Đề tài đã phân tích và đánh giá được thực trạng hệ thống XHTD đang áp dụng tạo Vietcombank, qua đó cho thấy những thành tựu đã đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại cần sửa đổi bổ sung nhằm phù hợp với những biến động quá nhanh của điều kiện môi trường kinh doanh hiện nay
126 trang |
Chia sẻ: lvcdongnoi | Lượt xem: 2456 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
tin tín d#ng ca h. s" cá nhân KH_A ã
ti
p cn c nh trình bày ti Mc 2.5.2 (Trang 55) Chng II ca tài nghiên
cu này a vào mô hình chm im XHTD cá nhân theo xut s&a i ti
Mc 3.2.1 (Trang 62) Chng III ca tài nghiên cu này. Da trên thông tin
tín d#ng v cá nhân KH_A, k
t qu chm im cho khách hàng này theo mô hình
do tài nghiên cu xut t tng im cui cùng ã nhân tr3ng s là 62,5
im nh trình bày ti Bng 3.12 (Trang 74) t"ng "ng mc x
p loi B theo
quy i nh trình bày ti Bng 3.02 (Trang 64).
HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG CA VIETCOMBANK
74
Bng 3.12 : Ch m i
m XHTD cá nhân KH_A bng mô hình s
a i theo
xu t ca tài nghiên cu
Ch tiêu ánh giá
i
m
ban
u
Trng
s
i
m
trng
s
Phn I : Kh nng tr n
1 Tình hình tr n, tr lãi
Luôn tr n úng
hn
100 20% 20
2
S ti n theo k
hoch tr n
/Ngu.n tr n
>70% 0 25% 0
3 D n/Tài sn ròng 70% 25 10% 2,5
4
Tình hình tr n ngân hàng ca
doanh nghip có >=25% vn
i u l do cá nhân n/m gi
-ã có gia hn n,
hoc c" cu li n
vay
75 10% 7,5
5 -ánh giá kh n$ng tr n
Có th phi gia hn
n
50 5% 2,5
Phn II : Thông tin v nhân thân
1 Ti n án, ti n s Không 100 5% 5
2 Ri ro ngh nghip Thp 100 10% 10
3 Tình trng ch ) S) h
u nhi u nhà 100 5% 5
4 C" cu gia ình Gia ình ht nhân 100 5% 5
5
S ng!i trc ti
p ph# thuc
vào ng!i vay
<3 ng!i 100 5% 5
Tng i
m trng s 62,5
(Ngun : Chm i m theo mô hình xut ca tài nghiên cu)
Vi mc x
p loi B nh trên k
t hp ánh giá tình hình tr n tt, s& d#ng
ma trn ti Bng 3.04 (Trang 65) cho k
t qu x
p loi các khon vay ca cá nhân
KH_A là n c n chú ý.
Nh vy, n
u s& d#ng mô hình chm im XHTD thì cá nhân KH_A c
x
p vào nhóm khách hàng có mc ri ro trung bình, có th cp tín d#ng vi vic
xem xét mt cách cn thn v hiu qu các ph"ng án vay vn cng nh yêu c u
cao v m bo ti n vay. K
t qu này .ng ngh,a vi vic hn ch
m) rng tín
d#ng i vi cá nhân này. Tuy nhiên, trên thc t
do không chm im XHTD nên
khách hàng này ã c cp tín d#ng m) rng dn
n nguy c" gia t$ng n có xu
hng xu cho ngân hàng.
HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG CA VIETCOMBANK
75
3.3.1. Ki
m chng mô hình ch m i
m xp hng tín dng doanh
nghip ca Vietombank sau iu chnh.
S& d#ng mô hình chm im theo xut ti Mc 3.2.2.2 (Trang 67)
Chng III ca tài nghiên cu này XHTD cho Công ty TNHH A (Thuc
nhóm ngành th"ng mi d%ch v#; Có quy mô nh5) ã c xem xét ti Mc 2.5.1
(Trang 50) Chng II ca tài nghiên cu này cho thy doanh nghip t tng
im các ch' tiêu tài chính ã nhân tr3ng s là 65 im nh trình bày ti Bng
3.13. -im ban u c xác %nh theo Bng I.02 ca Ph lc I ính kèm tài
nghiên cu này và Bng 3.05 (Trang 66).
Bng 3.13 : Ch m i
m các ch tiêu tài chính ca Công ty TNHH A bng mô hình
s
a i theo xu t ca tài nghiên cu
Ch tiêu ánh giá
i
m
ban
u
Trng
s
i
m
trng
s
Ch tiêu thanh khon
1 Kh n$ng thanh toán ng/n hn 1,35 0 10% 0
2 Kh n$ng thanh toán nhanh 1,35 75 10% 7,5
Ch tiêu hot ng
3 Luân chuyn hàng t.n kho 115 100 10% 10
4 K6 thu ti n bình quân 1,77 100 10% 10
5 Doanh thu/Tng tài sn 0,15 0 10% 0
Ch tiêu cân n
6 N phi tr/Tng tài sn 48,51 50 10% 5
7 N phi tr/Vn ch s) h
u 94,22 50 10% 5
Ch tiêu thu nhp
8 Thu nhp trc thu
/Doanh thu 47,23 100 10% 10
9 Thu nhp trc thu
/Tng tài sn 6,98 75 10% 7,5
10 Thu nhp trc thu
/Vn ch s) h
u 13,56 100 10% 10
Tng i
m trng s 65
(Ngun : Chm i m theo mô hình xut ca tài nghiên cu)
Công ty TNHH A là mt doanh nghip cha c ph n không thu ngành sn
xut nên c xác %nh ch' s nguy c" v+ n nh trình bày ti Bng 3.14 (Trang
76). K
t qu tính toán cho thy ch' s Z”= 2,59 (1,1 < Z” < 2,6) .ng ngh,a vi
khu vc cnh báo có nguy c" v+ n.
HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG CA VIETCOMBANK
76
Bng 3.14 : Xác nh ch s nguy c v n ca Công ty TNHH A bng hàm thng
kê Z-score ca Altman
Ch tiêu n v tính Giá tr
Tng tài sn (TA) Triu .ng 73.068
Tài sn lu ng (CA) Triu .ng 40.366
N ng/n hn (CL) Triu .ng 26.173
Vn lu ng (CA-CL) Triu .ng 14.193
Thu nhp trc thu
và lãi vay (ET+IN) Triu .ng 5.123
Thu nhp gi
li (RE) Triu .ng 3.074
Tài sn vô hình Triu .ng 13.679
Tng n (TL) Triu .ng 35.446
Giá tr% s sách ca vn ch s) h
u (BV) Triu .ng 23.943
X1 = (CA-CL)/TA 0,19
X2 = RE/TA 0,04
X3 = (ET+IN)/TA 0,07
X4 = BV/TL 0,68
Z"=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 2,59
(Ngun : Trích và tính toán t
d liu tip c
n ca Vietcombank)
Tng im ã nhân tr3ng s ca nhóm các ch' tiêu d báo nguy c" khó
kh$n tài chính ca Công ty TNHH A là ba m"i sáu phy hai m"i l$m im nh
trình bày ti Bng 3.15.
Bng 3.15 : Ch m i
m các ch tiêu d báo nguy c khó khn tài chính ca Công
ty TNHH A bng mô hình s
a i theo xu t ca tài nghiên cu
Ch tiêu ánh giá
i
m
ban
u
Trng
s
i
m
trng
s
1 Nguy c" v+ n (Z-score)
Vùng cnh
báo
50 15% 7,5
2
Chính sách Nhà nc tác ng
n
doanh nghip
Thun li 75 15% 11,25
4 Trin v3ng ngành 7n %nh 75 10% 7,5
5
Tình hình tr n ngân hàng ca i
tng n/m >=25% vn i u l ca
doanh nghip
Luôn tr n
úng hn
100 10% 10
Tng i
m trng s 36,25
(Ngun : Chm i m theo mô hình xut ca tài nghiên cu)
HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG CA VIETCOMBANK
77
Các ch' tiêu thông tin phi tài chính ca Công ty TNHH A c chm im
nh trình bày ti Bng 3.16 vi tng im ã nhân tr3ng s ca nhóm các ch' tiêu
này là hai m"i im.
