vô. N¨m 2006 so víi n¨m 2005 lµ 25% t­¬ng øng lµ 111.811.893®. Do tèc ®é t¨ng chi phÝ kh¸ cao s víi tèc ®é t¨ng doanh thu, dÉn ®Õn lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng kinh doanh dÞch vô gi¶m so íi n¨m 2005. N¨m 2006 chØ ®¹t 75% lîi nhuËn kinh doanh tõ dÞch vô. ChÝnh v× thÕ ho¹t ®éng kinh doanh tõ dÞch vô gi¶m, hiÖu qu¶ vµ lîi nhuËn thÊp. + Møc ®é ¶nh h­ëng c¸c nh©n tè lîi nhuËn cña C«ng ty N¨m 2005 LNH§KD = DTH§KD – CPH§KD LNH§KD = 5.580.000.000 – 5.404.758.067 = 175.241.924 ®ång N¨m 2006: LNH§KD 2006 = 6.015.000.000 – 5.841.984.180 = 173.015.820 ®ång §èi t­îng ph©n tÝch: ±DLNH§KD = LNH§KD 1 – LNH§KD 0 = 173.015.820 – 175.241.924 = (2.226.104) ®ång Nh­ vËy trong n¨m 2006, lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty gi¶m so víi n¨m 2005 lµ 2.226.104 ®ång, do c¸c yÕu tè: Do ¶nh h­ëng bëi tæng doanh thu: ±DDTH§KD = DT2006 – DT2005 = 6.015.000.000 – 5.580.000.000 = 435.000.000 ®ång Doanh thu t¨ng 435 triÖu ®ång lµm gi¶m trùc tiÕp lîi nhuËn ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty. Do ¶nh h­ëng bëi tæng chi phÝ: ±DCPH§KD = CP2006 – CP2005 = 5.841.984.180 – 5.404.758.076 = 437.226.104 ®ång Tæng chi phÝ t¨ng lµ 437.226.104 ®ång lµm gi¶m trùc tiÕp lîi nhuËn ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty lµ: Tæng doanh thu- tæng chi phÝ = 435.000.000 – 437.226.104 = (2.226.104) ®ång Qua ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty ta thÊy läi nhuËn tõ m¶ng ho¹t ®éng kinh doanh bÕn xe n¨m 2006 mang l¹i møc lîi nhuËn cao nhÊt vµ nã còng chiÕm tû träng cao. Tèc ®é lîi nhuËn t¨ng lµ 75% t­¬ng øng 136.302.672®. Trong khi ®ã 2 m¶ng ho¹t ®éng kinh doanh cña C¶ng tµu vµ dÞch vô, lîi nhuËn ho¹t ®éng kinh doanh ®Òu gi¶m bëi chi phÝ cao h¬n so víi doanh thu. Qua ®ã cÇn cã biÖn ph¸p qu¶n lÝ chÆt c¸c kho¶n chi, c©n ®èi thu chi cho hîp lý ®Ó t¨ng doanh thu, lîi nhuËn cho C«ng ty. 2.2.2.6 B¶ng tæng hîp c¸c chØ tiªu cña C«ng ty TT ChØ tiªu §VT N¨m 2005 N¨m 2006 % 1 TØ suÊt lîi nhuËn tr­íc thuÕ/ doanh thu §ång 0,040 0,047 117,5 2 TØ suÊt lîi nhuËn tr­íc thuÕ/ chi phÝ §ång 0,029 0,034 117 3 TØ suÊt doanh thu/ chi phÝ §ång 0,032 0,037 116 2.3.3. Ph©n tÝch c¸c nh©n tè ph¶n ¸nh ®Çu vµo a. T×nh h×nh sö dông lao ®éng Lao ®éng lµ mét trong nh÷ng yÕu tè ®Çu vµo cña qu¸ tr×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. Lao ®éng lµ nh÷ng ng­êi lµm viÖc mµ ho¹t ®éng cña hä liªn quan ®Õn qu¸ tr×nh t¹o ra s¶n phÈm hoÆc cung cÊp dÞch vô cho bªn ngoµi. C«ng ty qu¶n lý bÕn xe - bÕn tµu Qu¶ng Ninh lµ mét trong nh÷ng ®¬n vÞ ho¹t ®éng c«ng Ých, kinh doanh dÞch vô lµ chñ yÕu. Do ®ã lao ®éng lµ mét yÕu tè quan träng trong qu¸ tr×nh kinh doanh. V× vËy,viÖc ph©n tÝch t×nh h×nh qu¶n lý, sö dông lao ®éng vµ ¶nh h­ëng cña nã ®Õn qu¸ tr×nh ho¹t ®éng kinh doanh lµ rÊt cÇn thiÕt. Qua ®ã ta cã b¶ng sau: B¶ng 2.3.3.1. HiÖu qu¶ sö dông lao ®éng §VT: §ång TT ChØ tiªu §VT N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh D± % 1 Tæng doanh thu §ång 5.580.000.000 6.015.000.000 435.000.000 107,9 2 Tæng sè lao ®éng Ng­êi 218 230 12 105,.5 Lao ®éng trùc tiÕp Ng­êi 190 200 10 105,2 Lao ®éng gi¸n tiÕp Ng­êi 28 30 2 107 Qua b¶ng trªn ta thÊy tèc ®é t¨ng doanh thu n¨m 2006 so víi n¨m 2005 lµ 7,9%. Trong khi ®ã tæng sè lao ®éng n¨m 2006 so víi n¨m 2005 t¨ng 5%. Chøng tá tèc ®é t¨ng doanh thu cao h¬n so víi tèc ®é t¨ng lao ®éng. Ta cã ®èi t­îng ph©n tÝch : X¸c ®Þnh møc biÕn ®éng tuyÖt ®èi vµ t­¬ng ®èi vÒ sè lao ®éng: * Ph­¬ng ph¸p ph©n tÝch: Lµ ph­¬ng ph¸p so s¸nh - Møc biÕn ®éng tuyÖt ®èi: + Sè t­¬ng ®èi: H% = T1 x 100% = 230 x 100% = 105,5 T0 218 Trong ®ã: H%: Tû lÖ hoµn thµnh kÕ ho¹ch sö dông sè lao ®éng. T1, T0: Sè l­îng lao ®éng b×nh qu©n kú ph©n tÝch vµ kú gèc. + Sè tuyÖt ®èi: DT = T1 - T0 = 230 – 218 = 12 ng­êi Qua b¶ng ta thÊy: Sè lao ®éng n¨m 2006 t¨ng 12 ng­êi trong ®ã lao ®éng trùc tiÕp t¨ng 10 ng­êi, lao ®éng gi¸n tiÕp t¨ng 02 ng­êi. Nguyªn nh©n t¨ng lao ®éng lµ do C«ng ty ®Çu t­ më réng bÕn xe H¶i Hµ, bÕn xe B·i Ch¸y vµ C¶ng tµu du lÞch. Do ®ã cÇn lùc l­îng lao ®éng trÎ, ®Æc biÖt lao ®éng lµm viÖc t¹i C¶ng tµu du lÞch cÇn cã kiÕn thøc ngo¹i ng÷ ®Ó giao dÞch hµng ngµy víi kh¸ch du lÞch qua C¶ng th¨m quan VÞnh H¹ Long. §Ó xem xÐt thªm viÖc C«ng Ty ®· sö dông sè l­îng lao ®éng tiÕt kiÖm hay l·ng phÝ ta cÇn ph©n tÝch thªm: - Møc biÕn ®éng t­¬ng ®èi: DT = T1 - T0 x D1 = 230 - 218 x 6.015.000.000 = 13 ng­êi D0 5.580.000.000 Sè t­¬ng ®èi: H% = T1 x 100% = 230 x 100% = 98% T0 x D1 218 x 6.015.000.000 D0 5.580.000.000 Nh­ vËy víi møc t¨ng doanh thu n¨m 2006 so víi n¨m 2005 lµ 7,9% th× doanh nghiÖp tiÕt kiÖm ®­îc 13 lao ®éng, t­¬ng øng víi 2% (n¨m 2006 ®¹t so víi n¨m 2005 lµ 98%) *.Ph©n tÝch n¨ng suÊt lao ®éng: B¶ng 2.3.3.2. N¨ng suÊt lao ®éng TT ChØ tiªu §VT N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh 1 Doanh thu §ång 5.580.000.000 6.015.000.000 D± % 2 Tæng sè lao ®éng - Lao ®éng trùc tiÕp - Lao ®éng gi¸n tiÕp Ng­êi Ng­êi Ng­êi 218 190 28 230 200 30 22 10 2 105,5 105 107 3 Sè giê lµm viÖc bp/ngµy Giê 8 7,5 (0,5) 94 4 Sè ngµy lµm viÖc bp/n¨m Ngµy 268 275 7 103 5 Tæng sè giê lµm viÖc bp/n¨m Giê 407.360 412.500 5.140 101 6 Tæng sè ngµy lµm viÖc bp/n¨m Ngµy 50.920 55.000 4080 108 7 N¨ng suÊt L§ trùc tiÕp bp/n¨m §ång 29.368.421 30.075.000 706.579 102 8 N¨ng suÊt L§ trùc tiÕp bp/ngµy §ång 157.750 150.375 (7375) 95 9 N¨ng suÊt L§ trùc tiÕp bp/giê §ång 13.697 14.581 884 104 N¨ng suÊt lao ®éng biÓu hiÖn qua khèi l­îng lao ®éng, s¶n phÈm do mét lao ®éng trùc tiÕp lµm ra trong mét ®¬n vÞ thêi gian, hoÆc mét thêi gian hao phÝ ®Ó mét lao ®éng lµm ra mét ®¬n vÞ s¶n phÈm. §Ó ®¸nh gi¸ n¨ng suÊt lao ®éng, ta dïng chØ tiªu doanh thu ®Ó ph©n tÝch (tÝnh sè lao ®éng trùc tiÕp): N¨ng suÊt lao ®éng bp/n¨m = N x G x Wg Trong ®ã: - N: Sè ngµy trong mét n¨m cña lao ®éng. - G: Sè giê lµm viÖc cña mét ngµy lµm viÖc. - Wg: N¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n giê. Qua ®ã ta cã: + N¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n giê n¨m 2005 lµ: Wbp/giê (2005) = D0 = 5.580.000.000 = 13.697 ®ång S0 x N0 x G0 190 x 268 x 8 + N¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n giê n¨m 2006 lµ: Wbp/giê (2006) = D0 = 6.015.000.000 = 14.581 ®ång S0 x N0 x G0 200 x 275 x 7,5 B»ng ph­¬ng ph¸p thay thÕ liªn hoµn ta x¸c ®Þnh møc ®é ¶nh h­ëng cña c¸c nh©n tè ®Õn kÕ qu¶ kinh doanh. + §èi t­îng ph©n tÝch: D NSL§(n¨m) = NSL§1 - NSL§0 = (275 x 7,5 x 14.581) – (268 x 8 x 13.697) = 706.944 ®ång Do sè ngµy lµm viÖc trong n¨m 2006 cña lao ®éng t¨ng so víi n¨m 2005 ®· lµm t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng trùc tiÕp. DNSL§ n¨m (NTT) = (N1 – N0) x G0 x Wg0 = (275 – 268) x 7,5 x 13.697 = 719.089 ®ång Do sè giê lµm viÖc trong ngµy thay ®æi dÉn tíi doanh thu t¨ng so víi n¨m 2006 so víi n¨m 2005 lµ 435 triÖu ®ång. Do n¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n giê cña lao ®éng trùc tiÕp t¨ng lµm n¨ng suÊt lao ®éng trùc tiÕp t¨ng lµ: DNSL§ n¨m (Wg) = N1 x G1 x (Wg1 – Wg0) = 275 x 7,5 x (14.581 – 13.697) = 1.823.250 ®ång Tæng hîp ¶nh h­ëng c¸c nh©n tè lµ: DNSL§bq n¨m = NSL§TT n¨m (N) + NSL§ n¨m (Wg) = 719.089 + 1.823.250 = 2.542.339 ®ång Qua ph©n tÝch trªn ta thÊy r»ng: Trong n¨m 2006 sè ngµy lµm viÖc t¨ng h¬n so víi n¨m 2005 lµ 7 ngµy, do ®ã t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n cña lao ®éng trùc tiÕp trong n¨m lµ 719.0896® vµ n¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n giê n¨m 2006 t¨ng 1.823.250®, dÉn ®Õn lµm t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng trùc tiÕp b×nh qu©n n¨m lµ : 2.542.339® Trong n¨m 2006, sè ngµy lµm viÖc cña C«ng ty t¨ng lªn dÉn ®Õn n¨ng suÊt lao ®éng trùc tiÕp b×nh qu©n t¨ng h¬n so víi n¨m 2005. §iÒu ®ã chøng tá C«ng ty sö dông lao ®éng cã hiÖu qu¶, n¨ng suÊt t¨ng dÉn ®Õn t¨ng doanh thu. * C¬ cÊu tr×nh ®é lao ®éng cña C«ng ty: B¶ng 2.3.3.3. C¬ cÊu tr×nh ®é lao ®éng §VT: Ng­êi ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 % 1. Tæng sè lao ®éng 218 230 105 - Nam 167 175 104 - N÷ 51 55 107 2. Tr×nh ®é - §¹i häc, cao ®¼ng 85 140 164 - Trung cÊp 90 65 73 - Lao ®éng phæ th«ng 43 25 58 Qua b¶ng c¬ cÊu lao ®éng ta thÊy tr×nh ®é lao ®éng cña CBCNCV toµn C«ng ty ngµy cµng ®­îc n©ng cao. C«ng ty s¾p xÕp lao ®éng mét c¸ch hîp lý vµ hiÖu qu¶, ­u tiªn cho CBCNV n÷ vµo lµm c¸c c«ng viÖc nhÑ nhµng nh­ b¸n vÐ, ph¸t thanh, vÖ sinh bÕn b·i. C«ng ty lu«n ®Çu t­ khuyÕn khÝch cho CBCNV ®i häc ®Ó n©ng cao kiÕn thøc nghiÖp vô, ®¸p øng yªu cÇu cña c«ng viÖc. V× C«ng ty lµ mét doanh nghiÖp kinh doanh phôc vô, s¶n phÈm lµ dÞch vô vµ phôc vô kh¸ch hµng. C«ng ty lu«n cã kÕ ho¹ch t¹o c«ng ¨n viÖc lµm cho con CBCNV trong c¬ quan, tõ ®ã khÝch lÖ CBCNV tÝch cùc trong c«ng viÖc, ®oµn kÕt néi bé. Qua t×m hiÓu vÒ C«ng ty, em thÊy c«ng t¸c ph©n c«ng c«ng viÖc ®Ó ®¸p øng trong ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty lµ cã hiÖu qu¶ b. Ph©n tÝch t×nh h×nh sö dông tµi s¶n * Ph©n tÝch chung: B¶ng 2.3.3.4. HiÖu qu¶ sö dông tµi s¶n §VT: §ång ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 Chªnh lÖch D± % 1. Tæng tµi s¶n b/q a. Tµi s¶n cè ®Þnh b/q: - Nhµ cöa vËt kiÕn tróc - Ph­¬ng tiÖn v/c, truyÒn dÉn - ThiÕt bÞ dông cô qu¶n lý b. Tµi s¶n l­u ®éng b/q: - TiÒn - C¸c kho¶n ph¶i thu - TSL§ kh¸c 7.164.743.438 6.316.521.000 6.525.523.560 440.581.658 50.586.782 455.647.438 123.354.495 151.896.005 235.512.500 8.783.779.539 7.514.623.500 7.531.801.700 328.503.170 152.503.170 597.633.539 227.685.596 288.427.364 168.391.119 1.619.036.101 1.198.102.500 1.006.278.140 (112.078.488) 101.916.388 141.986.101 104.331.101 136.531.359 (67.121.381) 122 118 115 76 301 131 184 189 71 2. Doanh thu 5.580.000.000 6.015.000.000 435.000.000 107,9 3. Lîi nhuËn tr­íc thuÕ 223.641.813 284.329.888 60.688.075 127 4. N¨ng suÊt cña TS b/q 0,77 0,68 (0,09) 88 5. Søc sinh lîi cña TS b/q 0,031 0,032 0,001 103 6. NS cña TSC§ b/q 0,79 0,75 (0,04) 95 7. Søc sinh lîi cña TSC§ b/q 0,032 0,035 0,002 109 8. N¨ng suÊt TSL§ b/q 12,24 10,06 (2,18) 82 9. Søc sinh lîi cña TSL§ b/q 0,49 0,47 (0,02) 95 (Nguån trÝch: B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n vµ kÕt qu¶ kinh doanh n¨m 2005, 2006) Nh×n b¶ng ta thÊy: Tæng tµi s¶n b×nh qu©n n¨m 2006 t¨ng so n¨m 2005 lµ 1.619.036.101® t­¬ng øng lµ 22%, qua ®ã ta thÊy doanh thu cña C«ng ty n¨m 2006 t¨ng so víi n¨m 2005 chØ t¨ng 7,9%. Nh­ng lîi nhuËn thuÕ l¹i t¨ng cao lµ 27% dÉn tíi n¨ng suÊt cña tæng tµi s¶n b×nh qu©n gi¶m 12%(®¹t 88%), søc sinh lîi cña tæng tµi s¶n b×nh qu©n ®¹t 3% n¨m 2006 so víi n¨m 2005. Nãi chung lµ ta thÊy tæng tµi s¶n b×nh qu©n t¨ng, doanh thu t¨ng, lîi nhuËn t¨ng. Qua ®ã ta thÊy C«ng ty kinh doanh cã hiÖu qu¶ vµ cÇn n©ng cao hiÖu qu¶ h¬n n÷a ®Õn søc sinh lîi vµ n¨ng suÊt cña tæng tµi s¶n b×nh qu©n. Tµi s¶n cè ®Þnh b×nh qu©n n¨m 2006 t¨ng 1.198.102.500® t­¬ng øng víi 18% so víi n¨m 2005, trong ®ã tæng tµi s¶n t¨ng cao lµ: 22%. Ph­¬ng tiÖn vËn t¶i truyÒn dÉn gi¶m so víi n¨m 2005 (®¹t 76%) nguyªn nh©n lµ do n¨m 2005 C«ng ty ®· trang bÞ hÖ thèng Camera cho C¶ng tµu du lÞch ®Ó gi¸m s¸t ho¹t ®éng cña C¶ng tµu do ®ã n¨m 2006 gi¶m lµ 24%. ThiÕt bÞ qu¶n lý t¨ng cao n¨m 2006 lµ 101.916.388® t­¬ng øng lµ 201% so víi n¨m 2005, do n¨m 2006 C«ng ty mua míi trang thiÕt bÞ cho phßng Tµi vô, m¸y ph«t« cho phßng Tæ chøc hµnh chÝnh, m¸y tÝnh x¸ch tay. Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc cña C«ng ty t¨ng n¨m 2006 do di chuyÓn bÕn xe B·i Ch¸y, më réng C¶ng tµu du lÞch, v¨n phßng C«ng ty, do dã t¨ng 1.006.278.140®, t­¬ng øng t¨ng lµ 15%. Nh×n b¶ng ta thÊy: doanh thu t¨ng 7.9% con sè nµy lµ kh«ng cao so víi møc t¨ng cña tµi s¶n cè ®Þnh lµm cho n¨ng suÊt cña tµi s¶n cè ®Þnh gi¶m 0.04® so víi 1 ®ång tµi s¶n cè ®Þnh cßn l¹i. NghÜa lµ n¨m 2005 cø 1 ®ång gi¸ trÞ cßn l¹i cña tµi s¶n cè ®Þnh trong kinh doanh th× ta ®­îc 0.79® doanh thu. N¨m 2006 ta chØ ®­îc 0.75® doanh thu. Qua ®ã ta còng biÕt ®­îc søc sinh lîi cña TSC§ do lîi nhuËn tr­íc thuÕ t¨ng cao 127% cao h¬n so víi søc t¨ng cña tµi s¶n cè ®Þnh lµ 14%. Do ®ã lµm søc sinh lîi cña tµi s¶n cè ®Þnh n¨m 2006 t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 0.002® lîi nhuËn. NghÜa lµ n¨m 2005 cø 1 ®ång TSC§ cßn l¹i trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh th× ta ®­îc 0.032® lîi nhuËn cßn n¨m 2006 ta ®­îc 0.035® lîi nhuËn tr­íc thuÕ. Tõ ®ã ta cã thÓ nãi: N¨m 2006 C«ng ty ®· sö dông tµi s¶n cè ®Þnh cã hiÖu qu¶. Qua ®ã cÇn khai th¸c triÖt ®Ó vµ qu¶n lý tèt h¬n n÷a nguån tµi s¶n cè ®Þnh ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh. Tèc ®é t¨ng cña tµi s¶n l­u ®éng n¨m 2006 so víi n¨m 2005 t¨ng 14% vµ cao h¬n tèc ®é t¨ng doanh thu. Trong ®ã sè tiÒn t¨ng m¹nh lµ 84%, c¸c kho¶n ph¶i thu chiÕm tû träng lín (89%). Nguyªn nh©n lµ do C«ng ty më réng kinh doanh nhiÒu lo¹i h×nh dÞch vô trong ®ã cã thu tõ cho thuª kièt b¸n hµng vµ nhµ nghØ trä ë c¸c bÕn xe. Tµi s¶n l­u ®éng kh¸c gi¶m 29% lµ do 2 kho¶n môc t¹m øng vµ chi phÝ tr¶ tr­íc, ®Æc biÖt lµ kho¶n t¹m øng vµ l·i tiÒn göi, tiÒn cho vay. §¸nh gi¸ n¨ng suÊt cña tµi s¶n l­u ®éng (NSTSL§) Dïng ph­¬ng ph¸p so s¸nh NSTSL§ = DNSTSL§ = NSTSL§2006 - NSTSL§2005 = = = - = 10,06 - 12,24 = 2,18 DNSDT = DNSTSL§ = -+ - = -2,18 N¨m 2006 do doanh thu t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 7,9%, trong khi ®ã tµi s¶n l­u ®éng b×nh qu©n t¨ng 31% cao h¬n so víi tèc ®é t¨ng cña doanh thu, nªn lµm ¶nh h­ëng tíi n¨ng suÊt cña tµi s¶n l­u ®éng vµ lµm gi¶m mét l­îng lµ (2,18) ®ång u N¨m 2006 do lîi nhuËn tr­íc thuÕ t¨ng so víi n¨m 2005 lµ 27%. DÉn tíi lµm ¶nh h­ëng tíi søc sinh lîi cña tµi s¶n l­u ®éng vµ lµm gi¶m søc sinh lîi cña tµi s¶n l­u ®éng Qua ph©n tÝch ë trªn ta thÊy c«ng ty sö dông tµi s¶n l­u ®éng trong ho¹t ®éng kinh doanh cßn thÊp trong n¨m 2006 so víi n¨m 2005. Bëi n¨ng suÊt vµ søc sinh lîi cña tµi s¶n l­u ®éng ®Òu gi¶m. Nh­ng theo nh÷ng sè liÖu doanh thu, tµi s¶n l­u ®éng vµ lîi nhuËn tr­íc thuÕ ®Òu t¨ng, chøng tá c«ng ty sö dông cã hiÖu qu¶. c. Ph©n tÝch t×nh h×nh sö dông nguån vèn B¶ng 2.3.2.6. C¬ cÊu nguån vèn §VT: §ång ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh D± % 1. Nî ph¶i tr¶ b/q - Nî ng¾n h¹n - Nî dµi h¹n 928.382.699 213.122.433 895.777.557 1.509.379.487 375.055.486 1.570.803.488 872.958.974 161.933.043 711.025.931 181 176 183 2. Vèn chñ së h÷u b/q 6.236.360.739 7.274.400.052 1.038.039.313 116 3. Doanh thu 5.580.000.000 6.015.000.000 435.000.000 107,9 4. Lîi nhuËn tr­íc thuÕ 223.641.813 284.329.888 60.688.075 127 5. N¨ng suÊt vèn CSH 0,89 0,82 (0,07) 92 6. Søc sinh lîi cña vèn CSH 0,035 0,039 0,004 111 (Nguån: TrÝch tõ b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n n¨m 2005, 2006) * Ph©n tÝch t×nh h×nh sö dông vèn CSH: LÊy n¨m 2005 lµm gèc ®Ó ph©n tÝch. Vèn chñ së h÷u n¨m 2006 t¨ng 16% t­¬ng øng lµ 1.038.039.313®, t¨ng h¬n tèc ®é t¨ng cña doanh thu. Doanh thu n¨m 2006 t¨ng 7,9% t­¬ng øng lµ 435 triÖu ®ång. Trong ®ã ta thÊy lîi nhuËn t¨ng cao 27% t­¬ng øng lµ 60.668.075®. §¸nh gi¸ n¨ng suÊt cña vèn chñ së h÷u (NSVCSH) Dïng ph­¬ng ph¸p so s¸nh: NSVCSH = Doanh thu thuÇn Vèn chñ së h÷u b×nh qu©n Ta cã: DNSVCSH = NSVCSH2006 - NSVCSH2005 = - - = 0,82 - 0,89 = (0,07) DNS (DTT) +D(VCSH) = - + - = - +- = 0,07 + (0,14) = (0,07) N¨m 2006 do doanh thu t¨ng 7,9%, vèn chñ së h÷u t¨ng 16% cao h¬n tèc ®é t¨ng cña doanh thu, dÉn ®Õn ¶nh h­ëng tíi n¨ng suÊt cña vèn chñ së h÷u vµ lµm gi¶m 0,07 ®ång doanh thu so víi n¨m 2005. + §¸nh gi¸ søc sinh lîi cña vèn chñ së h÷u (ROE) Ta cã: DSSLVCSH = SSLVCSH2006 - SSLVCSH2005 = DSSL(LNTT) + SSL (VCSH) = - = = = 0,039 - 0,035 = 0,004 DSSL (LNTT) + DSSL (VCSHbq) = - + - = - + - = 0,004 *. §¸nh gi¸ chung a. YÕu tè ®Çu ra: Tæng doanh thu n¨m 2006 t¨ng 7,9% so víi n¨m 2005 trong ®ã doanh thu t¨ng chñ yÕu tõ ho¹t ®éng kinh doanh cña khèi bÕn xe, doanh thu ho¹t ®éng cña bÕn xe t¨ng lµ 280 triÖu ®ång, dÉn tíi lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng kinh doanh bÕn xe t¨ng 136.176.372 ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ t¨ng lµ 75%. Doanh thu tõ c¶ng tµu du lÞch n¨m 2006 t¨ng lµ 43.108.107 ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ lµ 2%, nh­ng chi phÝ t¨ng 5% do ®ã lµm gi¶m lîi nhuËn lµ 67.286.076 ®ång. Doanh thu tõ dÞch vô kh¸c t¨ng lµ 111.811.893 ®ång t­¬ng øng lµ 25%. Nh­ng do chi phÝ tõ ho¹t ®éng kinh doanh t¨ng lín h¬n 111% t­¬ng øng lµ 185.514.593 ®ång. DÉn tíi lµm gi¶m lîi nhuËn tõ c¸c dÞch vô gi¶m lµ 0.702.700 ®ång chØ ®¹t 75%. b. YÕu tè ®Çu vµo: - VÒ lao ®éng n¨m 2006 t¨ng 5,5% trong ®ã doanh thu t¨ng 7,9% dÉn tíi n¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n t¨ng. - VÒ tµi s¶n cè ®Þnh: n¨m 2006 t¨ng 14% so víi n¨m 2005, trong ®ã nhµ cöa vËt kiÕn tróc chiÕm chñ yÕu trong tµi s¶n cè ®Þnh vµ t¨ng 15% dÉn ®Õn søc sinh lîi cña tµi s¶n cè ®Þnh t¨ng. - VÒ tµi s¶n l­u ®éng: n¨m 2006 t¨ng 14% so víi n¨m 2005, tèc ®é t¨ng h¬n doanh thu, trong ®ã lîi nhuËn t¨ng 27% dÉn ®Õn n¨ng suÊt tµi s¶n l­u ®éng vµ lîi nhuËn gi¶m. - VÒ sö dông vèn chñ së h÷u: n¨m 2006 t¨ng 10% so víi n¨m 2005, søc sinh lîi cña vèn chñ së h÷u t¨ng 16%. Qua kÕt luËn trªn muèn t¨ng ®­îc doanh thu vµ lîi nhuËn, gi¶m chi phi cho C«ng ty ta cÇn cã nh÷ng biÖn ph¸p sau: Do c«ng ty Qu¶n lý bÕn xe, bÕn tµu Qu¶ng Ninh lµ doanh nghiÖp kinh doanh dÞch vô. Doanh thu phô thuéc vµo c¸c kho¶n thu phÝ vµ lÖ phÝ do UBND tØnh Qu¶ng Ninh vµ c¸c c¬ quan qu¶n lý ®Þnh gi¸ phÇn tr¨m gi¸ c­íc trÝch cho C«ng ty. Qua ®ã c«ng ty cÇn cã kiÕn nghÞ ®Ó t¨ng c¸c phÇn tr¨m cña c¸c phÇn thu phÝ vµ lÖ phÝ, gi¶m c¸c lo¹i thuÕ, dÉn ®Õn t¨ng doanh thu vµ lîi nhuËn cho c«ng ty. TËn dông doanh thu tõ c¸c dÞch vô cña c¸c bÕn xe vµ c¶ng tµu sÏ t¨ng ®­îc lîi nhuËn vµ doanh thu. PhÇn III: BiÖn ph¸p n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh t¹i C«ng ty qu¶n lý bÕn xe bÕn tµu Qu¶ng Ninh 3.1. ý nghÜa HiÖu qu¶ kinh doanh lµ mét ph¹m trï ph¶n ¸nh mÆt chÊt l­îng cña c¸c ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, ph¶n ¸nh tr×nh ®é sö dông c¸c nguån lùc s¶n xuÊt trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp. N©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh lµ n©ng cao tr×nh ®é sö dông c¸c nguån lùc, n©ng cao tr×nh ®é s¶n xuÊt vµ møc ®é hoµn thiÖn cña c¸c quan hÖ trong c¬ chÕ thÞ tr­êng. Doanh thu lµ chØ tiªu quan träng ph¶n ¸nh kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp. PhÊn ®Êu kh«ng ngõng t¨ng doanh thu trªn c¬ së n©ng cao n¨ng suÊt lao ®éng, h¹ gi¸ thµnh vµ n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm lµ môc tiªu phÊn ®Êu cña mäi ngµnh, mäi doanh nghiÖp. Tèi ®a ho¸ lîi nhuËn vµ thiÓu ho¸ chi phÝ kÓ c¶ trong ng¾n h¹n vµ dµi h¹n lµ môc tiªu phÊn ®Êu ®èi víi bÊt kú mét doanh nghiÖp nµo. Ngay c¶ ®èi víi c¸c doanh nghiÖp ho¹t ®éng c«ng Ých th× tèi thiÓu ho¸ chi phÝ vÉn lµ mét trong nh÷ng biÖn ph¸p quan träng ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh. X©y dùng nªn c¸c biÖn ph¸p n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh sÏ t¹o ra ®­îc ®Þnh h­íng ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh cho doanh nghiÖp. Tõ c¸c biÖn ph¸p nµy còng sÏ t¹o ra ®­îc ®Þnh h­íng ph¸t triÓn s¶n xuÊt kinh doanh cho doanh nghiÖp, gióp doanh nghiÖp gi¶i quyÕt nh÷ng v­íng m¾c trong c«ng t¸c qu¶n lý nguån thu vµ chi phÝ, gi¶i quyÕt ®­îc viÖc lµm cho sè lao ®éng d­ thõa, tËn dông ®­îc hÕt kh¶ n¨ng cña doanh nghiÖp vÒ sö dông nh©n lùc, c¬ së vËt chÊt kü thuËt còng nh­ tr×nh ®é cña CBCNV trong doanh nghiÖp, tranh thñ nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi vµ kh¾c phôc nh÷ng khã kh¨n trong s¶n xuÊt kinh doanh. 3.2. Môc tiªu Môc tiªu cña viÖc ®Ò ra c¸c ph­¬ng ¸n gi¶i ph¸p t¨ng doanh thu cho C«ng ty lµ nh»m qu¶n lý tèt h¬n n÷a nguån thu vµ chi cña C«ng ty. - C¸c gi¶i ph¸p t¨ng doanh thu ®ång thêi ®Ó qu¶n lý chÆt chÏ c¸c nguån thu sau: - Thu tõ qu¶n lý khèi bÕn xe - Thu tõ qu¶n lý khèi bÕn tµu - Thu tõ kinh doanh c¸c dÞch vô kh¸c - §a d¹ng c¸c lo¹i h×nh kinh doanh dÞch vô ®¸p øng nhu cÇu cña chñ ph­¬ng tiÖn, hµnh kh¸ch vµ t¹o thªm doanh thu cho C«ng ty. - Qu¶n lý chÆt chÏ c¸c nguån thu vµ thiÓu hãa chi phÝ ë møc thÊp nhÊt. 3.2: §Æt vÊn ®Ò: Sau mét thêi gian thùc tËp, lµm viÖc vµ qua ph©n tÝch hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh t¹i C«ng ty n¨m 2005 – 2006. Em nhËn thÊy ngoµi nh÷ng viÖc ®· lµm ®­îc C«ng ty cßn mét sè tån t¹i cÇn kh¾c phôc ®Ó n¨ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. N¨m 2006 lµ n¨m du lÞch H¹ Long, c«ng ty x©y d­ng kÕ ho¹ch rÊt kh¶ quan t¨ng 14% so víi n¨m tr­íc. Khi ®ã C«ng ty ch­a l­êng hÕt ®­îc yÕu tè rñi ro nh­ ®· ph©n tÝch, dÉn ®Õn C«ng ty ch­a thùc hiÖn tèt kÕ ho¹ch s¶n l­îng ®· ®Ò ra. Trong khi ®ã vÒ nguån lùc nh­: lao ®éng, vèn t¨ng dÉn ®Õn t×nh tr¹ng chØ tiªu hiÖu qu¶ gi¶m doanh thu/ lao ®éng gi¶m vv…… Cã rÊt nhiÒu vÊn ®Ò cÇn kh¾c phôc, nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ H§SXKD cña C«ng ty, sau ®©y em xin ®­a ra c¸c h­íng cô thÓ nh­ sau: 1: Gi¶m sè l­îng lao ®éng, gi¶m chi phÝ tiÒn l­¬ng 2: H¹ gi¸ thµnh s¶n phÈm, t¨ng lîi nhuËn cho C«ng ty b»ng c¸ch gi¶m c¸c chi phÝ, thiÓu hãa chi phÝ ë møc thÊp nhÊt. 3 : T¨ng doanh thu ®Ó t¨ng lîi nhuËn cho C«ng ty b¨ng c¸ch tËn dông vµ qu¶n lý chÆt chÏ c¸c nguån thu tõ c¸c dÞch vô kh¸c, t¨ng gi¸ b¸n s¶n phÈm. Qua thêi gian thùc tËp vµ qua ph©n tÝch hiÖu qu¶ H§KD t¹i C«ng ty em xin ®­îc chän nhãm chØ tiªu t¨ng doanh thu vµ gi¶m chi phÝ ®Ó ph©n tÝch biÖn ph¸p n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh. T¨ng doanh thu b»ng c¸ch qu¶n lý chÆt chÏ c¸c nguån thu ë c¸c ®¬n vÞ bÕn xe trung t©m ®Ó thu hót hµnh kh¸ch vµ ph­¬ng tiÖn, n©ng cao chÊt l­îng phôc vô, da d¹ng vµ ph¸t triÓn c¸c lo¹i h×nh kinh doanh dÞch vô sö dông tèi ®a nguån nh©n lùc dåi dµo. Gi¶m chi phÝ qua viÖc gi¶m chi phÝ nh©n c«ng, x©y dùng ®Þnh møc trªn c¬ së thùc tÕ….Tõ ®ã t¨ng doanh thu, n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh. T¨ng doanh thu a. BiÖn ph¸p t¨ng doanh thu ®èi víi khèi bÕn xe. C«ng ty qu¶n lý bÕn xe bÕn tµu Qu¶ng Ninh hiÖn ®ang qu¶n lý 15 bÕn xe trong toµn tØnh, trong ®ã cã 2 bÕn xe ®¹t tiªu chuÈn bÕn xe lo¹i I víi søc chøa tèi ®a 500 xe «t«. C¸c bÕn xe hÇu hÕt n»m ë khu trung t©m vµ c¸c huyÕt m¹ch giao th«ng, n¬i tËp trung ®«ng ®óc d©n c­. C¸c biÖn ph¸p chÝnh ®Ó t¨ng doanh thu cho khèi bÕn xe: * §Çu t­ më réng, n©ng cÊp nh÷ng bÕn xe cò t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho ph­¬ng tiÖn ra vµo bÕn ®ãn tr¶ kh¸ch; ®Çu t­ x©y dùng c¸c bÕn xe trung t©m Trong c¬ chÕ thÞ tr­êng cã nhiÒu thµnh phÇn kinh tÕ tham gia vËn t¶i kh¸ch c«ng céng t¹o nªn sù c¹nh tranh gay g¾t. C¸c thµnh phÇn kinh tÕ tham gia vËn t¶i kh¸ch c«ng céng ®­êng bé gåm: C«ng ty