Thực tế tình hình rủi ro tín dụng tại Việt Nam nói chung, Ngân hàng công
thương Việt Nam nói riêng có những biến động tương đối phức tạp. Vì vậy hạn
chế rủi ro tín dụng luôn là nhiệm vụ đựoc quan tâm hàng đầu, thường xuyên có
tính chất lâu dài không những của toàn bộ hệ thống Ngân hàng Việt Nam mà
còn tonà của xã hội .
37 trang |
Chia sẻ: lylyngoc | Lượt xem: 2403 | Lượt tải: 0
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Lưu Xá Thái Nguyên, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
. Do cán bộ tín dụng thiếu
trình độ chuyên môn cần thiết, do cán bộ tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm.
Ngân hàng đã quyết định cho vay chỉ dựa trên cơ sở quy mô hoạt động của
doanh nghiệp mà không căn cứ vào khả năng tài chính của doanh nghiệp.
Do ngân hàng không thường xuyên thực hiện việc kiểm tra giám sát khách
hàng trong quá trình sử dụng tiền vay.
Cán bộ tín dụng có tư cách phẩm chất không tốt cố tình làm sai nguyên tắc
trong quá trình thực hiện cho vay.
Nguyên nhân rủi ro trong việc thực hiện các đảm bảo tín dụng:
- Do ngân hàng thực hiện không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực
hiện không đầy đủ theo các quy định của pháp luật (tài sản có đủ điều kiện pháp
lý, phải có tính thị trường, có giá trị ổn định)
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
- Do giá trị của tài sản biến động giảm quá mức dựkiến của ngân hàng.
4. Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng
4.1- Phân tích khách hàng:
Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm hạnc hế và phòng chống rủi ro. Bởi có
đánh giá đúng khách hàng thì mới biết được khả năng hàon trả nợ của họ. Đánh
giá khách hàng thường dựa vào các mặt sau:
- Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.
- Đánh giá tư cách, năng lực và trình độ hiểu biết của người đứng đầu doanh nghiệp.
- Đánh giá tính khả thi của phương án xin vay
- Phân tích khả năng trả nợ của khách hàng
- Thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay
- Trình độ cán bộ tín dụng và khả năng kiểm tra, kiểm soát khách hàng
trong việc sử dụng vốn vay.
4.2.Phân tán rủi ro:
Trong cơ chế thị trường , ngân hàng thương mại không nên dồn vốn đầu tư
vào một hoặc vài khách hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả,
Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn
đến hoạt động của NHTM. Vì vậy cần phải tổng trọng giới hạn an toàn,
ở khắp các nước người ta đều quy định giới hạn an toàn ở Việt Nam, căn cứ
vào luật ở các tổ chứcc tín dụng từ 01/10/1998 quy định: "Dư nợ một khách
hàng không được vượt quá 15% vốn của ngân hàng". "Tỷ lệ an toàn vốn tối
thiểu được xác định bằng tỷ lệ giữa vốn tự có với tài sản có, kể cả các cam kết
ngoại bang được điều chỉnh theo mức độ rủi ro"
Cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ là quá trình cho vay, bảo lãnh
của mộ nhóm ngân hàng thương mại làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ để
thực hiện nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp và ngân hàng.
4.3. Bảo hiểm tín dụng.
Bảo hiểm tín dụng là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Bảo hiểu tín
dụng có thể thực hiện dưới các loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm
tài sản, bảo hiểm tiền vay. ở các nước, bảo hiểm tín dụng thường được thực hiện
dưới dạng khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề
mà họ kinh doanh.
4.4. Trích lập dự phòng rủi ro.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Trích lập dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan
trọng để phòng chống rủi ro. ở hầu hết các nước trong hoạt động của ngân hàng
đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phòng
rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân
hàng làm ăn thua lỗ do nguyên nhân khách quan mang lại.
Luật các tổ chức tín dụng (điều 82. Dự phòng rủi ro) có quy định: "tổ chức
tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng; Khoản dự phòng rủi
ro này phải được hoạch toán vào chi phí hoạt động; Việc phân loại tài sản có
mức trích, phương pháp lập khoản dự phòng và sử dụng khoản dự phòng để sử
lý các rủi ro do thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định sau khi thống nhất với
bộ trưởng tài chính".
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Chương II
Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh
ngân hàng công thương lưu xá Thái Nguyên
i. khái quát về chi nhánh ngân hàng công thương lư u xá Thái Nguyên.
1. Về chức năng nhiệm vụ và mô hình tổ chức của chi nhánh Lưu Xá
Từ khi ra đời toàn bộ cán bộ công nhân viên của chi nhánh Ngân hàng công
thương Lưu Xá ý thức được hoạt động kinh doanh của mình là "Đi vay để cho
vay" nên trong những năm qua đã đạt được những Thành tích đáng kể góp phần
đắc lực cho sự phát triển kinh tế tỉnh Thái Nguyên, uy tín của NHCT Thái
Nguyên ngày càng được nâng cao.
Là chi nhánh trực thuộc NHCT Thái Nguyên, NHCT Lưu xá với chức
năng nhiệm vụ thực hiện tốt các nghiệp vụ ngânhàng trong phạm vi được NHCT
Thái Nguyên uỷ quyền, hoạt động kinh doanh chủ yếu trên 7 phường xã khu vực
phái nam Thành phố Thái Nguyên và có 3 Công ty lớn: Công ty Gang Thép
Thái Nguyên, Công ty Kim loại màu Thái Nguyên, Công ty điện luyện kim cùng
một số xí nghiệp phụ thuộc của Công ty xây lắp và Công ty vật liệu xây dựng.
Với nhiệm vụ chủ yếu là huy động vốn tiền tệ nhàn rỗi của mọi tầng lớp
dân cư bằng Việt Nam đồng và của các tổ kinh tế xã hội, các doanh nghiệp sống
trên địa bàn để cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam. Đối
với các thành phần cá nhân và hộ gia đình ... Tập trung vốn để phục vụ các
doanh nghiệp Nhà nước phát triển kinh doanh trên địa bàn như Công ty Gang
Thép Thái Nguyên, và các đơn vị phụ thuộc. Công ty kim loại màuThái
Nguyên... ngoài ra chi nhánh còn thực hiện các nghiệp vụ như dịch vụ thanh
toán chuyển tiền trong và ngoài hệ thống NHCT... Mọi hoạt động của chi nhánh
đều tuân theo luật các tổ chức tín dụng và pháp luật hiện hành.
Với phương châm kinh doanh: Vì sự thành đạt của mọi người, mọi nhà,
mọi doanh nghiệp, lấy sự thành đạt của khách hàng là sự thành công của chính
mình. Trong hoạt động kinh doanh đảm bảo: An toàn - nhanh chóng - hiệu quả.
Chi nhánh Lưu Xá có 25 người, có 1 ban giám đốc (4 người), 5 phòng và 4
quỹ tiết kiệm như sau:
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Mô hình tổ chức của ngân hàng công thương Lưu Xá
2. Công tác huy động vốn
Bằng nhiều biện pháp và đa dạng hoá các hình thức huy động vốn nên kết
quả vốn huy động tăng liên tục, năm sau cao hơn năm trước. Cụ thể như sau:
Bảng 1: Kết quả huy động vốn
(Đơn vị : Triệu đồng VN)
2002 2003 So sánh 2003/2002
Chỉ tiêu Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Tăng (+) Giảm (-)
Tỷ lệ %
tăng giảm
Tổng huy
động vốn
193.748 100 213.450 100 19.702 116
* Phân theo khách hàng
Tiền gửi các tổ
chức kinh tế
142.325 74 160.062 75 17.737 112
Tiền gửi dân cư 51.423 26 53.388 25 1.965 103
* Phân theo tính chất
- Tiền gửi
không kỳ hạn
102.346 31 110.109 36 7.763 107
- Tiền gửi có
kỳ hạn
161.312 69 193.225 63 31.913 119
* Phân theo loại tiền
- Tiền gửi nội
tệ
164.027 57,6 175.213 56,1 11.186 107
- Tiền gửi
ngoại tệ
120.701 42,2 137.239 43,9 16.538 113
(Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001 - 2003)
Ban giám đốc
Phòng
KHKD
Phòng Kế
toán
P. nguồn vốn P. ngân quỹ P. hành
chính
QTK số 08 QTK số 09 QTK số 10 QTK số 11
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động của chi nhánh ngân hàng công
thương Lưu xá trong những năm qua có mức tăng trưởng cao đã đưa vốn huy
động của ngân hàng:
- Năm 2002 từ 193.748 tr đồng tăng lên 213.450tr đồng vào năm 2003.
Huy động vốn năm 2003 tăng 19.702 triệu đồng đạt mức tăng 16% so năm 2002
213.450 tr. đồng
- Trong cơ cấu phân theo khách hàng thì tiền gửi các TC kinh tế đạt
160.062 tr chiếm 75% trong tổng số vốn huy động tăng, 17.737 tr đồng (6%) so
với năm 2002. Trong đó tiền gửi dân cư đã tăng 7% đạt 53.388 tr đồng so với
năm 2002.
- Nếu phân theo t/v của huy động vốn thì tiền gửi không kỳ hạn năm 2003
đạt 110.109triệu đồng chiếm 36% trong tổng nguồn vốn tăng 7.763 triệu đồng
tương đương 9,6% so với 2002
- Nếu phân theo t/c của huy động vốn thì TG không kỳ hạn năm 2003.
Tiền gửi có KH đạt mức 193.225 chiếm 63% trong tổng số nguồn vốn tăng
31.913 tr tương đương 4,4% so với 2002.
- Cơ cấu theo thành phần kinh tế thì tiền gửi nội tệ năm 2003 là 175.213
triệu đồng tăng 11.186 triệu đồng tương đương tăng 4% so với năm 2002. Tiền
gửi ngoại tệ đã quy đổi là 137.239 triệu, tăng 10% so với 2002.
3. Hoạt động cho vay:
Năm 2003 nhờ có nhiều chính sách áp dụng thúc đẩy hoạt động cho vay
nên tổng doanh số cho vay tăng nhiều so với năm 2002 và được thể hiện qua
bảng số liệu sau:
Bảng 2: Kết quả cho vay của chi nhánh
(Đơn vị tính: Triệu đồng VN )
2002 2003 So sánh 2003/2002
Chỉ tiêu Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Tăng (+) Giảm (-)
Tỷ lệ tăng (+),
giảm (-)
1. Tổng doanh số
cho vay
308.104 100 382.140 100 74.036 124
- Cho vay ngắn hạn 182.500 59 250.500 66 68.000 137,3
Cho vay trung dài
hạn
125.604 41 131.640 34 6.036 104,7
2.Doanh số thu nợ 306.682 100 332.652 100 25.943 108
- Doanh số thu nợ
ngắn hạn
174.520 57 197.152 59.3 22.632 112,9
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
- Doanh số thu nợ
trung. dài hạn
132.162 43 135.473 40,7 3.311 102,5
3. Tổng dư nợ 214.761 100 264.429 100 49.488 118
- Dư nợ ngắn hạn 109.246 50,8 136.257 51,5 27.011 116
- Dư nợ trung dài hạn 105.515 49,2 127.992 48,5 22.477 121,3
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003)
Tổng doanh thu cho vay đến ngày 31 tháng 12 năm 2003 tăng 24% so với
năm 2002 trong đó cho vay ngắn hạn tăng 37,3% so với năm 2002, cho vay
trung và dài hạn tăng 4,7% so với năm 2002.
Doanh số thu nợ năm 2003 tăng 7,7% so với năm 2002 trong đó doanh số
thu nợ ngắn hạn tăng 6,8% và doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng 8,5%.
Tổng dư nợ đến ngày 31 tháng 12 năm 2003 tăng 49.488 tương đương với
22% so với năm 2002.
Dư nợ ngắn hạn năm 2003 chiếm tỷ trọng 59,3% trong tổng dư nợ
Qua bảng số liệu về tình hình cho vay ta thấy dư nợ ngắn hạn trong 3 năm
đều tăng nhưng mức độ tăng khác nhau.
Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn gần sấp sỉ nhau (dư nợ ngắn hạn
cao hơn một chút), đó là kết cấu hợp lý và thuận lợi.
2.2. Các hoạt động khác
* Công tác kế toán:
Một yêu cầu cơ bản trong công tác kế toán đó là năng lực, trình độ vận
hành máy, phần mền ứng dụng để tăng cường công tác quản lý kinh doanh.
Ngân hàng đã ứng dụng được số chương trình phần mềm vào công tác kế
toán. Quản lý chặt chẽ và bảo đảm cập nhật thông tin thương mại, nghiệp vụ kế
toán phát sinh đều được hạch toán, kịp thời và chính xác.
* Thanh toán qua ngân hàng:
Nghiệp thụ thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những nhiệm vụ
của ngân hàng cho đến nay nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã chứng
tỏ được nhiều ưu điểm.
Bảng 3: Kết quả hoạt động thanh toán năm 2001 - 2003
(Đơn vị: Triệu đồng VN)
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003
Tỷ lệ % so sánh
2003/2002
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Số tiền thị
trườn
g (%)
Số tiền TT
(%)
Tăng (+)
Giảm (-)
Tỷ lệ %
tăng,
giảm
Tổng doanh thu TT chung 25.542.683 100 27.212.219 100 1.669.536 106
1. Thanh toán bằng tiền
mặt
4.786.275 18,8 5.207.043 19,2 420.768 108
2. Thanh toán không dùng
tiền mặt
20.756.408 81,2 22.005.176 80,8 1.248.768 106
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003)
- Tổng doanh số thanh toán bằng tiền mặt năm 2003 tăng 420.786 triệu đồng
Tỷ trọng tăng khoảng 19,2% so với năm 2002 chiếm trong tổng doanh số
thanh toán nói chung.
Thanh toán không dùng tiền mặt năm 2003 tăng 1.248.768 triệu đồng so
với năm 2002, tỷ trọng tăng khoảng 0,6% so với năm 2002 chiếm 80,8% trong
tổng doanh số thanh toán.
ii. thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhct lưu xá
1. Nhận dạng các rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lưu Xá
Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm đặc biệt đối với mọi
ngân hàng. Trên thực tế hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp
phòng ngừa và hạn chế rủi ro nhưng do rất nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân
chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh gây ra những thiệt hại đối
với ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHCT Lưu Xá được thể hiện
dưới các dạng: Nợ chưa đến hạn nợ quá hạn, nợ giãn và nợ khoanh
Nợ chưa đến hạn:
Đó là những khoản nợ mới phát sinh, mới cho vay chưa đến hạn thu nợ. Nợ
chưa đến hạn cũng tiềm ẩn rủi ro. Theo quy định của thống đốc ngân hàng Nhà
nước, loại nợ chưa đến hạn thì tỷ lệ trích nộp dự phòng rủi ro là 0% tức là chưa
đến hạn được tạm coi là chưa có rủi ro, chưa trích lập dự phòng rủi ro.