Bng 3.16 : Ch m i
m các ch tiêu thông tin phi tài chính ca Công ty TNHH A
bng mô hình s
a i theo xu t ca tài nghiên cu
Ch tiêu ánh giá
i
m
ban
u
Trng
s
i
m
trng
s
1 Tình hình tr n, tr lãi
-ã có gia hn
n, hoc c"
cu li n vay
75 20% 15
2 Kh n$ng i phó vi s thay i
Công ngh
trung bình,
trình qun
tr% cao, có
kinh nghim.
50 10% 5
4
-a dng hóa ngành ngh , l,nh vc
kinh doanh
-a dng hóa
ngoài n$ng
lc ct lõi
0 10% 0
5 M) rng quy mô
Quá nhi u và
quá nhanh
0 10% 0
Tng i
m trng s 20
(Ngun : Chm i m theo mô hình xut ca tài nghiên cu)
Nh vy, tng im XHTD ca Công ty TNHH A t c là
(65+36,25+20)/2= 60,63 im, t"ng "ng mc x
p hng B nh trình bày ti
Bng 2.06 (Trang 46) Chng II ca tài nghiên cu này. Vi mc x
p hng
này, Công ty TNHH A c ánh giá là có hiu qu hot ng kinh doanh không
cao và d4 b% bi
n ng, ti m n nhi u ri ro, chính sách tín d#ng áp d#ng i vi
doanh nghip này là c n phi tp trung thu h.i n vay. So sánh k
t qu XHTD ca
Công ty TNHH A vi thc t
n xu ã xy ra cho thy hoàn toàn phù hp, n
u
nh n$m 2007, doanh nghip c ánh giá úng vi n$ng lc và nguy c" ri ro
ca mình thì chính sách tín d#ng ca các ngân hàng i vi Công ty TNHH A ã
mnh tay h"n b(ng cách không thc hin t$ng tr)ng cp tín d#ng và tp trung thu
h.i n, n
u k%ch bn ã xy ra nh vy thì doanh nghip cng không th thc hin
a dng hóa quá nhanh và quá mnh sang l,nh vc kinh doanh bt ng sn dn
HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG CA VIETCOMBANK
78
n nhi u ri ro cho doanh nghip nh nh
ng tháng cui n$m 2008 hin nay, và
nh vy, ngân hàng cng gim bt và kim soát tt h"n s gia t$ng n xu.
Trên c" s) x
p loi tín d#ng Công ty TNHH A nh trên, vi ánh giá tình
hình tr n ngân hàng ) mc trung bình, các khon vay ca doanh nghip s c
x
p loi “N c n chú ý” theo ma trn k
t hp gi
a mc XHTD và ánh giá tình
hình tr n nh trình bày ti Bng 3.11 (Trang 73).
S& d#ng mô hình chm im XHTD sau i u ch'nh nh trình bày nêu trên
ánh giá li n$ng lc tín d#ng ca Công ty CP A (Thuc nhóm ngành xây
dng; Có quy mô ln) ã c xem xét ti Mc 2.5.2 (Trang 53) Chng III ca
tài nghiên cu này. K
t qu chm im XHTD ca Công ty CP A t tng im
cui cùng ã nhân tr3ng s là 60,63 im t"ng "ng mc x
p hng tín d#ng B
nh trình bày chi ti
t ti Ph lc V ính kèm tài nghiên cu này. K
t qu này
cng hoàn toàn phù hp vi nh
ng ánh giá v thc trng ca doanh nghip vào
th!i im cui n$m 2008. X
p hng các khon vay ca Công ty CP A theo ma trn
k
t hp gi
a mc XHTD và ánh giá tình hình tr n cho k
t qu “N c n chú ý”.
-ánh giá theo tình hình thc t
, n
u ngân hàng mnh tay thu h.i n và kiên quy
t
không c" cu hoc chuyn n thì Công ty CP A s r"i vào tình th
v+ n, mt kh
n$ng thanh toán các khon gc cho ngân hàng. Tình hình khó kh$n ca th% tr!ng
bt ng sn nh n$m 2008 n
u còn kéo dài thì nguy c" xy ra n khó òi i các
khon vay ca doanh nghip.
3.4. Các bin pháp h tr cn thit
h thng xp hng tín dng ca
Vietcombank phát huy hiu qu.
N
u ch' da vào các mô hình chm im XHTD ánh giá mc ri ro
ca ng)i i vay thì k
t qu t c có th vn cách xa vi thc t
do s bi
n
ng ca i u kin kinh doanh, và không có ph"ng pháp phân tích hay mt h
thng phc tp nào có th hoàn toàn thay th
c kinh nghim cng nh các
ánh giá chuyên môn ca cán b tác nghip, vì vy, Vietcombank vn c n phi có
HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG CA VIETCOMBANK
79
s phi hp cht ch gi
a y
u t con ng!i và công ngh trong XHTD khách hàng
nh(m qun tr% ri ro tín d#ng mt cách có hiu qu.
Bên cnh các xut s&a i mô hình XHTD nh ã trình bày ti Mc 3.2
(Trang 62) Chng III, tài nghiên cu này cng xut các bin pháp h tr
c n thi
t giúp phát huy hiu qu cho h thng XHTD ca Vietcombank, bao g.m :
a) T$ng c!ng công tác kim tra khách hàng, thu thp thông tin k%p th!i v
các bi
n ng ca khách hàng nh(m i u ch'nh chính sách tín d#ng mt cách hp
lý. -ôn c và khuy
n khích các doanh nghip tuân th pháp lut v k
toán và
kim toán. K
t qu chm im XHTD ca các mô hình theo xut ti tài
nghiên cu này ch%u nh h)ng ca vic tuân th các chun mc k
toán và nht là
theo chun mc k
toán quc t
vì có s& d#ng mô hình d báo nguy c" v+ n ang
c s& d#ng rng rãi trên th
gii.
b) Xây dng h thng thông tin qun tr% ri ro tín d#ng m bo cung cp
thông tin mt cách y , chính xác, cp nht th!ng xuyên ph#c v# cho vic
ánh giá, chm im XHTD khách hàng. C n thi
t lp kênh trao i thông tin gi
a
các ngân hàng trên c" s) cnh tranh nhng hp tác nh(m t m#c tiêu chung là
ng$n ng*a và gim thiu ri ro trong hot ng tín d#ng. S& d#ng ti
n b công
ngh tin h3c trong qun tr% thông tin là mt trong nh
ng y
u t then cht phát
trin c" s) d
liu khách hàng.
c) T$ng c!ng ào to nâng cao trình và k8 n$ng phân tích ánh giá
ca chuyên môn. Kinh nghim thc ti4n cho thy không có ph"ng pháp và công
c# phân tích nào có th hoàn toàn thay th
c k8 n$ng và kinh nghim ca i
ng chuyên gia phân tích tín d#ng.
d) Nâng cao nhn thc ca các cp nhà qun tr% v vai trò ca công c#
XHTD i vi phòng ng*a ri ro và thi
t lp danh m#c cho vay hiu qu. Vn
HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG CA VIETCOMBANK
80
d#ng công c# XHTD k
t hp vi các bin pháp khác nh tài sn m bo an toàn,
trích lp d phòng ri ro.
Kt lun các v n nghiên cu ca chng III : Trong ch"ng này,
tài nghiên cu ã c g/ng xây dng mô hình chm im XHTD áp d#ng cho nhóm
khách hàng cá nhân và doanh nghip da trên nh
ng phân tích mô hình ang áp
d#ng ti Vietcombank. - tài nghiên cu có tham kho nh
ng ti
n b ca các mô
hình chm im ca các công trình nghiên cu, các t chc tín nhim quc t
và
trong nc làm c" s) xut cho nh
ng s&a i b sung góp ph n hoàn thin h
thng XHTD ca Vietcombank.