quèc doanh, C«ng ty TNHH, Liªn doanh, Hîp t¸c x· t­ nh©n…Ngoµi ra cßn mét sè chñ t­ nh©n cã ph­¬ng tiÖn tham gia vËn chuyÓn kh¸ch. Sè l­îng ph­¬ng tiÖn tham gia vËn t¶i kh¸ch c«ng céng ngµy cµng t¨ng, chÊt l­îng còng ®­îc n©ng lªn. L­u l­îng hµnh kh¸ch cã nhu cÇu sö dông ph­¬ng tiÖn vËn t¶i c«ng céng tuy cã t¨ng, song gi÷a cung vµ cÇu cßn cã bÊt cËp, cung lín h¬n cÇu dÉn ®Õn t×nh tr¹ng mÊt trËt tù trong vËn t¶i kh¸ch c«ng céng §Ó ®¸p øng phôc vô nhu cÇu cña ph­¬ng tiÖn vµ kh¸ch ®i xe, c¸c bÕn xe cÇn ®­îc ®Çu t­ n©ng cÊp, më réng diÖn tÝch bÕn b·i ®ç xe, c¸c dÞch vô phôc vô hµnh kh¸ch. §ång thêi më thªm c¸c luång tuyÕn ®i néi tØnh vµ liªn tØnh nh»m phôc vô nhu cÇu ®i l¹i ngµy cµng lín cña hµnh kh¸ch. Tõ ®ã sÏ thu hót ®­îc c¸c ph­¬ng tiÖn tham gia vËn t¶i kh¸ch c«ng céng vµo bÕn ®ãn tr¶ kh¸ch, t¨ng thªm nguån thu cho bÕn qua viÖc thu phÝ, cô thÓ nh­ sau: - PhÝ ghÕ: thu 700 ®/ghÕ. - PhÝ vÐ: thu 3,5% gi¸ trÞ vÐ. - PhÝ göi xe: 10.000 ®/xe. HiÖn t¹i C«ng ty ®ang ¸p dông møc thu = gi¸ trÞ 01 vÐ cho mét lÇn xe xuÊt bÕn. * Ph¸t triÓn c¸c dÞch vô phôc vô t¹i khu vùc bÕn xe Bao gåm c¸c dÞch vô nh­ b¶o d­ìng söa ch÷a xe, b¸n hµng, th«ng tin qu¶ng c¸o, xe «m chë kh¸ch, dÞch vô tr«ng gi÷ xe qua ®ªm…Doanh thu t¨ng qua c¸c dÞch vô nµy ®­îc tÝnh nh­ sau (tÝnh cho bÕn xe B·i Ch¸y víi diÖn tÝch 3.112 m2, søc chøa 300 xe): - DÞch vô b¶o d­ìng söa ch÷a xe: BÕn xe bè trÝ mét khu vùc riªng dµnh cho x­ëng b¶o d­ìng söa ch÷a phôc vô c¸c ph­¬ng tiÖn ra vµo ®ãn tr¶ kh¸ch t¹i bÕn. Møc thu: + Röa xe: 10.000 - 15.000®/xe. + Thay dÇu: 250.000 - 300.000®/xe. + Söa ch÷a: tuú thuéc theo møc ®é söa ch÷a lín hoÆc söa ch÷a th­êng xuyªn. - DÞch vô b¸n hµng: Bè trÝ 10 ki èt b¸n hµng vµ cho thuª víi møc 1.000.000®/th¸ng/kiot. - DÞch vô th«ng tin qu¶ng c¸o: Bè trÝ diÖn tÝch ®Ó dùng 10 biÓn qu¶ng c¸o, cho thuª møc 1.500.000®/th¸ng/biÓn. - DÞch vô xe göi ®ªm møc thu 300.000®/th¸ng/xe - C¸c dÞch vô xe «m: thu 50.000®/xe/th¸ng. b. BiÖn ph¸p t¨ng doanh thu ®èi víi C¶ng tµu Du lÞch §­îc coi lµ "cöa ngâ" cña VÞnh H¹ Long, C¶ng tµu du lÞch B·i Ch¸y ®ang ®i vµo ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶. Doanh thu cña C¶ng chiÕm tû träng lín trong tæng doanh thu cña C«ng ty. C¸c biÖn ph¸p t¨ng doanh thu cho C¶ng: - DÞch vô ®ß chë thuyÒn viªn: møc thu 50.000 ®/®ß/th¸ng. - DÞch vô thuyÒn b¸n hµng: møc thu 100.000 ®/thuyÒn/th¸ng. - DÞch vô thuyÒn phôc vô n­íc sinh ho¹t cho tµu du lÞch: møc thu 100.000 ®/thuyÒn/th¸ng. - Thî chôp ¶nh qua c¶ng: møc thu 100.000 ®/ng­êi/th¸ng. - DÞch vô tµu ®¨ng ký nh¾n tin qua C¶ng: møc thu 50.000 ®/tµu/th¸ng. - DÞch vô b¸n hµng: møc thu 1.500.000®/th¸ng/kiot. - DÞch vô th«ng tin qu¶ng c¸o: møc thu 1.500.000®/th¸ng/biÓn. - C¸c dÞch vô xe «m: thu 50.000®/xe/th¸ng. - DÞch vô tr«ng gi÷ xe qua ®ªm: (thu t­¬ng tù nh­ ®èi víi khèi bÕn xe). c. BiÖn ph¸p t¨ng doanh thu cho XÝ nghiÖp kinh doanh dÞch vô XÝ nghiÖp kinh doanh dÞch vô thuéc C«ng ty qu¶n lý bÕn xe bÕn tµu ®­îc thµnh lËp vµo cuèi n¨m 2005. NhiÖm vô chÝnh cña XÝ nghiÖp lµ kinh doanh dÞch vô b¶o vÖ m«i tr­êng t¹i C¶ng tµu du lÞch B·i Ch¸y vµ c¸c lo¹i h×nh dÞch vô kh¸c. Tuy nhiªn sè l­îng c¸n bé c«ng nh©n viªn cña xÝ nghiÖp cßn Ýt do ch­a khai th¸c ®­îc c¸c dÞch vô ®¸p øng nhu cÇu thÞ tr­êng. Khu v¨n phßng lµm viÖc cña C«ng ty qu¶n lý bÕn xe bÕn tµu diÖn tÝch 512 m2 gåm 6 tÇng, nh­ng hiÖn t¹i míi chØ sö dông lµm viÖc 3 tÇng d­íi, 3 tÇng trªn ®ang cho thuª. Bè trÝ thªm lao ®éng cho XÝ nghiÖp ®Ó kinh doanh c¸c dÞch vô t¹i khu v¨n phßng lµm viÖc (3 tÇng trªn) nh­: dÞch vô ¨n uèng, tæ chøc héi häp, nhµ hµng… Tõ nh÷ng ph­¬ng h­íng ®· nªu trªn em xin ®­a ra mét sè biÖn ph¸p cô thÓ nh­ sau: I. BiÖn ph¸p 1 Tªn biÖn ph¸p: “ TËn thu dÞch vô xe ®ç ®ªm”. C«ng ty qu¶n lý bÕn xe – bÕn tµu Qu¶ng Ninh lµ doanh nghiÖp kinh doanh dÞch vô xe xuÊt bÕn lµ chñ yÕu. Qua thêi gian thùc tËp vµ ph©n tÝch hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh n¨m 2005 t¹i C«ng ty cho thÊy mét sè nguån thu cña C«ng ty ch­a ®­îc khai th¸c: lµ c¸c dÞch vô nhµ nghØ, söa ch÷a b¶o d­ìng xe, b¸n hµng, th«ng tin qu¶ng c¸o, dÞch vô tr«ng gi÷ xe qua ®ªm….C¸c dÞch vô nµy do c¸c bÕn xe qu¶n lý xong ®èi víi tæ chøc bÕn hÇu hÕt vÉn bu«ng láng ®Ó cho c¸c c¸ nh©n trùc ®ªm qu¶n lý. Do l­îng xe ra vµo kh«ng th­êng xuyªn vµ cè ®Þnh g©y ra t×nh tr¹ng mÊt ®oµn kÕt néi bé c¸c bÕn xe do lîi Ých tõ dÞch vô mang l¹i. 1. C¬ së thùc hiÖn biÖn ph¸p tËn thu xe göi ®ªm Qua ®iÒu tra ph©n tÝch sè l­îng xe göi ®ªm t¹i tÊt c¶ 15 bÕn xe cña C«ng ty trung b×nh cã kho¶ng 10 xe ®ç ®ªm/ 1 bÕn. Trong ®ã cã trung b×nh 5 xe ®ç cè ®Þnh bÕn xe qu¶n lý ®­îc kinh tÕ cßn l¹i 5 xe kh«ng qu¶n lý ®­îc nguån thu, dù kiÕn biÖn ph¸p nµy sÏ tËn thu triÖt ®Ó tÊt c¶ c¸c xe göi ®ªm ®Ó t¨ng doanh thu cho C«ng ty. Rµ so¸t chÆt chÏ t¹i tÊt c¶ c¸c bÕn xe trong toµn c«ng ty vÒ l­u l­îng xe ®ç ®ªm ®Ó n©ng møc kho¸n kÕ ho¹ch theo th¸ng cho tõng bÕn. ChÕ ®é båi d­ìng ®èi víi b¶o vÖ g¸c ®ªm. KiÓm tra ®ét xuÊt vµ bÊt ngê vÒ c«ng t¸c thu tiÒn xe ®ç ®ªm t¹i tÊt c¶ c¸c bÕn. * Dù kiÕn møc thu tõ dÞch vô xe göi ®em ®­îc tÝnh nh­ sau: - §¬n gi¸ göi xe hîp ®ång theo th¸ng: 300.000®/ th¸ng/ xe. - Xe göi kh«ng th­êng xuyªn: - Xe cã träng t¶i d­íi 30 ghÕ : 10.000® / xe/ ®ªm. - Xe cã träng t¶i tõ 30 ®Õn d­íi 45 ghÕ : 20.000 ®/ xe/ ®ªm. - Xe cã träng t¶i tõ 45 ghÕ trë lªn : 30.000® / xe/ ®ªm. 2. Thùc hiÖn biÖn ph¸p: Dù kiÕn thùc hiÖn biÖn ph¸p sÏ thu ®­îc b×nh qu©n t¹i tÊt c¶ c¸c bÕn lµ: 02 xe d­íi 30 ghÕ = 20.000® 02 xe 35 ghÕ x 20.000® = 40.000® 01 xe 45 ghÕ x 30.000® = 30.000® Trong toµn c«ng ty cã tÊt c¶ 15 bÕn xe nh­ vËy mét n¨m tæng sè doanh thu ®­îc tÝnh nh­ sau: 90.000®/ ngµy x 15 bÕn x 