Nợ quá hạn:
Là khoản vay đã đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả được đúng như
trong hợp đồng tín dụng, cũng không có lý do chính đáng để xin gia hạn nợ, do
đó phải chuyển sang nợ quá hạn. Đó là một trong 4 loại rủi ro tín dụng nhưng ở
mức độ rủi ro khác nhau, có khả năng thu hồi khác nhau.
Người ta phân chia nợ quá hạn thành 3 loại
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
- Nợ quá hạn 6 tháng, được xếp loại nợ quá hạn bình thường, có nhiều khả
năng thu hồi, tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 2%. Đây là loại nợ quá hạn thường gặp.
- Nợ quá hạn từ trên 6 tháng đén 12 tháng, được gọi là nợ quá hạn có vấn
đề. Khả năng thu hồi nợ khó khăn hơn, ngân hàng phải mất nhiều công sức để
phần tích nguyên nhân, tìm giải pháp và tăng cường đôn đốc, kiểm tra để thu hồi
nợ. Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 50%
- Nợ quá hạn trên 12 tháng được gọi là nợ quá hạn khó đòi. Khả năng thu
hồi rất khó khăn, có nhiều phức tạp và phải bằng nhiều biện pháp kể cả phải
phát mại tài sản thế chấp hoặc phải sử dụng cả các biện pháp hành chính, pháp
luật mới có hy vọng đòi được nợ.
Với loại nợ quá hạn khó đòi khả năng tổn thất rất lớn. Vì vậy tỷ lệ trích lập
rủi ro là 100%.
Nợ được giãn (gọi tắt là nợ giãn)
Là khoản vay đã đến hạn trả nợ những khách hàng chưa trả được. Ngân
hàng Lưu Xá Thái Nguyên đã gia hạn nợ nhưng khách hàng vẫn không trả được
vì những lỹ do khách quan, ngân hàng Thái Nguyên đã báo cố lên ngân hàng cấp
trên và cấp trên (Chính phủ )dùng quyền hạn của mình để xem xét và cho phép
giãn nợ.
Nợ được khoanh (gọi tắt là nợ khoanh)
Là một dạng của rủi ro tín dụng, có những lý do khách quan nên được phép
của cấp trên cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách
hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh.
Phần lớn các khoản nợ được khoanh ở chi nhánh NHCT Lưu xá là nợ của một
số doanh nghiệp Nhà nước hoặc doanh nghiệp thuộc công ty Gang thép ...
Bức tranh phản ánh các loại rủi ro tín dụng ở NHCT Lưu Xá được thấy rõ
qua bảng dưới đây.
Bảng 4: Các dạng rủi ro tín dụng
(Đơn vị tính: Triệu đồng VN )
Năm 2002 Năm 2003 So sánh 03/02
Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Tăng (+)
giảm (-)
Tỷ lệ (%)
tăng giảm
Tổng dư nợ 214.761 246.429 31.668 114,7
- Nợ chưa đến hạn 168.680 209.629 40.949 124%
- Nợ quá hạn 28.526 21.573 - 6.953 76%
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
- Nợ giãn 12.414 10.407 - 2.007 84%
- Nợ khoanh 5.141 4.820 - 321 94%
(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng dư nợ năm 2003 tăng từ 214.761 năm
2002 lên 246.429 vào năm 2003 tức là tăng 36.168 triệu đồng khoảng 27% so
với năm 2002.
Trong đó chưa đến hạn năm 2003 là 209.629 triệu đồng tăng 40.949 triệu
đồng so với năm 2002 chiếm 85% tổng dư nợ.
- Nếu nợ quá hạn năm 2002 là 28.526 triệu thì năm 2003 đã giảm xuống
còn 21.573 triệu đồng giảm được 4,5% so với năm 2002.
- Nợ giãn cũng giảm dần năm 2002 là 12.414 thì năm 2003 đã giảm xuống
còn 10.407triệu đồng giảm được 15% so với năm 2002.
- Nợ khoanh từ 5.141 triệu đồng năm 2002 giảm xuống còn 4.820 triệu
đồng năm 2003, giảm 4% so với 2002.
Như vậy tình hình chi nhánh giảm đều qua từng năm, đây là dấu hiệu tốt
đẹp trong tín dụng của chi nhánh.
2. Phân tích tình hình và thực trạng nợ quá hạn
Có thể đi sâu phân tích kỹ nợ quá hạn tại chi nhánh qua bảng dưới đây:
Bảng 5: Tình hình chung về nợ quá hạn tại chi nhánh
(Đơn vị tính: triệu đồng VN )
So sánh 2003/2002
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Tăng (+)
giảm (-)
Tỷ lệ %
tăng giảm
Tổng dư nợ 214.761 246.429 31.668 114%
Nợ quá hạn 28.526 21.573 - 6.953 75,6%
Tỷ lệ nợ quá hạn 13,2% 8,7% 4,5% 66%
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh )
Qua bảng số liệu trên cho thấy, nợ quá hạn đến 31/12/2003 là 21.573 triệu
đồng. Như vậy là đã giảm được6.953 triệu đồng. Chiếm 8,7% trong tổng dư nợ.
- Sở dĩ nợ quá hạn đã giảm đáng kể là do chi nhánh đã cùng phòng nghiệp
vụ thực hiện nghiêm túc việc đôn đốc thu nợ các đơn vị có nợ quá hạn tồn đọng.
Phân công cán bộ tín dụng và lãnh đạo phòng phụ trách từng đơn vị có nợ quá
hạn xây dựng kế hoạch và thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ.
Bảng 6: Phân tích nợ quá hạn theo loại tín dụng và theo thành phần kinh tế.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
(Đơn vị tính: Triệu đồng VN )
Năm 2002 Năm 2003 So sánh 2003 / 2002
Chỉ tiêu Số tiền TT S tiền TT Tăng (+) Giảm (-)
Tỷ lệ %
tăng
giảm
Tổng số nợ quá hạn 28.526 100 21.573 100 - 6.953 - 75,6
* Theo loại tín dụng
- Nợ quá hạn 18.506 64,8 19.529 90,5 1.023 105
- Nợ trung quá hạn 10.020 35,2 2.044 9,5 - 7.976 20
* Theo thành phần kinh tế
- Kinh tế quốc
doanh
17.278 60,5 18.741 87 - 1.463 108
- Kinh tếngoài quốc
doanh
10.978 39,5 2.832 13 - 8.146 68
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh )
Qua bảng số liệu 6 ta thấy:
- Thứ nhất nếu xét theo loại tín dụng thì nợ quá hạn tại chi nhánh ngày càng
tăng nếu năm 2002 tỷ trọng nợ quá hạn dư chiếm 64,8%. Nhưng đến năm 2003
lại tăng lên 90,5% trong tổng số nợ quá hạn chứng tỏ phần dư nợ cho vay đối
với khu vực kinh tế quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng lớn.
- Năm 2002, có nợ quá hạn là 28.526 triệu đồng trong đó nợ quá hạn khu
vực kinh tế quốc doanh 17.278 triệu đồng chiếm tỷ trọng 60,5% trong tổng nợ
quá hạn. Khu vực ngoài quốc doanh là 10.978 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 39,5%
tổng nợ. Nguyên nhân là do các đơn vị quốc doanh trong địa bàn là những khách
hàng chủ yếu của chi nhánh vì thế nợ quá hạn của các đơn vị này là khá cao nên
đẩy nợ quá hạn của khu vực kinh tế quốc doanh cao hơn khu vực kinh tế ngoài
quốc doanh.