KT LUN
tài nghiên cu “Hoàn thin h thng XHTD ca Vietcombank” ã
gii quy t
c các vn sau :
a) H thng hóa và hoàn thin các lý lu
n v qun tr ri ro tín dng
thông qua h thng XHTD khách hàng cá nhân và doanh nghip ca NHTM.
b) tài ã phân tích và ánh giá
c thc trng h thng XHTD
ang áp dng ti Vietcombank, qua ó cho thy nhng thành ta t
c cng
nh
nhng hn ch còn tn ti cn sa i b sung nhm phù hp vi nhng
bi n ng quá nhanh ca iu kin môi tr
ng kinh doanh hin nay. Bng cách
i chi u vi các mô hình chm im XHTD ca các t chc nh mc tín
nhim quc t , các NHTM và t chc kim toán trong n
c, k t hp vi kinh
nghim thc tin chuyên môn và tìm hiu các nghiên cu ca các nhà kinh t
trên th gii, t ó, tài nghiên cu ra nhng sa i b sung nhm hoàn
thin h thng XHTD ca Vietcombank.
c) Nghiên cu này cng ã
a thêm
c nhng ki n ngh v các bin
pháp h tr cn thi t h thng x p hng tín dng ca Vietcombank phát huy
hiu qu.
Nhìn chung thì mô hình XHTD do tài nghiên cu xut ã áp ng
c yêu cu qun tr ri ro tín dng theo Hip
c Basel II và iu 7 ca
Quy t nh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 v phân loi n, trích l
p và
s dng d phòng x lý ri ro tín dng. H
ng nghiên cu ca tài cng
ã nh
n
c
c s quan tâm ca các nhà qun tr tín dng ti Vietcombank.
Tuy nhiên, do gii hn v thi gian nghiên cu và kh n ng ti p c
n d
liu ca ngân hàng nên tài này cn
c ti p tc nghiên cu trên din rng
có th
a vào v
n dng trong thc tin. H
ng nghiên cu phát trin tài
này trong t
!ng lai là xây dng thành các mô hình a bi n da trên k t qu ca
KT LUN CÁC VN NGHIÊN CU
82
nghiên cu này và vn d ng mô hình
im s tín d ng Z ph
n
nh nguy c phá
s
n ca doanh nghip mà giáo s Altman
ã công b
ang
c nhiu quc gia
áp d ng. Tuy nhiên,
làm
c
iu này, nghiên cu cn nhn
c s giúp
ca các NHTM trong kh
nng tip cn s s d liu.
Vn
hoàn thin XHTD nói cung và mô hình chm
im XHTD nói
riêng
ang và s
c các NHTM
t nng quan tâm nhm góp phn gi
m
thiu ri ro trong kinh doanh, nâng cao cht lng công tác tín d ng ca ngân
hàng mình,
ây chính là thun li giúp
tài này có th tip t c phát trin
nghiên cu trong tng lai.
TÀI LIU THAM KHO
Trn c Sinh, 2002. nh mc tín nhim ti Vit nam.
----------, ánh giá n vay v
n có k hn ca doanh nghip v
a và nh. SMEDF.
----------, Tài liu ni b v hot ng tín dng ca Vietcombank.
----------, Tài liu ni b v hot ng kim toán các t chc tín dng ca E&Y.
----------, Tài liu ni b v xp hng tín dng ca BIDV.
----------, Tài liu ni b v xp hng tín dng ca Vietinbank.
----------, Tp chí chuyên ngành ca Vietcombank.
----------, Trang thông tin Ngân hàng Nhà Nc Vit nam
----------, Trang thông tin Tp chí kim toán Vit nam
Altman, 2003. The use of Credit scoring Models and the Importance of a Credit
Culture. New York University.
Choo Yee Kwan, 2004. Tài liu Hi tho v qun lý ri ro ti Hà ni, May Bank
Group - Malaysia.
Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier, 2006. Credit Scoring for Vietnam’s
Retail Banking Market.
Nick Freeman, 2006. Hng dn chính sách cung cp tài chính cho doanh nghip
v
a và nh ca Vit Nam. VNCI.
----------, An explanatory note on the Basel II IRB risk weight functions, Basel
Committee on Banking Supervision.
----------, Trang thông tin
----------, Trang thông tin
PH LC I
TIÊU CHUN TÍNH IM XHTD DOANH
NGHIP CA VIETCOMABNK
Bng I.01 : Chm i m quy mô doanh nghi
p ca Vietcombank
Tiêu chí Ni dung i m
Vn Hn 100 t ng 30
T 80 n 100 t ng 25
T 50 n 80 t ng 20
T 30 n 50 t ng 15
T 10 n 30 t ng 10
D
i 10 t ng 5
Lao ng Hn 1.500 ng i 15
T 1000 n 1500 ng i 12
T 500 n 1000 ng i 9
T 100 n 500 ng i 6
T 50 n 100 ng i 3
ít hn 50 ng i 1
Doanh thu thu
n Hn 400 t ng 40
T 200 n 400 t ng 30
T 100 n 200 t ng 20
T 50 n 100 t ng 10
T 20 n 50 t ng 5
D
i 20 t ng 2
Tng tài sn Hn 400 t ng 15
T 200 n 400 t ng 12
T 100 n 200 t ng 9
T 50 n 100 t ng 6
T 20 n 50 t ng 3
D
i 20 t ng 1
Quy mô T
ng i m
L
n 70-100
Va 30-69
Nh <30
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.02 : Xác nh doanh nghi
p theo lnh vc/ngành ca Vietcombank
Sn phm, lnh vc hot ng chính ca doanh nghi
p
c xp
vào
ngành/lnh
vc
Nông nghip và các dch v có liên quan:
• Trng trt
• Chn nuôi
N
ông, lâm
và ng
nghi
p
Lâm nghip và các dch v liên quan:
• Trng rng, cây phân tán; nuôi rng, chm sóc t nhiên; khai
thác và ch bin g lâm sn ti rng
• Khai thác g
• Thu nht các sn phm hoang dã khác
• Vn chuyn g trong rng
Ng nghip
• ánh bt thu sn;
• m, nuôi trng thu sn
• các dch v liên quan
Bán, bo d ng và s a ch!a xe có ng c và mô tô xe máy
T
h
ng m
i, d
ch v
Bán buôn và bán i lý:
• Nông lâm sn, nguyên liu, ng vt t i sng
• " dùng cá nhân và gia ình
• Bán buôn nguyên vt liu phi nông nghip, ph liu, ph thi
• Bán l#, s a ch!a dùng cá nhân và gia ình
• Khách sn, nhà hàng
• Các hot ng kinh t khác: vn ti, kho bãi và thông tin liên lc;
vn ti ng b, ng sông; vn ti ng thu; vn tài ng
không; các hot ng ph tr$ cho vn ti, hot ng c%a các t
ch&c du lch; Dch v b u chính vi'n thông; kinh doanh tài sn và
dch v t v(n; cho thuê máy móc thit b; các hot ng có liên
quan n máy tính; các hot ng kinh doanh khác.
Xây dng:
• Chun b mt b)ng
• Xây dng công trình hoc hng mc công trình
• Lp t trang thit b cho các công trình xây dng
• Hoàn thin công trình xây dng
• Cho thuê thit b xây dng hoc thit b phá d có kèm ng i
i*u khin
X
ây d
ng
Sn xu(t vt liu xây dng
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.02 : Xác nh doanh nghi
p theo lnh vc/ngành ca Vietcombank
Sn phm, lnh vc hot ng chính ca doanh nghi
p
c xp
vào
ngành/lnh
vc
Công nghip khai thác m
• Khai thác than các loi
• Khai thác d
u thô, khí t nhiên và các dch v khai thác d
u, khí
• Khai thác các loi qung khác
• Khai thác á
C
ông nghi
p
Sn xu(t thc phm và ung
• Sn xu(t, ch bin và bo qun tht và sn phm t th, thu sn,
rau qu, d
u m
• Xay xát, sn xu(t bt và sn xu(t th&c n gia súc
• Sn xu(t thc phm khác
• Sn xu(t ung
Sn xu(t các sn phm thuc lá
Sn xu(t khác:
• Sn xu(t s$i, dt vi
• Sn xu(t hàng dt khác
• Sn xu(t trang phc, thuc và nhum da, lông v+
• Sn xu(t giày dép
• Ch bin g và sn xu(t sn phm t g, tre n&a
• Sn xu(t gi(y và các sn phm t gi(y
• Xu(t bn, in và sao bn chi tit các loi
• Sn xu(t than cc, sn phm t d
u m
• Sn xu(t hoá ch(t và các sn phm hoá ch(t
• Sn xu(t các sn phm t cao su và plastic
• Sn xu(t các sn phm t ch(t khoang phi kim loi khác
• Sn xu(t sn phm t kim loi
• Sn xu(t máy móc thit b
• Sn xu(t radio, tivi, thit b truy*n thông
• Sn xu(t dch v y t, dng c chính xác, dng c quang hc và
ng h các loi
• Sn xu(t xe có ng c, r moóc
• Sn xu(t các ph ng tin vn ti khác
• Sn xu(t gi ng, t%, bàn, gh
• Tái ch ph liu, ch(t thi
• Sn xu(t và phân phi in, khí t
• Khai thác, lc và phân phi n
c
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.02 : Xác nh doanh nghi
p theo lnh vc/ngành ca Vietcombank
Sn phm, lnh vc hot ng chính ca doanh nghi
p
Ngành/lnh
vc
Nông nghip và các dch v có liên quan :
• Trng trt.