365 ngµy = 492.750.000 ®ång. 3. TÝnh to¸n hiÖu qu¶ kinh tÕ cña biÖn ph¸p: a. TÝnh to¸n chi phÝ ®Ó thùc hiÖn biÖn ph¸p: - Båi d­ìng cho b¶o vÖ g¸c ®ªm lµ 10.000®/ tèi. Tæng sè tiÒn ph¶I chi tr¶ cho båi d­ìng g¸c ®ªm trong n¨m lµ: 10.000® x 15 bÕn x 365 ngµy/ n¨m = 54.750.000® b. KÕt qu¶ sau khi thùc hiÖn biÖn ph¸p: - Doanh thu t¨ng: 6.015.000.000 + 492.750.000 = 6.507.750.000® - Lîi nhuËn tr­íc thuÕ: LNTT n¨m 2006 + (DT t¨ng x HÖ sè LNTT/ Doanh thu) = 284.329.888 + (492.750.000® x 0,04727) = 307.622.180 ®ång. c. HiÖu qu¶ kinh tÕ cña biÖn ph¸p: 492.750.000 – 54.750.000 = 438.000.000®/ n¨m C¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ t¨ng sau khi ¸p dông biÖn ph¸p: B¶ng 3.3: So s¸nh c¸c chØ tiªu tr­íc vµ sau biÖn ph¸p thu xe ®ç ®ªm TT ChØ tiªu Tr­íc biÖn ph¸p Sau biÖn ph¸p Chªnh lÖch 1 Doanh thu (®) 6.015.000.000 6.507.750.000 492.275.000 2 Lîi nhuËn TT (®) 284.329.888 307.622.180 23.292.292 3. Søc s¶n xuÊt vèn CSH 0,79 0,85 0,06 4 Søc sinh lîi vèn CSH 0,037 0,040 0,003 5 N¨ng suÊt L§ b×nh qu©n 21.105.263 23.102.717 1.997.454 Søc s¶n xuÊt vèn chñ së h÷u t¨ng 0,06 ®ång. Søc sinh lîi vèn chñ së h÷u t¨ng 0,003 ®ång. N¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n t¨ng 1.997.454 ®ång. ii. biÖn ph¸p 2 “Hoµn thiÖn, tæ chøc tuyÕn xe chÊt l­îng cao CÈm Ph¶ (Qu¶ng Ninh) – Mü §×nh (Hµ Néi) 1. C¸c c¨n cø x©y dùng biÖn ph¸p Thùc tr¹ng tuyÕn xe CÈm Ph¶ (Qu¶ng Ninh) – Mü §×nh (Hµ Néi) T×nh Qu¶ng Ninh vµ thñ ®« Hµ Néi lµ 2 trung t©m kinh tÕ n»m trong tam gi¸c kinh tÕ phÝa B¾c: Hµ Néi – H¶i Phßng – Qu¶ng Ninh cña n­íc ta v× vËy tuyÕn ®­êng Qu¶ng Ninh – Hµ Néi lµ tuyÕn ®­êng tËp trung d©n c­ ®«ng ®óc ®i qua tØnh H­ng Yªn, H¶i D­¬ng, cã ®é dµi 180km tõ quèc lé 5 ®Õn quèc lé 18A, qua phµ B·i Ch¸y vÒ thÞ x· CÈm Ph¶. Däc tuyÕn cã rÊt nhiÒu bÕn xe, ®iÓm ®ãn kh¸ch ®i Hµ Néi, c¸c tuyÕn kh¸c vµ ng­îc l¹i cã hµng v¹n l­ît kh¸ch mçi ngµy. Tuy vËy t×nh tr¹ng vËn t¶i kh¸ch ch­a ®­îc qu¶n lý chÆt chÏ t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc ®i l¹i cña nh©n d©n. BÕn cãc, bÕn dï, xe quay cß th­êng xuyªn diÔn ra, chÊt l­îng c¸c chuyÕn xe ho¹t ®éng chÝnh còng bÞ ¶nh h­ëng do ®uæi nhau, hiÖu qu¶ kinh tÕ kh«ng ®¶m b¶o. ChÊt l­îng phôc vô bÞ gi¶m xuèng. Qua ®iÒu tra kh¶o s¸t tõ sè liÖu cña c«ng ty cã mét sè th«ng tin nh­ sau: a. L­u l­îng hµnh kh¸ch trªn tuyÕn Thùc tÕ trªn tuyÕn hµng ngµy cã kho¶ng 100 chuyÕn xe ngoµi ra cßn nh÷ng xe ch¹y tuyÕn ®­êng dµi qua ®o¹n Mü §×nh – CÈm Ph¶ ®ãn kh¸ch cña tuyÕn nµy nh­: Hµ Néi – Mãng C¸i, Hµ Néi – H¶i Hµ, vv… L­u l­îng hµnh kh¸ch kho¶ng 4000 kh¸ch/ngµy. b. T×nh h×nh ®­êng x¸ Tõ CÈm Ph¶ ®i Mü §×nh cù ly lµ 180km.HiÖn nay th× t×nh h×nh ®­êng x¸ còng ®­îc c¶i thiÖn ®¸ng kÓ, chÊt l­îng còng kh¸ tèt ®Ó phôc vô cho nhu cÇu ®i l¹i cña nh©n d©n. CÇu B·i Ch¸y còng võa ®­îc kh¸nh thµnh trong n¨m 2006 thêi gian chuyÓn qua kho¶ng 5 ®Õn 10 phót lµ ®iÒu kiÖn ®Ó hµnh tr×nh thùc hiÖn liªn tôc. c. T×nh h×nh ph­¬ng tiÖn Trªn ®Þa bµn CÈm Ph¶ - Mü §×nh cã trªn 100 ®Çu xe tham gia ho¹t ®éng trªn tuyÕn, trong ®ã: + Xe chÊt l­îng kh¸ chiÕm: 60% + Xe chÊt l­îng trung b×nh chiÕm: 30% + Xe chÊt l­îng thÊp: 10% - Sè xe cã hîp ®ång víi bÕn: 30 xe, trong ®ã: + Xe chÊt l­îng kh¸: 20 xe + Xe chÊt l­îng trung b×nh: 10 xe d. T×nh h×nh bÕn: T¹i CÈm Ph¶: BÕn cã nhµ chê, b·i ®ç xong ®· cò, cÇn ®Çu t­ söa ch÷a n©ng cÊp ®Ó ®¶m b¶o chÊt l­îng bÕn xe chÊt l­îng cao, bÕn xe Mü §×nh ®ñ ®iÒu kiÖn bÕn xe chÊt l­îng cao. Däc tuyÕn cã 10 ®iÓm dõng ®ãn tr¶ kh¸ch. HÇu hÕt c¸c ®iÓm ®ãn ®Òu ch­a ®­îc quy ho¹ch vµ ®Çu t­ ®óng møc nªn kh«ng thuËn tiÖn cho kh¸ch ®i xe vµ ng­êi ®iÒu khiÓn ph­¬ng tiÖn. 2. TÝnh to¸n x©y dùng biÖn ph¸p a. Lùa chän ph­¬ng tiÖn: §Ó ®¸p øng ®­îc chÊt l­îng, c¸c xe ®­îc lùa chän ph¶i phï hîp víi tiªu chuÈn xe theo quyÕt ®Þnh 890/Q§-BGTVT vµ nhÊt thiÕt ph¶i ®¹t nh÷ng yªu cÇu sau: + T×nh tr¹ng kü thuËt tèt + Cã radio – casset + Tuæi thä cña xe d­íi 12 n¨m + Kh«ng cã gi¸ ®Ó hµng trªn nãc + Träng t¶i 24 – 36 ghÕ, ghÕ ®Öm ®Çy ®ñ s¹ch ®Ñp + MÇu s¬n theo mÉu quy ®Þnh cña xe chÊt l­îng cao Sè l­îng xe ®­îc lùa chän n»m trong sè xe hiÖn cã hîp ®ång vµ thùc hiÖn nghiªm chØnh hîp ®ång víi c«ng ty trªn tuyÕn Qu¶ng Ninh – Hµ Néi (30) xe. Cã ®¬n xin tham gia vËn chuyÓn hµnh kh¸ch chÊt l­îng cao trªn tuyÕn CÈm Ph¶ - Mü §×nh. b. Ng­êi l¸i vµ nh©n viªn phôc vô trªn xe: - L¸i xe ph¶i ®óng tiªu chuÈn ®· nªu trong c«ng v¨n sè 951/§BVN ngµy 09/06/2000. - L¸i, phô xe mÆc ®ång phôc (theo quy ®Þnh) vµ ph¶i ®eo phï hiÖu ë ngùc tr¸i trªn ®ã cã ¶nh, tªn ng­êi ®eo vµ tªn chñ ph­¬ng tiÖn, sè phï hiÖu. Nghiªm cÊm l¸i, phô xe ®Ó ng­êi kh«ng cã phËn sù, kh«ng ph¶i lµ hµnh kh¸ch lªn xe. c. VÒ chÊt l­îng phôc vô - Xe vËn chuyÓn hµnh kh¸ch chÊt l­îng cao ph¶i ho¹t ®éng ®¶m b¶o ®óng yªu cÇu cña biÓu ®å ch¹y xe theo sù ®iÒu hµnh cña bÕn xe. Ph¶i ®¶m b¶o ®óng thêi gian ch¹y xe, tu©n thñ nghiªm tóc lé tr×nh theo quy ®Þnh. Nghiªm cÊm viÖc bá lèt, bá chuyÕn kh«ng cã lý do chÝnh ®¸ng, ch¹y vßng vo ®ãn tr¶ kh¸ch kh«ng ®óng ®iÓm quy ®Þnh, tuú tiÖn chuyÓn giao kh¸ch cho xe kh¸c. - Trªn xe ph¶i cã nh©n viªn phôc vô ®Ó h­íng dÉn hµnh kh¸ch ®i xe cã kh¨n l¹nh vµ n­íc uèng, ph¶i cã tói chèng n«n cho hµnh kh¸ch, cã tñ thuèc s¬ cøu cho hµnh kh¸ch khi cÇn thiÕt. - §Ó ®¶m b¶o an toµn vµ søc khoÎ cho hµnh kh¸ch nghiªm cÊm l¸i, phô xe vµ hµnh kh¸ch hót thuèc trªn xe trong suèt hµnh tr×nh. d. §èi víi hµnh kh¸ch: ChØ ®­îc mang theo hµnh lý gän nhÑ, kh«ng h«i tanh, kh«ng ph¶i hµng ch¸y næ, ®éc h¹i quèc cÊm. e. C¸c chØ tiªu c¬ b¶n: + Cù ly toµn chuyÕn : Lht = 180km + Thêi gian ch¹y mét l­ît : Tht = 270 phót = 4h30 + Tèc ®é l÷ hµnh : Vht = 50km/h + Thêi gian qua phµ 20 phót + NghØ gi¶i lao uèng n­íc, vÖ sinh 15 phót + Thêi gian dõng ®ãn kh¸ch t¹i c¸c tr¹m 15 phót + Sè km ho¹t ®éng b×nh qu©n/ngµy: Ln® = 360km f. BiÓu ®å vËn hµnh: VÒ l©u dµi: - ChuyÕn thø nhÊt trong ngµy: 5h30 - ChuyÕn cuèi cïng trong ngµy: 18h00 Trong thêi gian ®Çu thùc hiÖn chØ nªn ¸p dông thêi gian më ®ãng bÕn tõ 6h ®Õn 18h - Tæng quü thêi gian lµ 720 phót - Thêi gian ®ãn kh¸ch t¹i bÕn/chuyÕn: 10 phót (kÓ c¶ thêi gian quay trë l¹i) - Sè chuyÕn xuÊt bÕn trong ngµy: 72 chuyÕn - Sè ngµy vËn doanh 26 ngµy/th¸ng - Tæng sè xe tham gia vËn chuyÓn: 80 xe c¶ hai ®Çu Hµ Néi vµ Qu¶ng Ninh. Nh­ng tham gia thùc tÕ trªn tuyÕn lµ 72 xe/ngµy, chia lµm hai ®Çu ch¹y vßng trßn mçi ®Çu 36 xe ®¶o chiÒu, s¸ng xe Qu¶ng Ninh ®i chiÒu ë Hµ Néi vÒ vµ ng­îc l¹i. g. Gi¸ vÐ vµ lÖ phÝ xuÊt bÕn: C¨n cø vµo héi gi¸ c­íc t¹i héi nghÞ hiÖp th­¬ng gi¸ c­íc vµ dÞch vô bÕn xe khu vùc phÝa B¾c (14/5/2000) t¹i Hµ Néi) thèng nhÊt gi÷ nguyªn gi¸ vÐ = 40.000®ång/ng­êi/chiÕc. Gi¸ vÐ chi tiÕt cã phô lôc kÌm theo. DÞch vô phÝ xuÊt bÕn còng ®­îc tÝnh b»ng 1 vÐ/chuyÕn = 40.000® h. Qu¶n lý vµ kiÓm tra: Trªn mçi chuyÕn xe cã sæ nhËt tr×nh nÕu xe nµo vi ph¹m vÒ tèc ®é, ®ç dõng trªn tuyÕn do c«ng an lËp biªn b¶n, hµnh kh¸ch ph¶n ¸nh, ®Òu bÞ xö lý theo quy chÕ cña tuyÕn. Trong ®ã cã niªm yÕt sè ®iÖn tho¹i t¹i 2 ®Çu bÕn ®Ó hµnh kh¸ch biÕt vµ ph¶n ¸nh kÞp thêi, cã hßm th­ gãp ý ®­îc ®Ó c«ng khai t¹i n¬i quy ®Þnh ®­îc 2 ®Çu bÕn kiÓm tra khi xe ®Õn bÕn. 3. C¸c gi¶i ph¸p thùc hiÖn vµ kiÕn nghÞ a. C«ng t¸c qu¶n lý Tæ chøc héi nghÞ víi chñ ph­¬ng tiÖn ®ãng gãp ý kiÕn thèng nhÊt x©y dùng vµ ký cam kÕt thùc hiÖn ph­¬ng ¸n. - Phèi kÕt hîp víi c¸c lùc l­îng CSGT, TTGT lËp trËt tù vËn t¶i trªn tuyÕn. §Æc biÖt chó träng kiÓm tra, qu¶n lý viÖc thùc hiÖn ph­¬ng ¸n xe chÊt l­îng cao cña nh÷ng xe ®­îc tham gia vËn chuyÓn. - Tæ chøc kiÓm tra ph©n lo¹i xe ®Ó lµm c¬ së cho viÖc chän ph­¬ng tiÖn ®ñ tiªu chuÈn tham gia xe chÊt l­îng cao (cã phô lôc thang ®iÓm cho ph­¬ng tiÖn) Trªn c¬ së nh÷ng xe ®­îc lùa chän ®Ò xuÊt víi GTVT Qu¶ng Ninh, Hµ Néi, cÊp giÊy phÐp vËn t¶i hµnh kh¸ch xe chÊt l­îng cao cho ph­¬ng tiÖn tham gia vËn chuyÓn. Cã l«g« d¸n ë ®Çu xe. - Nh÷ng xe ®ñ tiªu chuÈn xe chÊt l­îng cao tuyÕn CÈm Ph¶ - Mü §×nh ®Ò nghÞ Së GTVT Qu¶ng Ninh vµ Hµ Néi duyÖt cho s¬n kÎ ch÷ ë mÆt tr­íc vµ 2 thµnh xe theo mÉu (kÌm theo). b. Nh÷ng yªu cÇu ®èi víi c¸c thµnh phÇn tham gia vËn chuyÓn - ChuÈn bÞ chÊt l­îng ph­¬ng tiÖn vµ l¸i xe ®óng theo tiªu chuÈn ®· nªu trong ph­¬ng ¸n. - Nghiªm chØnh chÊp hµnh t¸c nghiÖp biÓu ®å ch¹y xe vµ ®iÒu hµnh cña bÕn. - KiÕn nghÞ së chØ ®¹o TTGT xö lý nghiªm c¸c tr­êng hîp xe kh«ng ®ñ tiªu chuÈn xe chÊt l­îng cao ho¹t ®éng trªn tuyÕn CÈm Ph¶ - Mü §×nh. - C¸c xe cã ®ñ ®iÒu kiÖn tham gia vËn chuyÓn xe chÊt l­îng cao tuyÕn CÈm Ph¶ - Mü §×nh nÕu vi ph¹m nh÷ng ®iÓm sau ®©y mµ t¸i vi ph¹m ®Õn lÇn thø 3 sÏ bÞ ®×nh chØ vµ kh«ng ®­îc phÐp ho¹t ®éng trªn tuyÕn. + XuÊt bÕn vµ vÒ bÕn kh«ng ®óng giê trong biÓu ®å. + Ch¹y lßng vßng ngoµi bÕn, dõng ®ãn kh¸ch tr¶ kh¸ch t¹i nh÷ng ®iÓm ®ç kh«ng ®óng quy ®Þnh trªn lé tr×nh. + Ch¹y xe ngoµi nh÷ng ngµy t¸c nghiÖp vµ ch¹y kh«ng ®óng tuyÕn. + Chë hµng kh«ng ®óng quy ®Þnh, hµng ch¸y næ, hµng quèc cÊm. + ChÊt l­îng phôc vô kÐm cã ®¬n th­ ph¶n ¸nh cña hµnh kh¸ch, cña c¸c ph­¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng. c. Yªu cÇu ®èi v íi bÕn xe VÒ l©u dµi ph¶i x©y míi 1 bÕn xe chÊt l­îng cao ®ñ ®iÒu kiÖn, quy m« võa ®Ó ®¸p øng phôc vô c¸c tuyÕn liªn tØnh, n«i tØnh. §ång thêi ®¶m b¶o tiªu chuÈn bÕn xe chÊt l­îng cao vµ kh¸ch ®i xe. - T¨ng c­êng th«ng tin qu¶ng c¸o ®Ó thu hót hµnh kh¸ch. - LËp t¸ch nghiÖp theo biÓu ®å, th«ng b¸o cho chñ ph­¬ng tiÖn biÕt ®Ó chñ ®éng thùc hiÖn. - Tæ chøc in Ên qu¶n lý mÉu vÐ cho xe chÊt l­îng cao vµ b¸n vÐ phôc vô hµnh kh¸ch ®­îc thuËn lîi. - Phèi kÕt hîp gi÷a hai ®Çu bÕn, tæ chøc ®óng theo t¸c nghiÖp vµ biÓu ®å. N©ng cao chÊt l­îng phôc vô cho hµnh kh¸ch vµ ph­¬ng tiÖn. - Tæ chøc hîp lý cam kÕt, rót kinh nghiÖm trong qu¸ tr×nh x©y dùng vµ thùc hiÖn ph­¬ng ¸n. d. Xö lý vi ph¹m - §èi víi nh÷ng ph­¬ng tiÖn, ng­êi l¸i, phô xe nÕu vi ph¹m nh÷ng quy ®Þnh ®­îc nÕu trong ph­¬ng ¸n tuú theo møc ®é nÆng nhÑ, ngoµi viÖc xö lý theo ph¸p luËt, ®ång thêi cßn chÞu c¸c h×nh thøc xö lý nh­ sau: * §èi víi ph­¬ng tiÖn: (chÊt l­îng ph­¬ng tiÖn xuèng cÊp kh«ng ®ñ tiªu chuÈn). + LÇn thø nhÊt: LËp biªn b¶n nh¾c nhë vµ yªu cÇu cña ®¬n vÞ kh¾c phôc vµ xö lý néi bé. + LÇn thø hai: LËp biªn b¶n, c¾t t¸c nghiÖp trong 1 tuÇn. + LÇn thø ba: LËp biªn b¶n, ®×nh chØ kh«ng cho tham gia ho¹t ®éng trªn tuyÕn, c¾t l­îc chuyÕn ®ã chuyÓn cho ®èi víi kh¸c thùc hiÖn, thu håi giÊy phÐp vËn t¶i trªn tuyÕn. * §èi víi l¸i vµ phô xe: Vi ph¹m quy chÕ tæ chøc qu¶n lý ®iÒu hµnh vµ néi quy bÕn th× sÏ bÞ xö lý d­íi c¸c h×nh thøc sau: + LÇn thø nhÊt: LËp biªn b¶n c¶nh c¸o göi vÒ ®¬n vÞ xö lý + LÇn thø hai: LËp biªn b¶n göi vÒ ®¬n vÞ ®Ò nghÞ kh«ng cho tham gia phôc vô trªn tuyÕn xe nhanh 1 th¸ng + LÇn thø ba: SÏ c¾t mét chuyÕn l­ît cña ®¬n vÞ (hoÆc ph­¬ng tiÖn ®ã). Cã ng­êi vi ph¹m chuyÓn sang ®¬n vÞ kh¸c (ph­¬ng tiÖn kh¸c vËn chuyÓn). - VÒ vi ph¹m chÊp hµnh biÓu ®å, lé tr×nh, ®ãn tr¶ kh¸ch kh«ng ®óng quy ®Þnh, tù ý chuyÓn nh­îng kh¸ch kh«ng ®¶m b¶o thêi gian ch¹y xe trªn tuyÕn nÕu kh«ng cã lý do chÝnh ®¸ng. + LÇn thø nhÊt: LËp biªn b¶n c¶nh c¸o, ph¹t 500.000 ®ång + LÇn thø hai: LËp biªn b¶n, ®×nh chØ kh«ng cho tham gia ho¹t ®éng trªn tuyÕn, c¾t chuyÕn l­ît ®ã chuyÓn cho ph­¬ng tiÖn kh¸c vËn chuyÓn. - NÕu cã th­ hoÆc ý kiÕn ph¶n ¸nh cña nh©n d©n, cña hµnh kh¸ch hoÆc c¸c ®¬n vÞ qu¶n lý chøc n¨ng kh¸c. Sau khi cã ®èi chiÕu, x¸c minh tuú theo møc ®é vi ph¹m ®Ó xö lý. * §èi víi