- Năm 2003, nợ quá hạn là 21.573 triệu đồng trong đó tập trung vào khu
vực kinh tế quốc doanh 18.741 triệu đồng tức 87% nợ quá hạn. Khu vực kinh tế
quốc doanh chiếm rất nhỏ 13%
Chi nhánh đã tập trung nhiều thời gian và công sức để đôn đốc thu hồi nợ
quá hạn tồn đọng. Tuy nhiên hiệu lực chưa cao do các đơn vị có nợ quá hạn tồn
đọng khó khăn về tài chính việc xử lý để thu hồi nợ gặp khó khăn, nhiều tài sản
thế chấp không đầy đủ căn cứ pháp lý và có nhiều tranh chấp phức tạp.
Bảng 7. Phân tích nợ quá hạn theo thời gian
(Đơn vị tính: Triệu đồng VN )
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Năm 2002 Năm 2003 So sánh 2003 / 2002
Chỉ tiêu Số tiền TT (%) Số tiền
TT
(%)
Tăng (+)
Giảm (-)
Tỷ lệ %
tăng
giảm
Tổng số nợ quá hạn 28.562 100 21.573 100 - 6.952 75
1. Nợ quá hạn dưới 180
ngày (NQH bình thường)
10.267 40 10.851 50,3 584 105
2. Nợ quá hạn từ 180 - 360
ngày (NQH có vấn đề)
12.568 44 10.203 47,3 - 2.365 81
3. Nợ quá hạn trên 360
ngày (NQH khó đòi)
5.727 22 519 2,4 - 4.753 109
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh )
- Chi nhánh ngân hàng công thương Lưu Xá đã phân loại nợ quá hạn theo
quyết định rủi ro dưới 180 ngày đến từ 180 - 360 ngày và trên 360 ngày để dễ
dàng hơn trong việc theo dõi tình hình và dễ thấy được khoản nợ khó đòi nhằm
tập trung tìm các biện pháp xử lý kịp thời và thích hợp.
Chi nhánh đã giành nhiều thời gian cho việc xử lý nợ quá hạn khó đòi (Nợ
quá hạn trên 360 ngày), Xác định rõ nguyên nhân khách quan, chủ quan và áp
dụng các biện pháp hành chính, kinh tế để thu hồi nợ quá hạn loại này, và năm
2003 nợ quá hạn khó đòi tại chi nhánh đã tăng 9% so với năm 2002. Nguyên
nhân do một số xí nghiệp và nhà máy như xí nghiệp tấm lợp xi măng amiăng,
nhà máy luyện kim màu sản xuất hàng ra mà không bán được nên nợ quá hạn
không thể thanh toán được.
3. Phân tích tình hình nợ giãn và nợ khoanh
Bảng 8: Tình hình nợ được giãn tại chi nhánh
(Đơn vị tính: Triệu đồng VN )
So sánh 2003 / 2002
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Tăng (+)
Giảm (-)
Tỷ lệ %
tăng giảm
Tổng dư nợ 214.761 246.429 31.668 114,7
Nợ giãn 12.414 10.407 2.007 84
Tỷ lệ nợ được giãn 5,7% 4,2% - 1,5% 73,6
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh )
Qua bảng 8 ta thấy trong năm 2002 nợ quá hạn là 5,7% đến năm 2003 đã
giảm xuống còn 4,2%. Tỷ lệ nợ được giãn giảm cho thấy chất lượng tín dụng đã
được chú ý và bước đầu chuyển biến tích cực. Xong chi nhánh vẫn phải có nhiều
biện pháp mạnh để phòng chống và hạn chế rủi ro nhằm hạn chế nợ được giãn
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Bảng 9: Tình hình nợ được khoanh tại chi nhánh ngân hàng CTLX
(Đơn vị tính: Triệu đồng VN )
So sánh 2003 / 2002
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Tăng (+)
Giảm (-)
Tỷ lệ %
tăng giảm
Tổng dư nợ 214.761 246.429 31.668 114,7
Nợ được khoanh 5.141 4.820 321 93,7
Tỷ lệ nợ được khoanh 2,3% 1,9% 0,4% 82,6
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh )
- Qua bảng 9 ta thấynợ được khoanh tại chi nhánh cũng có chiều hướng
giảm dân. nếu năm 2003 nợ được khoanh tại chi nhánh là 5.141 triệu đồng thì
đến ngày 31/12/2003 còn 4.820 tr.đồng. Như vậy đã giảm được 0,4% so với
năm 2002, điều đó chứng tỏ chi nhánh đã và đang quan tâm tới tín dụng nhằm
hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
III- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Lưu Xá
1. Những kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi
ro tín dụng.
Trong thời gian Ngân hàng công thương Lưu Xá đã đạt được những thành tích
đáng khích lệ trong công tác phòng chống rủi ro tín dụng. Đảm bảo an toàn
trong kinh doanh Ngân hàng. Đạt được những thành quả trên là do nhận thức
được các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Trong bối cảnh chung có
nhiều khó khăn, Ngân hàng Công thương Lưu Xá đã phân tích tình hình, xác
định đúng hướng huy động luôn đưa ra các giải pháp xử lý tình thế linh hoạt
đảm bảo an toàn chất lượng và hiệu quả trong hoạt động. Tỷ lệ NQH tuy còn cao
nhưng đã giảm nhiều. So với năm trước Nợ khoanh, nợ giãn cũng đã được xem
xét, xử lý thoả đáng theo xu hướng giảm dần cả số tuyệt đối và tương đối. Năm
2003 thấp hơn năm 2002.
Các khoản cho vay mới phát sinh đã được kiểm tra thẩm định kỹ càng, đủ
điều kiện, đúng nguyên tắc các biện pháp đảm bảo tiền vay được cân nhắc, xem
xét chặt chẽ.
2. Những hạn chế và thiếu sót.
Rủi ro tín dụng hiện nay tại Ngân hàng Công thương Lưu Xá là thấp so với
toàn chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên. Thời kỳ khó khăn nhất đã
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
qua, song Ngân hàng chưa kiểm soát được khả năng xảy ra trong tương lại. Rủi ro
tiềm ẩn vẫn còn, gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
Bằng việc thực hiện các biện pháp phòng chống rủi ro Ngân hàng Công
thương Lưu Xá đã phần nào hạn chế được rủi ro tín dụng, song rủi ro trong hoạt
động tín dụng còn tiềm ẩn lớn trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
còn nhiều thiếu sót và tồn tại.
Cần khắc phục như sau:
- Một là : Nguồn vốn huy động từ địa phương chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay
vốn của khách hàng và chưa ổn định vững chắc. Trên địa bàn của chi nhánh còn
có các doanh nghiệp nhà nước cũng được phép huy động vốn của cán bộ công
nhân viên chức, thường với lãi xuất cao hơn, gây ảnh hưởng và khó khăn trong
công tác huy động vốn. Triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt, vì vậy
hạn chế nguồn.
- Hai là: Công tác tín dụng vẫn còn ở trong tình trạng đơn điệu, chủ yếu các
hình thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hoá các loại hình tín dụng, tín
dụng ngắn hạn tập trung tỷ trọng lớn ở các doanh nghiệp nhà nước, các doanh
nghiệp ở ngoài quốc doanh chỉ chiếm tỷ lệ thấp.