• Chn nuôi.
N
ông, lâm
và ng
nghi
p
Lâm nghip và các dch v liên quan :
• Trng rng, cây phân tán; nuôi rng, chm sóc t nhiên; khai
thác và ch bin g lâm sn ti rng.
• Khai thác g.
• Thu nht các sn phm hoang dã khác.
• Vn chuyn g trong rng.
Ng nghip :
• "ánh bt thu sn.
• ,m, nuôi trng thu sn.
• Các dch v liên quan.
Công nghip khai thác m :
• Khai thác than các loi.
• Khai thác d
u thô, khí t nhiên và các dch v khai thác d
u, khí.
• Khai thác các loi qung khác.
• Khai thác á.
C
ông
nghi
p
Bán, bo d ng, s a ch!a xe có ng c và mô tô xe máy.
T
h
ng m
i, d
ch v
Bán buôn và bán i lý :
• Nông lâm sn, nguyên liu, ng vt t i sng.
• " dùng cá nhân và gia ình.
• Bán buôn nguyên vt liu phi nông nghip, ph liu, ph thi.
• Bán l#, s a ch!a dùng cá nhân và gia ình.
• Khách sn, nhà hàng.
• Vn ti, kho bãi và thông tin liên lc; kinh doanh tài sn và dch
v t v(n; cho thuê máy móc thit b; các hot ng liên quan
máy tính.
Xây dng :
• Chun b mt b)ng.
• Xây dng công trình hoc hng mc công trình.
• Lp t trang thit b cho các công trình xây dng.
• Hoàn thin công trình xây dng.
• Cho thuê thit b xây dng hoc thit b phá d có kèm ng i
i*u khin.
X
ây d
ng
Sn xu(t vt liu xây dng
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.03 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghi
p ngành nông,
lâm, ng nghi
p theo Vietcombank
Ch tiêu
T
trng
Quy mô ln Quy mô trung bình Quy mô nh
100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0
Ch tiêu thanh khon
1. Kh
nng thanh
khon
8% 2,1 1,5 1 0,7 0,4 <0,2 2,3 1,6 1,2 0,9 0,5 <0,3 2,5 2 1,5 1 0,6 <0,3
2. Kh
nng thanh
toán nhanh
8% 1,1 0,8 0,6 0,3 0,2 <0,1 1,3 1 0,7 0,4 0,3 <0,2 1,5 1,2 1 0,7 0,4 <0,3
Ch tiêu hot ng
3. Luân
chuyn
hàng tn
kho
10% 4 3,5 3 2 1,5 <1 4,5 4 3,5 3 2 <1 4 3 2,5 2 1,5 <1
4. K- thu
ti*n bình
quân
10% 40 50 60 70 100 >200 39 45 55 60 90 >180 34 38 44 55 80 >150
5. Doanh
thu/Tng
tài sn
10% 3,5 2,9 2,3 1,7 1 <0,4 4,5 3,9 3,3 2,7 1,7 <1 5,5 4,9 4,3 3,7 2,5 <1,5
Ch tiêu cân n
6. N$ phi
tr/Tng tài
sn
15% 39 48 59 70 85 >95 30 40 52 60 80 >90 30 35 45 55 75 >85
7. N$ phi
tr/Vn ch%
s. h!u
15% 64 92 143 233 380 >680 42 66 108 185 300 >610 42 53 81 122 240 >500
Ch tiêu thu nhp
8. Thu
nhp tr
c
thu
/Doanh thu
8% 3 2,5 2 1,5 0,8 <0,5 4 3,5 3 2,5 1,5 <1 5 4,5 4 3,5 2,5 <1,5
9. Thu
nhp tr
c
thu/Tng
tài sn
8% 4,5 4 3,5 3 2 <1 5 4,5 4 3,5 2,5 <1,5 6 5,5 5 4,5 3,5 <1,8
10. Thu
nhp tr
c
thu/Vn
ch% s. h!u
8% 10 8,5 7,6 7,1 6 <4 10 8 7,5 7 6,2 <4,5 10 9 8,3 7,4 6,5 <5
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.04 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghi
p ngành thng
mi dch v theo Vietcombank
Ch tiêu
T
trng
Quy mô ln Quy mô trung bình Quy mô nh
100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0
Ch tiêu thanh khon
1. Kh
nng thanh
khon
8% 2,1 1,6 1,1 0,8 0,5 <0,2 2,3 1,7 1,2 1 0,6 <0,3 2,9 2,3 1,7 1,4 0,9 <0,4
2. Kh
nng thanh
toán nhanh
8% 1,4 0,9 0,6 0,4 0,2 <0,1 1,7 1,1 0,7 0,6 0,4 <0,2 2,2 1,8 1,2 0,9 0,6 <0,3
Ch tiêu hot ng
3. Luân
chuyn
hàng tn
kho
10% 5 4,5 4 3,5 2,7 <1,2 6 5,5 5 4,5 3,5 <1,5 7 6,5 6 5,5 4,3 <2
4. K- thu
ti*n bình
quân
10% 39 45 55 60 80 >180 34 38 44 55 75 >160 32 37 43 50 70 >150
5. Doanh
thu/Tng
tài sn
10% 3 2,5 2 1,5 0,8 <0,4 3,5 3 2,5 2 1,2 <0,7 4 3,5 3 2,5 1,5 <1
Ch tiêu cân n
6. N$ phi
tr/Tng tài
sn
15% 35 45 55 65 80 >90 30 40 50 60 75 >85 25 35 45 55 70 >85
7. N$ phi
tr/Vn
ch% s. h!u
15% 53 69 122 185 280 >730 42 66 100 150 240 >610 33 54 81 122 200 >590
Ch tiêu thu nhp
8. Thu
nhp tr
c
thu
/Doanh thu
8% 7 6,5 6 5,5 4 <2 7,5 7 6,5 6 5 <2,5 8 7,5 7 6,5 5,5 <3
9. Thu
nhp tr
c
thu/Tng
tài sn
8% 6,5 6 5,5 5 4 <2 7 6,5 6 5,5 4,5 <2,5 7,5 7 6,5 6 5 <3
10. Thu
nhp tr
c
thu/Vn
ch% s. h!u
8% 14,2 12,2 10,6 9,8 8 <3 13,7 12 10,8 9,8 8,5 <3,5 13,3 11,8 10,9 10 8,7 <4,2
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.05 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghi
p ngành xây
dng theo Vietcombank
Ch tiêu
T
trng
Quy mô ln Quy mô trung bình Quy mô nh
100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0
Ch tiêu thanh khon
1. Kh
nng
thanh
khon
8% 1,9 1 0,8 0,5 0,3 <0,2 2,1 1,1 0,9 0,6 0,4 <0,3 2,3 1,2 1 0,9 0,6 <0,4
2. Kh
nng
thanh toán
nhanh
8% 0,9 0,7 0,4 0,3 0,2 <0,1 1 0,7 0,5 0,3 0,2 <0,1 1,2 1 0,8 0,4 0,3 <0,2
Ch tiêu hot ng
3. Luân
chuyn
hàng tn
kho
15% 3,5 3 2,5 2 1,3 <1 4 3,5 3 2,5 1,5 <1,2 3,5 3 2 1,2 0,8 <0,6
4. K- thu
ti*n bình
quân
15% 60 90 120 150 230 >350 45 55 60 65 120 >280 40 50 55 60 100 >220
Ch tiêu cân n
5. N$ phi
tr/Tng
tài sn
15% 55 60 65 70 80 >95 50 55 60 65 75 >90 45 50 55 60 70 >85
6. N$ phi
tr/Vn
ch% s.