c¸c bÕn xe: - C¸c bÕn xe ph¶i cã tr¸ch nhiÖm nh¾c nhë CBNV cña m×nh tham gia ®iÒu hµnh phôc vô tuyÕn xe nhanh ph¶i thùc hiÖn nghiªm tóc. NÕu vi ph¹m tuú theo møc ®é nÆng nhÑ mµ xö lý, kû luËt. 4. TÝnh to¸n hiÖu qu¶ cña biÖn ph¸p a. Dù kiÕn chi phÝ thùc hiÖn biÖn ph¸p * Chi phÝ söa ch÷a bÕn xe ba tÇng: Chi phÝ söa ch÷a bÕn xe ba tÇng 100 triÖu ®ång. Nguån vèn vay ng©n hµng víi l·i suÊt 10%/n¨m. Chi phÝ söa ch÷a nµy sÏ ®­îc tÝnh khÊu hao trong 5 n¨m, nh­ vËy chi phÝ söa ch÷a bÕn sÏ ®­îc tÝnh to¸n nh­ sau: KhÊu hao 1 n¨m ph¶i chÞu 20 triÖu ®ång L·i vay ng©n hµng 10%/n¨m cho 100 triÖu ®ång theo kú h¹n 1 n¨m lµ 10 triÖu ®ång. Chi phÝ söa ch÷a ph¶i tr¶ c¶ gèc vµ l·i lµ (20 triÖu ®ång + 10 triÖu ®ång = 30 triÖu ®ång) n¨m ®Çu tiªn * Chi phÝ qu¶ng c¸o th«ng tin ®Çu bÕn Qu¶ng Ninh: Dù kiÕn sÏ qu¶ng c¸o th«ng tin b»ng 2 h×nh thøc: - Th«ng b¸o trªn truyÒn h×nh tØnh Qu¶ng Ninh víi tÇn suÊt 2 lÇn/ngµy vµo 12h00 vµ 20h tèi trong 15 ngµy tr­íc khi më tuyÕn. - Th«ng b¸o b»ng b¨ng r«n, khÈu hiÖu Tæng dù kiÕn kinh phÝ hÕt 10 triÖu ®ång trong ®ã: 30 lÇn trªn truyÒn h×nh x 200.000 ®ång/lÇn = 6 triÖu ®ång C¸c h×nh thøc kh¸c: 4 triÖu ®ång * C¸c chi phÝ kh¸c ph¸t sinh ngoµi dù kiÕn: 10 triÖu ®ång * C¸c chi phÝ vÒ dông cô, ®å dïng, tñ thuèc, hßm thu gãp ý, l«g« vµ c¾t ch÷ d¸n, s¬n xe do c¸c chñ ph­¬ng tiÖn tù mua víi mÉu cã s½n cã quy ®Þnh. B¶ng 3.1. Tæng hîp chi phÝ phôc vô ph­¬ng ¸n §VT: ®ång/n¨m TT Chi phÝ Thµnh tiÒn 1 Söa ch÷a bÕn xe 20.000.000 2 L·i vay 10.000.000 3 Th«ng tin qu¶ng c¸o 10.000.000 4 Kh¸c 10.000.000 Tæng céng 50.000.000 b. Dù kiÕn kÕt qu¶ thu ®­îc sau khi thùc hiÖn biÖn ph¸p Víi sè chuyÕn ho¹t ®éng nh­ tÝnh to¸n lµ 72 chuyÕn/ngµy, víi ®¬n gi¸ 40.000 ®ång ta cã: 72 chuyÕn x 40.000 ®ång = 2.880.000 ®ång/ngµy Nh­ vËy 1 n¨m c«ng ty sÏ thu ®­îc lµ: 2.880.000 x 360 ngµy = 1.051.200.000 ®ång/n¨m 5. HiÖu qu¶ cña ph­¬ng ¸n Doanh thu tuyÕn xe CÈm Ph¶ - Hµ Néi cña bÕn xe CÈm Ph¶ khi ch­a thùc hiÖn biÖn ph¸p ®¹t 30 chuyÕn/ngµy = 438 triÖu ®ång/n¨m. - Chªnh lÖch doanh thu tr­íc vµ sau biÖn ph¸p. 1.051.200.000 – 438.000.000 = 613.200.000 ®ång/n¨m. HiÖu qu¶ phÇn chªnh lÖch nµy trõ chi phÝ ®Çu t­ ta cã: 613.200.000 ®ång – 50.000.000 ®ång = 563.200.000 ®ång/n¨m C¸c chØ tiªu kÕt qu¶ thay ®æi sau khi thùc hiÖn biÖn ph¸p. Doanh thu = 6.015.000.000 + 613.200.000 = 6.628.200.000 ®ång LNTT sau biÖn ph¸p = LNTT + (613.200.000 x hÖ sè lîi nhuËn doanh thu thuÇn) HÖ sè lîi nhuËn doanh thu tr­íc biÖn ph¸p: Lîi nhuËn tr­íc thuÕ sau biÖn ph¸p tÝnh nh­ sau: 284.329.888 + (613.200.000 x 0,04727) = 313.315.852 ®ång + HIÖu qu¶ kinh tÕ cña biÖn ph¸p: = 563.200.000 ®ång B¶ng 3.2. So s¸nh chØ tiªu hiÖu qu¶ tr­íc vµ sau biÖn ph¸p STT ChØ tiªu Tr­íc biÖn ph¸p Sau biÖn ph¸p Chªnh lÖch Doanh thu (®) 6.015.000.000 6.628.200.000 613.200.000 Lîi nhuËn (®) 284.329.888 313.315.852 28.985.964 Vèn CSH b×nh qu©n 7.609.245.105 7.609.245.105 0 Søc s¶n xuÊt vèn CSH 0,79 0,87 0,08 Søc sinh lîi vèn CSH 0,037 0,041 0,004 N¨ng suÊt L§ b×nh qu©n 21.105.263 23.256.842 2.151.579 Ngoµi c¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ kinh tÕ chñ yÕu ®­îc c¶i thiÖn th× chÊt l­îng phôc vô hµnh kh¸ch cña c«ng ty t¹i bÕn xe CÈm Ph¶ ®­îc n©ng lªn, t¹o uy tÝn vµ vÞ thÕ cho c«ng ty.  KÕt luËn chung Qua thêi gian thùc tËp vµ nghiªn cøu, ph©n tÝch hiÖu qu¶ kinh tÕ ho¹t ®éng kinh doanh t¹i c«ng ty qu¶n lý bÕn xe bÕn tÇu Qu¶ng Ninh. §Õn nay em ®· hoµn thµnh ®å ¸n tèt nghiÖp víi sù h­íng dÉn nhiÖt t×nh cña thÇy gi¸o h­íng dÉn NguyÔn §¹i Th¾ng cïng c¸c thÇy c« gi¸o trong khoa vµ toµn thÓ c¸n bé c«ng nh©n viªn c«ng ty qu¶n lý bÕn xe bÕn tÇu Qu¶ng Ninh. B¶n ®å ¸n hoµn thµnh theo ®óng thêi gian quy ®Þnh vµ néi dung yªu cÇu. Tõ nh÷ng vÊn ®Ò nghiªn cøu cña b¶n ®å ¸n nµy cã thÓ rót ra mét sè kÕt luËn sau: - VÒ mÆt thùc tiÔn: §å ¸n nµy ph©n tÝch ch©n thùc hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh, t×nh h×nh qu¶n lý vµ c«ng t¸c phôc vô hµnh kh¸ch t¹i c«ng ty qu¶n lý bÕn xe bÕn tÇu Qu¶ng Ninh. - VÒ mÆt lý luËn: §å ¸n nµy tr×nh bµy chi tiÕt vµ hÖ thèng mét sè vÊn ®Ò lý luËn chung vÒ hiÖu qu¶ kinh doanh, h­íng gi¶i quyÕt kh¾c phôc n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh b»ng c¸ch n©ng cao chÊt l­îng phôc vô hµnh kh¸ch, tËn dông c¸c nguån thu ®Ó tõ ®ã t¨ng hiÖu qu¶ kinh doanh. Do tr×nh ®é vµ kh¶ n¨ng cßn h¹n hÑp ®å ¸n nµy kh«ng tr¸nh khái nh÷ng thiÕu sãt trong thiÕt kÕ. Em mong nhËn ®­îc nh÷ng nhËn xÐt cña c¸c thÇy c« gi¸o vµ c¸c b¹n sinh viªn ®Ó ®å ¸n cña em ®­îc hoµn thiÖn h¬n. Hµ Néi, ngµy... th¸ng... n¨m 2007 Sinh viªn Lª ThÞ Thu HiÒn KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña c«ng ty N¨m 2005 – 2006 §VT: §ång STT ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 So s¸nh 1 2 3 4 5 = 4/3 Tæng doanh thu 5.580.000.000 6.015.000.000 107,9 Doanh thu thuÇn 5.580.000.000 6.015.000.000 108 Gi¸ vèn hµng b¸n Lîi nhuËn nép 1.156.667.600 1.278.750.000 110 Chi phÝ b¸n hµng 4.558.382.400 4.916.976.517 107 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 436.214.110 515.505.445 118 Lîi nhuËn thuÇn tõ H§KD 585.403.490 582.518.011 99,4 Thu nhËp tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh 25.700.000 30.644.533 120 Chi phÝ ho¹t ®éng tµi chÝnh 390.884.000 385.726.775 98,7 Lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh (365.184.000) (355.082.242) 97,2 C¸c kho¶n thu nhËp bÊt th­êng 22.699.889 80.699.565 360 Chi phÝ bÊt th­êng 19.277.566 23.775.446 121 Lîi nhuËn bÊt th­êng 3.422.323 56.894.119 1.860 Tæng lîi nhuËn tr­íc thuÕ 223.641.813 284.329.888 127 ThuÕ thu nhËp DN ph¶i nép 62.619.707 79.612.368 127 Lîi nhuËn sau thuÕ 161.022.106 204.717.520 126,7  Môc lôc