- Ba là: Công tác thẩm định và xét duyệt cho vay vẫn còn một số tồn tại:
Việc tính toán nhu cầu vốn, vòng quay vốn để xác định mức cho vay theo các
phương án sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn. Doanh nghiệp đã
sử dụng vào mục đích khác ảnh hưởng tới việc trả nợ của ngân hàng.
- Bốn là: Công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay chưa được chú
trọng đúng mức. Sự kết hợp giữa cán bộ tín dụng và cán bộ kế toán ngân hàng
trong việc theo dõi, đôn đốc để thu nợ chưa được chặt chẽ.
- Năm là: Về công nghệ ngân hàng tuy đã được chú trọng đầu tư nhưng vẫn
còn chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoá hết được các hoạt động nghiệp vụ, chưa đưa
việc quản lý hồ sơ tín dụng vào trong hệ thống máy tính, năng lực và trình độ
cán bộ còn hạn chế.
3. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế và thiếu sót.
3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng.
Thông qua việc phân tích thực tế tình hình rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Ngân hàng công thương Lưu xá trong những năm qua cho thấy những nguyên
nhân làm phát sinh nợ qúa hạn, nợ khoanh từ phía khách hàng như sau:
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
- Do khách hàng kinh doanh thua lỗ, vốn tự có thấp do đó vốn kinh doanh
chủ yếu là vốn vay ngân hàng.
- Trình độ năng lực quản lý kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp còn
nhiều hạn chế.
- Giá cả thị trường có nhiều biến động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động
kinh doanh của khách hàng.
- Sử dụng vốn sai mục đích. Dùng vốn lưu động đầu tư vào tài sản cố định,
thiết bị sản xuất do đó luân chuyển vốn không lành mạnh, Doanh thu không trả
được nợ và lãi đến hạn.
- Có nhiều nguyên nhân khác như bị lừa đảo, bị chiếm dụng vốn không
phải hàng hoá tiêu thụ chậm là nguyên nhân gây nên nợ quá hạn.
3.2 Nguyên nhân về phía Ngân hàng.
- Cơ chế tín dụng hiện hành cho phép doanh nghiệp được vay vốn tại nhiều
tổ chức tín dụng là nguyên nhân gây ra sự cạnh tranh "kém lành mạnh" với một
số Ngân hàng, tác động tiêu cựa đến việc chất lượng tín dụng, vì nó làm thay đổi
cách quan hệ giữa người đi vay và người cho vay, tạo cơ hội cho doanh nghiệp
sử dụng tiền vay không đúng mục đích, tạo tiền đề cho những rủi ro tín dụng.
- Khả năng thẩm định cho vay còn sơ sài, năng lực chuyên môn của cán bộ
tín dụng còn hạn chế, trình độ quản lý chưa thật sự sâu sát, kiểm tra chưa thường
xuyên nên chưa phát hiện kịp thời và có biện pháp sử lý sớm các sai sót trong
hoạt động tín dụng.
- Một số cán bộ tín dụng còn quá coi trọng tài sản thế chấp và sai lầm khi
coi tài sản thế chấp là yếu tố quan trọng nhất đảm bảo an toàn tín dụng trong khi
vay; nên khi khách hàng không có khả năng trả nợ, tài sản giảm giá, do đó khó
phát mại và nợ thu hồi về không đủ trả gốc và lãi.
- Đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ ngân hàng chưa tốt, vì lợi ích cá
nhân họ đã "vẽ đường cho hươu chạy", thông đồng với doanh nghiệp để chiếm
dụng vốn của ngân hàng, cố tình hiểu sai, làm sai các quy chế, quy định của
ngân hàng để tham ô, lợi dụng.
- Mối liên hệ và sự phối hợp của các cấp, các ngành đối với hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng còn hạn chế, nên việc sử lý tài sản thế chấp, xử lý các vụ
án và tổ chức thi hành án, phát mại tài sản còn chậm... là nguyên nhân dẫn đến
nợ quá hạn chưa được xử lý nhanh chóng dứt điểm.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Chương III
Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro
tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương lưu xá
I. Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng công thương Thái Nguyên
1. Phương hướng nhiệm vụ năm 2004
Năm 2004, năm sắp kết thúc kế hoạch 5 năm 2001 -2005 có ý nghĩa quan
trọng trong phát triển kinh tế xã hội đất nước nói chung cũng như hệ thống Ngân
hàng nói riêng.
Đối với Ngân hàng công thương Thái Nguyên năm 2004 vừa là năm kết
thúc những bước đi đầy khó khăn đồng thời là năm thứ 31 thực hiện nghị quyết
đại hội đảng bộ tỉnh Thái Nguyên lần thứ XVI.
Căn cứ vào mục tiêu phát triển địa phương, căn cứ vào thực tế kinh doanh
năm 2003 của Ngân hàng công thương Lưu Xá mục tiêu phương hướng công tác
năm 2004 được xác định như sau:
"Coi trọng công tác huy vốn địa phương, tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn
từ mọi nguồn nhàn rỗi trong xã hội kể cả nội tệ và ngoại tệ, đa dạng hoá kênh
dẫn vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế sản xuất kinh
doanh có hiệu quả, có uy tín trong quan hệ tín dụng.
Bám sát mục tiêu kinh tế địa phương để chủ động đầu tư vốn.
Tiếp tục chấn chỉnh và nâng cao chất lượng tín dụng, tăng dư nợ cho vay
lành mạnh.
Tích cực tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ quá hạn, hạn chế nợ quá hạn phát sinh.
Phối hợp chặt chẽ các ngành, các cơ quan pháp luật để phát mại các các tài
sản xiết nợ có liên quan đến vụ án.
Mở rộng phạm vi đầu tư, chú trọng cơ cấu đầu tư để đẩy tăng dư nợ cho
vay trung và dài hạn."
2. Một số mục tiêu cụ thể
- Huy động vốn tăng 30% so với năm 2003
- Dự nợ tín dụng tăng 25% so với năm 2003
- Tỷ lê nợ quá hạn từ 8,7% năm 2003, phấn đấu giảm xuống dưới 5%
- Chênh lệch thu lớn hơn chi (lãi) tăng 15% so với năm 2003
II- Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng lưu xá Thái
Nguyên.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Để thực hiện phương hướng nhiệm vụ nêu trên và để khắc phục những
thiếu sót tồn tại của chi nhánh Lưu Xá, em xin đề nghị một số giải pháp như sau:
1- Xây dựng chính sách cho vay đúng đắn, đa dạng hoá hoạt động cho vay.
Chính sách tín dụng của một Ngân hàng có thể định nghĩa là một văn bản
đưa ra lý luận và khái niệm cơ bản của việc đầu tư,cho vay. Văn bản này bao
gồm các tiêu chuẩn, các hướng dẫn, và các giới hạn để chỉ đạo quy trình ra quyết
định cho vay. Cần phân biệt điểm khác biệt giữa chính sách tín dụng với quy
trình tín dụng. Chính sách tín dụng là một văn bản bao quát trong khi các quy
trình tín dụng có thể rất chi tiết và có thể bao gồm từng bước đối với việc sử lý
các trường hợp khác nhau. Do vậy không thể không nhấn mạnh tầm quan trọng
của một chính sách tín dụng song các quy trình tín dụng cũng cần thiết đặc biệt
đối với đội ngũ cán bộ tín dụng.