h!u
15% 69 100 150 233 350 >700 69 100 122 150 250 >610 66 69 100 122 200 >500
Ch tiêu thu nhp
7. Thu
nhp tr
c
thu
/Doanh
thu
8% 8 7 6 5 3,5 <2 9 8 7 6 4 <2,5 10 9 8 7 5 <3
8. Thu
nhp tr
c
thu/Tng
tài sn
8% 6 4,5 3,5 2,5 1,5 <0,5 6,5 5,5 4,5 3,5 2,5 <1 7,5 6,5 5,5 4,5 3,5 <1,5
9. Thu
nhp tr
c
thu/Vn
ch% s.
h!u
8% 9,2 9 8,7 8,3 7,5 <4 11,5 11 10 8,7 7,8 <4,5 11,3 11 10 9,5 8,2 <5,2
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.06 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghi
p ngành công
nghi
p theo Vietcombank
Ch tiêu
T
trng
Quy mô ln Quy mô trung bình Quy mô nh
100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0
Ch tiêu thanh khon
1. Kh nng
thanh khon
8% 2 1,4 1 0,5 0,3 <0,2 2,2 1,6 1,1 0,8 0,5 <0,3 2,5 1,8 1,3 1 0,6 <0,4
2. Kh nng
thanh toán
nhanh
8% 1,1 0,8 0,4 0,3 0,2 <0,1 1,2 0,9 0,7 0,3 0,2 <0,1 1,3 1 0,8 0,6 0,4 <0,3
Ch tiêu hot ng
3. Luân
chuyn
hàng tn
kho
10% 5 4 3 2,5 1,5 <1 6 5 4 3 2 <1,2 4,3 4 3,7 3,4 2,5 <1,5
4. K- thu
ti*n bình
quân
10% 45 55 60 65 90 >220 35 45 55 60 85 >190 30 40 50 55 75 >180
5. Doanh
thu/Tng tài
sn
10% 2,3 2 1,7 1,5 0,8 <0,4 3,5 2,8 2,2 1,6 1 <0,6 4,2 3,5 2,5 1,7 1,2 <0,8
Ch tiêu cân n
6. N$ phi
tr/Tng tài
sn
15% 45 50 60 70 85 >95 45 50 55 65 80 >90 40 45 50 55 75 >85
7. N$ phi
tr/Vn ch%
s. h!u
15% 122 150 185 233 320 >730 100 122 150 185 260 >620 82 100 122 150 210 >500
Ch tiêu thu nhp
8. Thu nhp
tr
c thu
/Doanh thu
8% 5,5 5 4 3 2 <1 6 5,5 4 2,5 2 <1 6,5 6 5 4 3 <1,5
9. Thu nhp
tr
c
thu/Tng
tài sn
8% 6 5,5 5 4 3 <1,5 6,5 6 5,5 5 3,5 <1,7 7 6,5 6 5 4 <2
10. Thu
nhp tr
c
thu/Vn
ch% s. h!u
8% 14,213,713,3 13 11 <5,5 14,213,3 13 12,2 11 <6 13,3 13 12,9 12,5 11 <6,5
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.07 : Tiêu chun ánh giá dòng tin ca doanh nghi
p theo Vietcombank
Ch tiêu
i m chun
20 16 12 8 4
1 H s kh nng tr lãi (t thu
nhp thu
n)
/4 l
n /3 l
n /2 l
n /1 l
n <1 l
n
hoc âm
2 H s kh nng tr n$ gc (t thu
nhp thu
n)
/2 l
n /1,5 l
n /1 l
n < 1 l
n Âm
3 Xu h
ng c%a luân chuyn ti*n t
thu
n trong quá kh&
Tng
nhanh
Tng 0n nh Gim Âm
4 Trng thái luân chuyn ti*n t
thu
n t hot ng kinh doanh
> L$i
nhun
thu
n
B)ng
l$i
nhun
thu
n
< L$i
nhun
thu
n
G
n
im
hoà vn
Âm
5 Ti*n và các khon t ng ng
ti*n/Vn ch% s. h!u
/ 2,0 /1,5 /1,0 / 0,5 G
n b)ng
0
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
Bng I.08 : Tiêu chun ánh giá nng lc qun lý ca doanh nghi
p theo Vietcombank
Ch tiêu
i m chun
20 16 12 8 4
1 Kinh nghim trong
ngành/l1nh vc kinh
doanh c%a giám c
15-25 nm 10-15 nm 5-10 nm 1-5 nm
hoc > 25
nm
M
i thành
lp
2 Thi gian làm lãnh o
doanh nghip c%a Giám
c
5-10 nm 3-5 nm 2-3 nm 1-2 nm
hoc >10
nm
M
i $c
b nhim
3
Môi tr ng kim soát
ni b
" $c xây
dng, ghi
chép,
kim tra
th ng
xuyên
" $c xây
dng
Xây dng
không
chính
th&c,
không ghi
chép
Kim soát
ni b hn
ch
Kim soát
ni b ã
th(t bi
4 "ánh giá nng lc i*u
hành c%a Giám c
R(t tt T ng i
tt
Khá Trung
bình
Kém
5
"ánh giá t
m nhìn,
chin l $c kinh doanh
trong thi gian t
i c%a
doanh nghip
R(t kh
thi. Phù
h$p xu th
th tr ng
và nh
h
ng c%a
Nhà n
c
T ng i
kh thi.
Phù h$p
xu th th
tr ng và
nh
h
ng c%a
Nhà n
c
Kh thi
kém.
Phù h$p
xu th th
tr ng và
nh
h
ng c%a
Nhà n
c.
Không
kh thi.
Không
phù h$p
xu th th
tr ng và
nh
h
ng c%a
Nhà n
c.
Không
kh thi.
Không
phù h$p
xu th th
tr ng và
nh
h
ng c%a
Nhà n
c
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.09 : Tiêu chun ánh giá uy tín giao dch ca doanh nghi
p theo Vietcombank
Ch tiêu
i m chun
20 16 12 8 4
1 Tr n$ úng hn Luôn tr
n$ úng
hn trong
hn 36
tháng va
qua
Luôn tr
úng hn
trong
khong t
12-36
tháng va
qua
Luôn tr
n$ úng
hn trong
khong 12
tháng va
qua
Khách
hàng m
i
Không tr
n$ úng
hn
2 S l
n giãn n$ hoc gia
hn n$
Không có 1 l
n trong
36 tháng
va qua
1 l
n trong
12 tháng
va qua
2 l
n trong
12 tháng
va qua
3 l
n tr.
lên trong
12 tháng
va qua
3 N$ quá hn trong quá
kh&
Không có 1x30 ngày
quá hn
trong
vòng 36
tháng qua
1x30 ngày
quá hn
trong
vòng 12
tháng qua,
hoc 2x30
ngày quá
hn trong
vòng 36
tháng qua
2x30 ngày
quá hn
trong
vòng 12
tháng qua,
hoc 1x90
ngày quá
hn trong
vòng 36
tháng qua
3x30 ngày
quá hn
trong
vòng 12
tháng qua
hoc 2x90
ngày quá
hn trong
vòng 36
tháng qua
4 S l
n các cam kt m(t
kh nng thanh toán
(Th tín dung, bo lãnh,
các cam kt khác)
Ch a tng
có
Không
m(t kh
nng
thanh toán
trong
vòng 24
tháng qua
Không
m(t kh
nng
thanh toán
trong
vòng 12
tháng qua
"ã tng b
m(t kh
nng
thanh toán
trong
vòng 24
tháng qua
"ã tng b
m(t kh
nng
thanh toán
trong
vòng 12
tháng qua
5 Cung c(p thông tin
y
% và úng h2n theo yêu
c
u c%a Vietcombank
Có, trong
thi gian
trên 36
tháng va
qua
Có, trong
thi gian
t 12 n
36 tháng
va qua
Có, trong
thi gian
d
i 12
tháng qua
Khách
hàng m
i
Không
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC I
Bng I.10 : Tiêu chun ánh giá các yu t bên ngoài ca doanh nghi
p theo
Vietcombank
Ch tiêu
i m chun
20 16 12 8 4
1 Trin vng
ngành
Thun l$i 0n nh Phát trin kém.
không phát trin
Bão hoà Suy thoái
2 Uy tín/Danh
ting doanh
nghip
Có, trên
toàn c
u
Có, trong
n
c
Có, a ph ng Ít $c
bit n
Không
$c bit
n
3 V th cnh
tranh
Cao,
chim u
th
Bình th ng,
ang phát
trin
Bình th ng,
ang st gim
Th(p,
ang st
gim
R(t th(p
4 S l $ng i
th% cnh tranh
Không có,
c quy*n
ít ít, s l $ng
ang tng
nhanh
Nhi*u Nhi*u, s
l $ng
ang tng
5 Chính sách
Nhà n
c liên
quan doanh
nghip
Thun l$i T ng i
thun l$i
Bình th ng Không
thun l$i
"ang có
chính sách
hn ch
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
Bng I.11 : Tiêu chun ánh giá các yu t khác ca doanh nghi
p theo Vietcombank
Ch tiêu
i m chun
20 16 12 8 4
1 "a dng hoá
theo ngành, th
tr ng, v trí
"a dng hoá
cao
Ch 2 trong 3 Ch 1 trong
3
Không,
ang phát
trin
Không
a dng
hoá
2 Thu nhp t
hot ng xu(t
khu
Có, chim
>70% thu
nhp
Có, chim
>50% thu nhp
Có, chim
>20% thu
nhp
Có, chim
<20% thu
nhp
Không
có
3 S ph thuc
nhà cung c(p,
khách hàng
Không có Ít Ph thuc
nhi*u, ang
phát trin.
Ph thuc
nhi*u, n
nh
Có ph
thuc,
chun b
l
4 L$i nhun sau
thu
Tng tr .ng
mnh
Có tng tr .ng 0n nh Suy thoái L
5 V th c%a doanh nghip
"i v
i doanh
doanh nghip
Nhà n
c
"c quy*n
quc gia -
L
n
"c quy*n quc
gia - Nh
"a ph ng
- L
n
"a ph ng
- Trung bình
"a
ph ng
- Nh
5 Các doanh
nghip khác
L
n, niêm
yt
Trung bình
niêm yt; L
n
không niêm yt
L
n/trung
bình, không
niêm yt
Nh, niêm
yt
Nh,
không
niêm yt
(Ngun : Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit nam)
PH LC II
KT QU CHM IM XHTD DOANH NGHIP
CA CÔNG TY CP A
Bng II.01 : Ch m
im các ch tiêu tài chính c
a Công ty CP A
Ch tiêu
n
v
tính
Kt
qu
im
ban
u
Trng
s
im
t
c
Ch tiêu Thanh khon
1. Kh nng thanh khon Ln 0,65 60 8% 4,8
2. Kh nng thanh toán nhanh Ln 0,34 60 8% 4,8
Ch tiêu hot
ng
3. Vòng quay hàng tn kho Vòng 5,59 100 15% 15
4. K thu tin bình quân Ngày 44,06 100 15% 15
Ch tiêu cân n
6. N phi tr/T ng tài sn % 67,54 60 15% 9
7. N phi tr/V
n ch s h
u % 208,09 60 15% 9
Ch tiêu thu nhp
8. T ng thu nhp trc thu/Doanh thu % 6,30 80 8% 6,4
9. T ng thu nhp trc thu/T ng tài sn % 5,07 100 8% 8
10. T ng thu nhp trc thu/V
n ch s h
u % 15,61 100 8% 8
Tng
im
ã nhân trng s 80
(Ngun : Trích t d liu tip cn ca Vietcombank)
Bng II.02 : Ch m
im dòng tin c
a Công ty CP A
Ch tiêu Kt qu im
1 H s
kh nng tr lãi (T thu nhp thun) 2,4 ln 16
2 H s
kh nng tr n g
c (T thu nhp thun) < 1 ln 8
3 Xu hng ca luân chuyn tin t thun trong quá kh Tng nhanh 16
4 Trng thái luân chuyn tin t thun t hot ng kinh doanh > Li nhun 16
5 Tin và các khon tng ng tin/V
n ch s h
u Gn bng 0 4
Tng
im cha nhân trng s 44
(Ngun : Trích t d liu tip cn ca Vietcombank)
PH LC II
Bng II.03 : Ch m
im nng lc qun lý c
a Công ty CP A
Ch tiêu Kt qu im
1 Kinh nghim trong ngành/lnh vc kinh doanh ca giám
c 1,4 ln 8
2 Thi gian làm lãnh o doanh nghip ca Giám
c 3-5 nm 16
3 Môi trng kim soát ni b c xây dng 16
4 ánh giá nng lc iu hành ca Giám
c Rt t
t 20
5
ánh giá tm nhìn, chin lc kinh doanh trong thi gian ti
ca doanh nghip
Rt kh thi. Phù
hp xu th th
trng và nh
hng ca Nhà
nc
20
Tng
im cha nhân trng s 80
(Ngun : Trích t d liu tip cn ca Vietcombank)
Bng II.04 : Ch m
im uy tín giao dch c
a Công ty CP A
Ch tiêu Kt qu im
1 Tr n úng hn Luôn tr úng
hn trong
khong t 12-
36 tháng va
qua
16
2 S
ln giãn n ho!c gia hn n 1 ln trong 36
tháng va qua
16
3 N quá hn trong quá kh 1x30 ngày quá
hn trong vòng
36 tháng qua
16
4 S
ln các cam kt mt kh nng thanh toán (Th tín dung,
bo lãnh, các cam kt khác)
Cha tng có 20
5 Cung cp thông tin y và úng h"n theo yêu cu ca
Vietcombank
Có, trong thi
gian trên 36
tháng va qua
20
Tng
im cha nhân trng s 88
(Ngun : Trích t d liu tip cn ca Vietcombank)
PH LC II
Bng II.05 : Ch m
im các yu t bên ngoài c
a Công ty CP A
Ch tiêu Kt qu im
1 Trin v#ng ngành Thun li 20
2 Uy tín/ danh ting doanh nghip Có, a phng 12
3 V th cnh tranh Bình thng,
ang phát trin
16
4 S
lng
i th cnh tranh Nhiu 8
5 Chính sách Nhà nc liên quan doanh nghip ang có chính
sách hn ch
8
Tng
im cha nhân trng s 64
(Ngun : Trích t d liu tip cn ca Vietcombank)
Bng II.06 : Ch m
im các yu t khác c
a Công ty CP A
Ch tiêu Kt qu im
1 a dng hoá theo ngành, th trng, v trí Ch$ 2 trong 3 16
2 Thu nhp t hot ng xut kh%u Có, chim
<20% thu nhp
8
3 S ph& thuc nhà cung cp, khách hàng Ph& thuc
nhiu, n nh
8
4 Li nhun sau thu Tng trng
mnh
20
5 V th ca doanh nghip Ln không
niêm yt
16
Tng
im cha nhân trng s 68
(Ngun : Trích t d liu tip cn ca Vietcombank)
PH LC III
TIÊU CHUN TÍNH IM XHTD DOANH
NGHIP THEO HNG DN CA NHNN
B ng III.01 : Tiêu chu
n ánh giá các ch tiêu tài chính c
a doanh nghip ngành
nông, lâm, ng nghip theo quyt nh 57/2002/Q-NHNN
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Ch tiêu thanh khon
1. Kh nng thanh toán ngn
h n
2,1 1,5 1,0 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0
2. Kh nng thanh toán nhanh 1,1 0,8 0,6 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 1,5 1,2 1,0 1,0
Ch tiêu ho t
ng
3. Luân chuyn hàng t
n kho 4,0 3,5 3,0 2,0 4,5 4,0 3,5 3,0 4,0 3,0 2,5 2,0
4. K thu tin bình quân 40 50 60 70 39 45 55 60 34 38 44 55
5. H s s dng tài sn 3,5 2,9 2,3 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7
Ch tiêu cân n
6. N phi tr/Tng tài sn 39 48 59 70 30 40 52 60 30 35 45 55
7. N phi tr/Vn ch s hu 64 92 143 233 42 66 108 185 42 53 81 122
8. N quá h n/Tng d n
ngân hàng
0 1 2 3 0 1 2 3 0 1 2 3
Ch tiêu thu nhp
9. Thu nhp trc thu
/Doanh thu
3,0 2,5 2,0 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5
10. Thu nhp trc thu/Tng
tài sn
4,5 4,0 3,5 3,0 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5
11. Thu nhp trc thu/Vn
ch s hu
10 8,5 7,6 7,5 10 8 7,5 7 10 9 8,3 8,4
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
Ghi chú :
T A v phía trái : 5
im. Sau A
n B : 4
im. Sau B
n C : 3
im. Sau C
n
D : 2
im. T sau D v phía phi : 1
im.