Chính sách tín dụng mang tính chất chiến lược về hoạt động của một ngân
hàng nên thường được phổ biến ở cấp quản lý. Đối với ngân hàng, chính sách tín
dụng thường được phổ biến ở hội nghị giám đốc.
Một chính sách tín dụng muốn được thực thi tốt phải được viết ra bằng
những thuật ngữ chính xác, dễ hiểu, chi tiết trên cơ sở đó đưa ra được những
hướng dẫn thực hiện các loại hình khác nhau. Một chính sách tín dụng cần phải
thiết lập.
+ Thiết lập các mục tiêu: Sự tăng trưởng, lợi nhuận, chất lượng danh mục
đầu tư, dịch vụ khách hàng, việc tuân thủ các luật và việc phục vụ xã hội.
+ Thiết lập mức độ chính quyền.
+ Thiết lập các chỉ tiêu tín dụng
+ Thiết lập các thủ tục kiểm soát.
+ Thiết lập các tiêu thức xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
+ Thiết lập các tiêu thức thu hồi khoản vay.
+ Thiết lập các thủ tục về việc tuân thủ các quy định.
Việc xây dựng được một chính sách tín dụng đúng đắn giúp cho ngân hàng
kinh doanh đúng hướng, đưa vốn vào những khu vực, lĩnh vực có hiệu qủa kinh
doanh cao và do đó có thể hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra.
Với đặc thù hoạt động kinh doanh của Ngân hàng công thương Lưu Xá chủ
yếu phục vụ các doanh nghiệp nhà nước đóng trên địa bàn có tiềm năng lớn, nhu
cầu đòi hỏi các dịch vụ ngân hàng nhiều, nhanh chóng, nhưng trong phạm vi
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
hoạt động chi nhánh Lưu Xá vẫn chưa đáp ứng kịp thời như chưa có hình thức
hoạt động và cho vay bằng ngoại tệ mở L/C, tín dụng tập trung chủ yếu ở cho
vay ngắn hạn, cho vay để đa dạng hoá các lọai hình cho vay, đáp ứng nhu cầu
của mọi đôí tượng khách hàng.
2- Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ.
Sau khi có một chính sách tín dụng đúng đắn, rõ ràng và toàn diện để đảm
bảo chất lượng của các khoản cho vay, việc đầu tiên Ngân hàng phải làm là xây
dựng một quy trình tín dụng chặt chẽ va thực hiện có chất lượng quy trình đó.
Ngân hàng cần xây dựng quy trình xét duyệt, cho vay theo nguyên tắc đảm
bảo tính độc lập và phân định rõ trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới giữa
khẩu thẩm định và quyết định cho vay.Tại chi nhánh tuy đã thành lập được tổ
thẩm định có nhiệm kiểm tra, thẩm định về khách hàng, sự án, phương án vay
vốn đối với khách hàng, để trình hội đồng tín dụng hoặc Ban giám đốc ra quyết
định cho vay. Sau khi có quyết định cho vay mới quyết định chuyển hồ sơ sang
phòng tín dụng để thực hiện việc giải ngân, kiểm tra thu nợ. Nhưng hoạt động
của tổ thẩm định đạt kết quả tốt, hơn nữa cần đưa ra nội quy và trách nhiệm cụ
thể đối với thành viên của tổ chịu trách nhiệm và kết luận thẩm định của mình.
Mọi quy trình tín dụng có thể bao gồm nhiều khâu song quan trọng nhất, có
ý nghĩa quyết định đến chất lượng cho vay là khâu thẩm định trước khi cho vay.
Khả năng rủi ro trong kinh doanh tín dụng dưới nhiều mức độ và hình thức
khác nhau, phòng tránh rủi ro cũng có nhiều biện pháp và cách tổ chức tiến
hành. Tuy nhiên biện pháp quan trọng này để phòng tránh rủi ro, nói chung là
mọi cán bộ tín dụng và cán bộ có liên quan phải thực hiện nghiêm túc, đầy đủ
chế độ, thể lệ hiện hành của thống đốc NHNN và các văn bản hướng dẫn, chỉ
đạo về tín dụng và đảm bảo an toàn tín dụng. Mọi khoản cho vay phải thực hiện
đúng quy trình nghiệp vụ,tiến hành thẩm định, kiểm tra xác định đúng tư cách
pháp nhân của người cho vay, tính khả thi của phương án SXKD và giá trị của
các tài sản cầm cố, thế chấp thuộc sở hữu của họ, chống hiện tượng vay vốn
ngân hàng kinh doanh sử dụng lòng vòng, sử dụng vốn sai mục đích. Về phía
Ngân hàng, kiên quyết không thể xảy ra và phải sử lý nếu có tình trạng vay đảo
nợ.
3- Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay là một biện pháp quan trọng trong
quá trình cho vay của Ngân hàng. Nó tạo cơ sở pháp lý cho ngân hàng có khả
năng thu hồi nợ vay một khi khách hàng không có khả năng trả nợ giúp giảm tối
đa thiệt hại có rủi ro xảy ra.
Hiện nay theo nghị định về đảm bảo tiền vay vốn số 178/1999/NĐ -CP
ngày 29/12/1999 của chính phủ đã tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của
Ngân hàng phát huy hiệu quả nhưng trong quá trình thực hiện cho đến nay cũng
có những hạn chế cần bổ xung chỉnh sửa chẳng hạn:
Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo tiền cho vay thủ tục còn phức tạp, đề
nghị đơn giản hoá hơn có thể ghi ngay trực tiếp vào trong hợp đồng tín dụng
không nhất thiết phải có biên bản định giá riêng như đang làm.
Đối với tài sản hình thành từ vốn vay chỉ quy định đối với vốn cho vay
trung, dài hạn, còn vốn ngắn hạn sử dụng cho mua vật tư hàng hoá, thì cần xem
xét các thể cho vay được. Hoặc quy định vốn tự có phải 50% trong tổng nhu cầu
vốn đề nghị có ý kiến sửa đổi cho hợp lý.
Việc thu nợ bằng tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh người thứ ba không
phải là biện pháp tốt nhất nhưng nó cũng giúp ngân hàng phần nào giải quyết
những thiệt hại khi có rủi ro xẩy ra. Vì vậy tôi thiết nghĩ:
Tài sản bảo đảm là biện pháp cuối cùng và cơ sở pháp lý của ngân hàng
trong việc thu hồi khoản nợ vay khi gặp rủi ro bất khả kháng do đó ngân hàng
cần thực hiện nghiêm túc về thủ tục thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba
trong quá trình cho vay. Giải phóng này gắn với việc nâng cao năng lực công tác
và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng... Việc nâng cao năng lực cán bộ tín
dụng trong thẩm định dự án, phương án vay vốn, đánh giá giá trị tài sản thế
chấp... cũng là một biện pháp hạn chế rủi ro tránh tình trạng đánh giá cao không
đúng thực tế giá trị tài sản khiến cho việc phát mại tài sản khi có rủi ro sẽ không
phải bù đắp nổi thiệt hại.
Đối với doanh nghiệp Nhà nước khi vay vốn phải quan tâm đến khả năng
trả nợ đúng hạn cả gốc lẫn lãi chứ không nhất thiết phải đủ tài sản cầm cố, thế
chấp bảo lãnh. Hơn nữa phải căn cứ vào hiệu quả và tính khả thi của dự án,
phương án xin vay cũng như uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.
Đối với khách hàng ngoài quốc doanh không nên coi là tài sản cầm cố, thế
chấp, bảo lãnh là chỗ dựa an toàn cho số tiền vay phát ra và là một công cụ duy
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
nhất để đảm bảo việc thu hồi lại và phải xác định tư cách, ý muốn sẵn lòng trả
lại của người đi vay cũng như việc sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ. Bởi vì
tài sản là cơ sở để ngân hàng có khả năng thu hồi được nợ khi vay không còn
khả năng trả lại, xong không phải tài sản nào cũng dễ dàng bán ra để thu nợ một
cách kịp thời và thực tế đã chứng minh rằng thu nợ bằng tài sản xiết nợ luôn là
gánh nặng đối với ngân hàng.
Hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư và khả
năng trả nợ của khách hàng mới là điều kiện tiên quyết để ngân hàng quyết định
cho vay vốn, vì vậy không phải khách hàng nào cũng đòi hỏi phải có tài sản thế
chấp thì ngân hàng mới cho vay. Vì vậy cần phải "trông mặt mà bắt hình rong"
tất nhiên việc "trông mặt" phải bao gồm việc xem xét thẩm định kỹ lưỡng của
ngân hàng đối với hiệu quả kinh tế của phương án, dự án, vay khả năng quản lý,
khả năng tài chính, mối quan hệ tín nhiệm trong vay nợ, tất cả những điều đó sẽ
cho ngân hàng nhìn thấy bao quát và xây dựng được chân dung khách hàng hoàn
chỉnh đưa ra quyết định đúng đắn với mức độ rủi ro thấp nhất.
4- Thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp
Việc phân tích tài chính doanh nghiệp phải được tiến hàng thường xuyên
theo tiến độ lậo báo cáo tài chính của doanh nghiệp (hàng quý) trên cơ sở hướng
dẫn về phân tích tín dụng và đo lường rủi ro của ngân hàng Nhà nước.
Hiện nay theo quy định Nhà nước Việt Nam quy định thì các cán bộ tín
dụng được lựa chọn phương pháp phân tích tín dụng và chịu trách nhiệm về kết
quả của phương pháp đó.
5- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát
Công tác này phải được thực hiện thường xuyên nghiêm túc và đặc biệt
phải dựa trên cơ sở quan điểm ngăn ngừa, phòng chống sai sót, gian lận là chủ
yếu kết hợp giữa giáo dục và sử lý nghiêm minh. Bên cạnh đó, để công tác này
thực hiện có hiệuq ủa cần có quy định thưởng phạt rõ ràng, dịp thời có chế độ
đãi ngộ, ưu tiên để khuyến khích cán bộ, tập thể tuân thủ tất cả các quy trình nghiệp vụ
cho vay.
6- Đào tại lại cán bộ ngân hàng, có chính sách đãi ngộ với cán bộ tín dụng
Nhìn một cách toàn diện ta thấy hoạt động tín dụng là tạo ra nguồn thu
nhập chủ yếu cho ngân hàng nên rủi ro tín dụng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến kết
quả hoạt động kinh doanh ngân hàng, ý nghĩa quan trọng đó của tín dụng không
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
chỉ làm cho cán bộ tín dụng thấy vinh dự tự hào mà còn trao cho họ trách nhiệm
nặng nề bởi đánh giá rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng là một công việc
hết sức phức tạp và đầy dẫy những khó khăn, công việc của một cán bộ tín dụng
đòi hỏi họ không chỉ có kiến thức chuyên sâu về kinh doanh hoạt động trong
lĩnh vực mà hộ đầu tư vốn vào. Đòi hỏi thì cao, trách nhiệm thì nặng nề nhưng
quyền lợi của họ như thế nào thì ít được quan tâm tới. Chính điều này đã tạo ra
một ý nghĩ trốn tránh nhiệm vụ. Nếu làm tốt thì hưởng chung, chia chung, còn
khi làm dở thì một mình gánh chịu mọi hậu quả đã làm, làm ảnh hưởng đến tính
quyết đoàn khi cho vay.
Chính vì vậy tôi thiết nghĩ, ngân hàng cần phải có chính sách khen thưởng,
chế độ đãi ngộ, đúng mức với cán bộ tín dụng hoàn thành tối trách nhiệm của họ
giúp ngân hàng bảo toàn vốn cho vay đồng thời có hình thức kỷ luật nghiêm
khắc đối với những người không hoàn thành nhiệm vụ của mình, gây thiệt hại
cho ngân hàng.
7- Thiết lập mối quan hệ với chính quyền địa phương và các ban ngành.
Ngân hàng tích cực thực hiện linh hoạt chính sách khách hàng, lựa chọn
khách hàng để cho vay và tận dụng các điều kiện của mình để cố gắng thiết lập
được đội ngũ khách hàng ổn định, tin cậy có tính chiến lược cao tạo lợi thế cho
ngân hàng thực hiện tốt quyết định số 35/HĐQT ngày 22/05/1998 của ngân hàng
công thương Việt Nam về chiến lược khách hàng. Cán bộ tín dụng phải coi
trọng việc phân tích nợ quá hạn hàng tháng, hàng quý, thực hiện nghiêm túc việc
phân tích nguyên nhân để tìm ra biện pháp nhằm giảm mức độ rủi ro xuống thấp
nhất.
Coi trọng công tác tự kiểm tra, kiểm soát, giải quyết dứt điểm các vụ việc
phát sinh qua kiểm tra, thực hiện việc chỉnh sửa sau thanh tra, phúc tra một cách
nghiêm túc.
Ngân hàng cần có biện pháp sắp xếp bố trí bộ máy nhân lực hợp lý, cần
sớm ban hành tiêu chuẩn hoá cán bộ, nhất là con người làm công tác tín dụng có
đầy đủ phẩm chất năng lực, nghiệp vụ, tạo được mối quan hệ tốt với cấp
uỷ,chính quyền địa phương, cơ quan chức năng khách hàng. Có trình độ năng
lực chưa đủ mà phải có đạo đức phẩm chất thì mới hoàn thành được nhiệm vụ.
Đạo đức tư cách không tốt thì khi có điều kiện sẽ lợi dụng để tham ô, buông
lỏng chế độ, dẫn đến tổn thất thiệt hại.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
III. Một số kiến nghị
1. Đối với ngân hàng công thương Việt Nam
- Để đảm bảo tốt chất lượng công tác tín dụng thì Ngân hàng công thương
Việt Nam phải ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động
ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng.
- Thường xuyên kiểm tra, giám sát chặt chẽ các hoạt động của các ngân hàng.
2. Đối với ngân hàng Nhà nước và cấp trên
- Thứ nhất: cần sửa đổi ban hành mới pháp luật hợp đồng kinh tế trong đó
quan trọng nhất là chế tài thật nghiêm khắc trong việc thực thi nghĩa vụ thanh
toán trong quan hệ hợp đồng kinh tế giữa các doanh nghiệp
- Thứ hai: Đưa việc thực thi luật thương mại, pháp lệnh hối phiếu vào đời
sống kinh doanh của các doanh nghiệp, tạo điều kiện phát triển tín dụng Ngân
hàng trên cơ sở tín dụng thương mại được điều chỉnh bằng hệ thống thương mại
chi tiết và nghiêm khắc đảm bảo khả năng và trách nhiệm thanh toán của những
người có nghĩa vụ đưa quan hệ thương mại, kinh tế tiến gần các thông lệ và quy
định mang tính quốc tế
- Thứ ba: Tăng cường hiệu lực thực thi pháp lệnh kế toán thống kê, giải
phóng công nợ dây dưa tồn đọng chấm dứt việc chiếm dụng vốn lẫn nhau làm
mất khả năng thanh toán của các khoản nợ, tiến dần tới việc xoá bỏ thói quen,
tâm lý thích dùng tiền mặt gây rất nhiều phiền phức và khó khăn cho Ngân hàng
trong việc kiểm soát sự vận động của vốn vay hạn chế khả năng sử dụng vốn sai
mục đích của khách hàng. Khắc phục việc lập báo cáo tài chính rất muộn so với
thời điểm báo cáo gây khó khăn trong việc đánh giá chính xác tình hình thực tế
doanh nghiệp.