Các ch s li nhun trong các mc 9, 10, 11 < 0 : 0
im.
T s N phi tr/Ngu
n vn ch s hu trong mc 7 < 0 : 0
im.
PH LC III
B ng III.02 : Tiêu chu
n ánh giá các ch tiêu tài chính c
a doanh nghip ngành
thng mi dch v theo quyt nh 57/2002/Q-NHNN
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Các ch tiêu thanh kho n
1- Kh nng thanh toán ngn
h n
2,1 1,6 1,1 0,8 2,3 1,7 1,2 1,0 2,9 2,3 1,7 1,4
2- Kh nng thanh toán nhanh 1,4 0,9 0,6 0,4 1,7 1,1 0,7 0,6 2,2 1,8 1,2 0,9
Các ch tiêu hot ng
3- Vòng quay hàng t
n kho 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 7,0 6,5 6,0 5,5
4- K thu tin bình quân 39 45 55 60 34 38 44 55 32 37 43 50
5- Hiu qu s dng tài sn 3,0 2,5 2,0 1,5 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5
Các ch tiêu cân n
6- N phi tr/Tng tài sn 35 45 55 65 30 40 50 60 25 35 45 55
7- N phi tr/Ngu
n vn ch
s hu
53 69 122 185 42 66 100 150 33 54 81 122
8- N quá h n/Tng n ngân
hàng
0 1,0 1,5 2,0 0 1,6 1,8 2,0 0 1,6 1,8 2,0
Các ch tiêu thu nhp
9- Tng thu nhp trc thu
/Doanh thu
7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 8,0 7,5 7,0 6,5
10- Tng thu nhp trc thu
/Tng tài sn có
6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0
11- Tng thu nhp trc
thu/Ngu
n vn ch s hu
14,2 12,2 9,6 9,8 13,7 12 10,8 9,8 13,3 11,8 10,9 10
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
PH LC III
B ng III.03 : Tiêu chu
n ánh giá các ch tiêu tài chính c
a doanh nghip ngành
xây dng theo quyt nh 57/2002/Q-NHNN
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Các ch tiêu thanh kho n
1- Kh nng thanh toán ngn h n 1,9 1,0 0,8 0,5 2,1 1,1 0,9 0,6 2,3 1,2 1,0 0,9
2- Kh nng thanh toán nhanh 0,9 0,7 0,4 0,1 1,0 0,7 0,5 0,3 1,2 1,0 0,8 0,4
Các ch tiêu hot ng
3- Vòng quay hàng t
n kho 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 3,5 3,0 2,0 1,0
4- K thu tin bình quân 60 90 120 150 45 55 60 65 40 50 55 60
5- Hiu qu s dng tài sn 2,5 2,3 2,0 1,7 4,0 3,5 2,8 2,2 5,0 4,2 3,5 2,5
Các ch tiêu cân n
6- N phi tr/Tng tài sn 55 60 65 70 50 55 60 65 45 50 55 60
7- N phi tr/Ngu
n vn ch s
hu
69 100 150 233 69 100 122 150 66 69 100 122
8- N quá h n/Tng n ngân hàng 0 1 1,5 2,0 0 1,6 1,8 2,0 0 1 1,5 2,0
Các ch tiêu thu nhp
9- Tng thu nhp trc
thu/Doanh thu
8,0 7,0 6,0 5,0 9,0 8,0 7,0 6,0 10 9,0 8,0 7,0
10- Tng thu nhp trc
thu/Tng tài sn có
6 4,5 3,5 2,5 6,5 5,5 4,5 3,5 7,5 6,5 5,5 4,5
11- Tng thu nhp trc
thu/Ngu
n vn ch s hu
9,2 9 8,7 8,3 11,5 11 10 8,7 11,3 11 10 9,5
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
PH LC III
B ng III.04 : Tiêu chu
n ánh giá các ch tiêu tài chính c
a doanh nghip ngành
công nghip theo quyt nh 57/2002/Q-NHNN
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Các ch tiêu thanh kho n
1- Kh nng thanh toán ngn h n 2,0 1,4 1,0 0,5 2,2 1,6 1,1 0,8 2,5 1,8 1,3 1,0
2- Kh nng thanh toán nhanh 1,1 0,8 0,4 0,2 1,2 0,9 0,7 0,3 1,3 1 0,8 0,6
Các ch tiêu hot ng
3- Vòng quay hàng t
n kho 5,0 4,0 3,0 2,5 6,0 5,0 4,0 3,0 4,3 4,0 3,7 3,4
4- K thu tin bình quân 45 55 60 65 35 45 55 60 30 40 50 55
5- Hiu qu s dng tài sn 2,3 2,0 1,7 1,5 3,5 2,8 2,2 1,5 4,2 3,5 2,5 1,5
Các ch tiêu cân n
6- N phi tr/Tng tài sn 45 50 60 70 45 50 55 65 40 45 50 55
7- N phi tr/Ngu
n vn ch s
hu
122 150 185 233 100 122 150 185 82 100 122 150
8- N quá h n/Tng n ngân hàng 0 1 1,5 2,0 0 1,6 1,8 2,0 0 1 1,4 1,8
Các ch tiêu thu nhp
9- Tng thu nhp trc
thu/Doanh thu
5,5 5,0 4,0 3,0 6,0 5,0 4,0 2,5 6,5 6,0 5,0 4,0
10- Tng thu nhp trc
thu/Tng tài sn có
6,0 5,5 5,0 4,0 6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,0
11- Tng thu nhp trc
thu/Ngu
n vn ch s hu
14,2 13,7 13,3 13 14,2 13,3 13 12,2 13,3 13 12,9 12,5
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
PH LC IV
TIÊU CHUN TÍNH IM XHTD DOANH
NGHIP THEO HNG DN CA NHNN,
VÀ XU
T SA I B SUNG CA
TÀI NGHIÊN C
U
Bng IV.01 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghip ngành
nông, lâm, ng nghip
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Ch tiêu thanh khon
1. Kh nng thanh toán ngn
hn
2,1 1,5 1,0 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0
2. Kh nng thanh toán nhanh 1,1 0,8 0,6 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 1,5 1,2 1,0 1,0
Ch tiêu hot ng
3. Luân chuyn hàng tn kho 4,0 3,5 3,0 2,0 4,5 4,0 3,5 3,0 4,0 3,0 2,5 2,0
4. K thu ti n bình quân 40 50 60 70 39 45 55 60 34 38 44 55
5. Doanh thu/T
ng tài sn 3,5 2,9 2,3 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7
Ch tiêu cân n
6. N phi tr/T
ng tài sn 39 48 59 70 30 40 52 60 30 35 45 55
7. N phi tr/Vn ch
s hu 64 92 143 233 42 66 108 185 42 53 81 122
Ch tiêu thu nhp
8. Thu nhp trc thu
/Doanh thu
3,0 2,5 2,0 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5
9. Thu nhp trc thu/T
ng
tài sn
4,5 4,0 3,5 3,0 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5
10. Thu nhp trc thu/Vn
ch
s hu
10 8,5 7,6 7,5 10 8 7,5 7 10 9 8,3 8,4
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
Ghi chú :
T A v phía trái : 100 im. Sau A n B : 75 im. Sau B n C :50 im. Sau
C n D : 25 im. T sau D v phía phi : 0 im.
Các ch s li nhun trong các mc 9, 10, 11 < 0 : 0 im.
T s N phi tr/Ngun vn ch
s hu trong mc 7 < 0 : 0 im.