- Thứ tư: Quan trọng hơn cả là việc giám sát quá trình thực thi các pháp
luật của cơ quan kiểm soát, toà án. Phải xử lý thật nặng và thật nghiêm các vi
phạm nghĩa vụ thanh toán thậm trí coi việc tuyên bố phá sản một doanh nghiệp
vi phạm trách nhiệm thanh toán là một việc bình thường trong nền kinh tế có
như vậy mới duy trì được tính nghiêm minh trong việc thực thi các pháp lệnh
kinh tế.
3. Đối với các ban ngành tỉnh Thái Nguyên.
- Nâng cao chất lượng hoạt động các cơ quan chức năng có liên quan đến
hoạt động ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
- Các cơ quan công chứng, trung tâm bán đấu giá tài sản, thi hành án. Từ
đó đảm bảo việc đăng ký, giải toả, công chứng, xử lý tài sản đảm bảo được
nhanh chóng, đúng pháp luật và hạn chế các thiệt hại có thể xảy ra cho các ngân
hàng thương mại.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Kết luận
Hoạt động của Ngân hàng thương mại là một loại hình kinh doanh đặc biệt,
rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt là rủi ro tín dụng có phản
ứng dây truyền lây lan và ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế -
chính trị xã hội của một quốc gia.
Thực tế tình hình rủi ro tín dụng tại Việt Nam nói chung, Ngân hàng công
thương Việt Nam nói riêng có những biến động tương đối phức tạp. Vì vậy hạn
chế rủi ro tín dụng luôn là nhiệm vụ đựoc quan tâm hàng đầu, thường xuyên có
tính chất lâu dài không những của toàn bộ hệ thống Ngân hàng Việt Nam mà
còn tonà của xã hội .
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Lưu Xá tuy là nhỏ
nhưng trong hoạt động kinh doanh tín dụng thì luôn "tiềm ẩn" rủi ro. Trên cơ sở
vận dụng những kiến thức đã học và thực tế trong hoạt động tín dụng tại chi
nhánh Ngân hàng Công thương Lưu Xá .Với đề tài, "Rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng Công thương Lưu Xá - Thái Nguyên thực trạng và giải pháp" đã chỉ rõ
được những nội dung cơ bản sau:
1- Khái quát được những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và biện pháp
phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
thương mại.
2- Phân tích thực trạng tình hình rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng
Công thương Lưu Xá - rút ra những kết quả đạt được trong công tác hạn chế rủi
ỏ cũng như những hạn chế và nguyên nhân rủi ro tín dụng.
3-Từ định hướng hoạt động của Ngân hàng Công thương Thái Nguyên -
Chi nhánh Lưu Xá luận văn đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế
rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân
hàng Công thương Lưu Xá nói riêng.
Hoàn thành văn bản luận văn này với mong muốn được đóng góp một phần
nhỏ vào việc hoàn thiện các giải pháp hạn chế rủi ở tín dụng của Ngân hàng
thương mại nói chung và Ngân hàng Công thương Lưu Xá nói riêng.
Tuy nhiên đây là một vấn đề nghiên cứu rộng và phức tạp, mặc dù bản
thân đã cố gắng nhưng do khả năng nghiên cứu và tìm hiểu còn hạn chế nên
chắc chắn không khỏi những hạn chế, khiếm khuyết. Em mong muốn nhận được
sự quan tâm đóng góp của Ban giám đốc Ngân hàng Công thương Lưu Xá, các
thầy cô giáo và các bạn đồng nghiệp để luận văn của em được hoàn thiện hơn.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Em xin chân thành cảm ơn!
Tài liệu tham khảo
- Giáo trình nghiệp vụ KD Ngân hàng
(Học viện Ngân hàng)
I. Báo cáo chuyên đề tín dụng NHCT Lưu Xá năm 2001 - 2003
II. Báo cáo tổng kết NHCT Lưu Xá từ năm 2001 -2003
III. Báo cáo thống kê NHCT Lưu Xá từ năm 2001 -2003
IV. Tạp chí lý luận NH.
V. Lý thuyết tiền tệ tín dụng Ngân hàng.
VI.Lý thuyết tiền tệ tín dụng Ngân hàng thương mại.
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Thuật ngữ viết tắt
1. NHTW Ngân hàng trung ương
2. NHTM Ngân hàng thương mại
3. NHNN Ngân hàng Nhà nước
4. DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
6. NDQD Doanh nghiệp quốc doanh
7. NQH Nợ quá hạn.
8. NHCT Ngân hàng Công thương
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
Mục lục
Nội dung Trang
Lời nói đầu 1
Chương I: Tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 2
I. Ngân hàng thương mại và hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương
mại trong nền kinh tế thị trường
2
1. Ngân hàng thương mại 2
2. Tín dụng và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường 3
II. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường 4
1. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 4
2. Rủi ro tín dụng và hậu quả của rủi ro tín dụng 5
3. Biểu hiện của rủi ro tín dụng và nguyên nhân của nó 6
4. Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng 9
Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lưu
Xá Thái Nguyên
11
I. Khái quát về chi nhánh NHCT Lưu xá Thái Nguyên 11
1. Về chức năng, nhiệm vụ và mô hình tổ chức của chi nhánh Lưu Xá 11
2. Công tác huy động vốn 12
3. Hoạt động cho vay 13
II. Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lưu Xá 15
1. Nhận dạng các rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lưu Xá 15
2. Phân tích tình hình và thực trạng nợ quá hạn 17
3. Phân tích tình hình nợ giãn và nợ khoanh 19
III. Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại NHCT Lưu Xá 20
1. Những kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín
dụng
20
2. Những hạn chế và thiếu sót 20
3. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế và thiếu sót 21
Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín
dụng
tại chi nhánh NHCT Lưu Xá
23
Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCTLX Thái Nguyên
I. Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng tại NHCT Thái Nguyên 23
1. Phương hướng, nhiệm vụ năm 2004 23
2. Một số mục tiêu cụ thể 23
II. Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lưu
xá Thái Nguyên.
24
1. Xây dựng chính sách cho vay đúng đắn, đa dạng hoá hoạt động cho vay 24
2. Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ 25
3. Hoàn thiện công tác đảm bảo tiền vay 26
4. Thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp 27
5. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 27
6. Đào tạo lại cán bộ ngân hàng, có chính sách đãi ngộ với cán bộ tín dụng 27
7. Thiết lập mối quan hệ với chính quyền địa phương và các ban ngành 28
III. Một số kiến nghị 28
1. Đối với NHCT Việt Nam 28
2. Đối với NHNN và NHTM 28
3. Đối với các ban ngành 29
Kết luận 30
Tài liệu tham khảo
Thuật ngữ viết tắt
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- Luận văn- Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Lưu Xá Thái Nguyên.pdf