PH LC IV
Bng IV.02 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghip ngành
thng mi dch v
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Các ch tiêu thanh khon
1. Kh nng thanh toán ngn
hn
2,1 1,6 1,1 0,8 2,3 1,7 1,2 1,0 2,9 2,3 1,7 1,4
2. Kh nng thanh toán nhanh 1,4 0,9 0,6 0,4 1,7 1,1 0,7 0,6 2,2 1,8 1,2 0,9
Các ch tiêu hot ng
3. Vòng quay hàng tn kho 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 7,0 6,5 6,0 5,5
4. K thu ti n bình quân 39 45 55 60 34 38 44 55 32 37 43 50
5. Doanh thu/T
ng tài sn 3,0 2,5 2,0 1,5 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5
Các ch tiêu cân n
6. N phi tr/T
ng tài sn 35 45 55 65 30 40 50 60 25 35 45 55
7. N phi tr/Ngun vn ch
s hu
53 69 122 185 42 66 100 150 33 54 81 122
Các ch tiêu thu nhp
8. T
ng thu nhp trc thu
/Doanh thu
7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 8,0 7,5 7,0 6,5
9. T
ng thu nhp trc thu
/T
ng tài sn có
6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0
10. T
ng thu nhp trc
thu/Ngun vn ch
s hu
14,2 12,2 9,6 9,8 13,7 12 10,8 9,8 13,3 11,8 10,9 10
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
PH LC IV
Bng IV.03 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghip ngành
xây dng
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Các ch tiêu thanh khon
1. Kh nng thanh toán ngn hn 1,9 1,0 0,8 0,5 2,1 1,1 0,9 0,6 2,3 1,2 1,0 0,9
2. Kh nng thanh toán nhanh 0,9 0,7 0,4 0,1 1,0 0,7 0,5 0,3 1,2 1,0 0,8 0,4
Các ch tiêu hot ng
3. Vòng quay hàng tn kho 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 3,5 3,0 2,0 1,0
4. K thu ti n bình quân 60 90 120 150 45 55 60 65 40 50 55 60
5. Doanh thu/T
ng tài sn 2,5 2,3 2,0 1,7 4,0 3,5 2,8 2,2 5,0 4,2 3,5 2,5
Các ch tiêu cân n (%)
6. N phi tr/T
ng tài sn 55 60 65 70 50 55 60 65 45 50 55 60
7. N phi tr/Ngun vn ch
s
hu
69 100 150 233 69 100 122 150 66 69 100 122
Các ch tiêu thu nhp (%)
8. T
ng thu nhp trc
thu/Doanh thu
8,0 7,0 6,0 5,0 9,0 8,0 7,0 6,0 10 9,0 8,0 7,0
9. T
ng thu nhp trc thu/T
ng
tài sn có
6 4,5 3,5 2,5 6,5 5,5 4,5 3,5 7,5 6,5 5,5 4,5
10. T
ng thu nhp trc
thu/Ngun vn ch
s hu
9,2 9 8,7 8,3 11,5 11 10 8,7 11,3 11 10 9,5
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
PH LC IV
Bng IV.04 : Tiêu chun ánh giá các ch tiêu tài chính ca doanh nghip ngành
công nghip
Ch tiêu
Quy mô ln Quy mô va Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D
Các ch tiêu thanh khon
1- Kh nng thanh toán ngn hn 2,0 1,4 1,0 0,5 2,2 1,6 1,1 0,8 2,5 1,8 1,3 1,0
2- Kh nng thanh toán nhanh 1,1 0,8 0,4 0,2 1,2 0,9 0,7 0,3 1,3 1 0,8 0,6
Các ch tiêu hot ng
3- Vòng quay hàng tn kho 5,0 4,0 3,0 2,5 6,0 5,0 4,0 3,0 4,3 4,0 3,7 3,4
4- K thu ti n bình quân 45 55 60 65 35 45 55 60 30 40 50 55
5- Doanh thu/T
ng tài sn 2,3 2,0 1,7 1,5 3,5 2,8 2,2 1,5 4,2 3,5 2,5 1,5
Các ch tiêu cân n (%)
6- N phi tr/T
ng tài sn 45 50 60 70 45 50 55 65 40 45 50 55
7- N phi tr/Ngun vn ch
s
hu
122 150 185 233 100 122 150 185 82 100 122 150
Các ch tiêu thu nhp (%)
9- T
ng thu nhp trc
thu/Doanh thu
5,5 5,0 4,0 3,0 6,0 5,0 4,0 2,5 6,5 6,0 5,0 4,0
10- T
ng thu nhp trc
thu/T
ng tài sn có
6,0 5,5 5,0 4,0 6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,0
11- T
ng thu nhp trc
thu/Ngun vn ch
s hu
14,2 13,7 13,3 13 14,2 13,3 13 12,2 13,3 13 12,9 12,5
(Ngun : Ngân hàng Nhà nc Vit nam)
PH LC V
KT QU CHM IM XHTD DOANH NGHIP
CA CÔNG TY CP A BNG MÔ HÌNH S A
I
THEO XUT CA TÀI NGHIÊN CU
B
ng V.01 : Chm im các ch tiêu tài chính ca Công ty CP A bng mô hình sa i
theo xut ca tài nghiên cu
Ch tiêu ánh giá
im
ban
u
Trng
s
im
trng
s
Ch tiêu thanh kho
n
1 Kh nng thanh toán ngn hn 0,65 50 10% 5
2 Kh nng thanh toán nhanh 0,34 50 10% 5
Ch tiêu hot ng
3 Luân chuyn hàng tn kho 5,59 100 10% 10
4 K thu ti n bình quân 44,06 100 10% 10
5 Doanh thu/T
ng tài sn 0,83 0 10% 0
Ch tiêu cân n
6 N phi tr/T
ng tài sn 67,54 50 10% 5
7 N phi tr/Vn ch
s hu 208,09 50 10% 5
Ch tiêu thu nhp
8 Thu nhp trc thu /Doanh thu 6,30 75 10% 7,5
9 Thu nhp trc thu/T
ng tài sn 5,07 100 10% 10
10 Thu nhp trc thu/Vn ch
s hu 15,61 100 10% 10
Tng im trng s 67,5
(Ngun : Chm im theo mô hình xut ca tài nghiên cu)
PH LC V
B
ng V.02 : Xác nh ch s nguy c v! n ca Công ty CP A bng hàm thng kê Z-score
ca Altman
Ch tiêu n v tính Giá tr
T
ng tài sn (TA) Triu ng 328.636
Tài sn lu ng (CA) Triu ng 82,534
N ngn hn (CL) Triu ng 126,465
Vn lu ng (CA-CL) Triu ng -43,931
Doanh thu thun (SL) Triu ng 260,512
Thu nhp gi li (RE) Triu ng 13,907
Thu nhp trc thu và lãi vay (ET+IN) Triu ng 28,278
Giá tr th trng c
a vn ch
s hu (MV) Triu ng 106,668
T
ng n (TL) Triu ng 221,968
X1 = (CA-CL)/TA -0.13
X2 = RE/TA 0.04
X3 = (ET+IN)/TA 0.09
X4 = BV/TL 0.48
X5 = SL/TA 0.79
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0,999X5 1.26
(Ngun : Trích và tính toán t d li
u tip cn ca Vietcombank)
B
ng V.03 : Chm im các ch tiêu d" báo nguy c khó kh#n tài chính ca Công ty CP
A bng mô hình sa i theo xut ca tài nghiên cu
Ch tiêu ánh giá
im
ban
u
Trng
s
im
trng
s
1 Nguy c v n (Z-score)
Vùng nguy
him
0 15% 0
2
Chính sách Nhà nc tác ng n doanh
nghip
ang hn ch 25 15% 3,75
4 Trin vng ngành Thun li 100 10% 10
5
Tình hình tr n ngân hàng c
a i tng
nm >=25% vn i u l c
a doanh nghip
Luôn tr n
úng hn
100 10% 10
Tng im trng s 23,75
(Ngun : Chm im theo mô hình xut ca tài nghiên cu)
PH LC V
B
ng V.04 : Chm im các ch tiêu thông tin phi tài chính ca Công ty CP A bng mô
hình sa i theo xut ca tài nghiên cu
Ch tiêu ánh giá
im
ban
u
Trng
s
im
trng
s
1 Tình hình tr n, tr lãi
ã có gia hn n, hoc
c cu li n vay
75 20% 15
2 Kh nng i phó vi s thay
i
Công ngh trung bình,
trình qun tr cao, có
kinh nghim.
50 10% 5
4
a dng hóa ngành ngh , l!nh v c
kinh doanh
Không a dng hóa 50 10% 5
5 M rng quy mô Không bin ng nhi u 50 10% 5
Tng im trng s 30
(Ngun : Chm im theo mô hình xut ca tài nghiên cu)
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank.pdf