Khái quát giải pháp phát triển nghiệp vụ báo thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Ngân hàng Á Châu sử dụng hình thức đảm bảo cho hoạt động bao thanh toán bao gồm các hình thức: ký quỹ,cầm cố, thế chấp và bảo lãnh của bên thứ ba. Thực hiện hình thức đảm bảo theocác quy định về đảm bảo tiền vay của pháp luật và theoquy định của ngân hàng Á Châu.

pdf89 trang | Chia sẻ: lylyngoc | Lượt xem: 2138 | Lượt tải: 0download
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Khái quát giải pháp phát triển nghiệp vụ báo thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
ñeán. 3.2.2.6. Veà quy cheá aùp duïng: Maëc duø chuùng ta ñaõ coù quyeát ñònh 1096 do NH Nhaø Nöôùc ban haønh quy ñònh veà vieäc hoaït ñoäng nghieäp vuï BTT, nhöng chöa coù nhöõng quy ñònh cuï theå hay höôùng daãn thi haønh quyeát ñònh. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 63 Trong hoaït ñoäng BTT, khi thöïc hieän BTT, beân baùn phaûi thöïc hieän vieäc chuyeån giao caùc chöùng töø vaø chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï laïi cho ñôn vò BTT. Tuy nhieân, vieäc chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï naøy chöa ñöôïc chính phuû quy ñònh roõ raøng. Vì theá raát khoù cho ñôn vò BTT thöïc hieän. Khi coù ruûi ro do vieäc chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï xaûy ra, ñôn vò BTT khoâng coù quy ñònh naøo ñeå laøm cô sôû giaûi quyeát tranh chaáp. 3.3. GIAÛI PHAÙP ÑEÅ PHAÙT TRIEÅN NGHIEÄP VUÏ BTT TAÏI CAÙC NH THÖÔNG MAÏI VIEÄT NAM: BTT ñöôïc xem laø moät trong nhöõng nghieäp vuï coù tieàm naêng phaùt trieån vaø coù thò tröôøng raát lôùn. Ñaây seõ laø moät trong nhöõng dòch vuï môùi giuùp caùc NH coù theå ña daïng hoaù ñöôïc dòch vuï ñaùp öùng toát hôn yeâu caàu cuûa khaùch haøng. Tuy nhieân, ñeå phaùt trieån ñöôïc dòch vuï naøy caàn coù nhöõng giaûi phaùp cuï theå. 3.3.1. Giaûi phaùp mang tính vi moâ: 3.3.1.1. Veà saûn phaåm: Saûn phaåm BTT laø moät saûn phaåm dòch vuï môùi trong heä thoáng NH thöông maïi Vieät Nam hieän nay noùi rieâng vaø neàn kinh teá Vieät Nam noùi chung. Ñeå ñöa moät saûn phaåm môùi phuïc vuï ngöôøi tieâu duøng thì chuùng ta caàn phaûi: 3.3.1.1.1. Taïo nhaän bieát veà saûn phaåm cho ngöôøi tieâu duøng: Tröôùc tieân chuùng ta caàn xaùc ñònh saûn phaåm laø moät saûn phaåm taøi chính vaø khaùch haøng laø caùc DN hoaït ñoäng mua baùn haøng hoaù vaø coù phaùt sinh caùc KPT. Saûn phaåm taøi chính cuõng gioáng nhö saûn phaåm haøng hoaù thoâng thöôøng khaùc chæ khaùc nhau moät ñieåm laø tính naêng söû duïng. Vì theá, vieäc phaùt trieån saûn phaåm cuõng coù neùt töông ñoàng vôùi vieäc phaùt trieån haøng hoaù thoâng thöôøng khaùc. Baát cöù DN naøo, muoán phaùt trieån saûn xuaát ñeàu phaûi nghieân cöùu caûi tieán chaát löôïng vaø ña daïng hoaù saûn phaåm ñeå phuïc vuï ngöôøi tieâu duøng. Ñeå laøm LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 64 ñieàu naøy caùc DN seõ tieán haønh nghieân cöùu saûn phaåm môùi vaø ñöa saûn phaåm ra thò tröôøng. Tröôùc khi ñöa saûn phaåm ra thò tröôøng, chuùng ta caàn phaûi thaêm doø thò tröôøng vaø cho khaùch haøng laøm quen vôùi saûn phaåm môùi. Thoâng thöôøng caùc DN thöïc hieän vieäc quaûng caùo saûn phaåm ñeå khaùch haøng coù theå bieát ñeán saûn phaåm môùi cuûa mình. Ñoái vôùi saûn phaåm BTT cuûa NH cuõng theá, ngöôøi tieâu duøng haàu nhö chöa bieát ñeán saûn phaåm naøy, vì theá, chöa bieát ñöôïc tính öu vieät cuûa saûn phaåm neân khoâng theå söû duïng saûn phaåm. Do ñoù, ñeå phaùt trieån ñöôïc nghieäp vuï naøy ñieàu ñaàu tieân chuùng ta caàn thöïc hieän vieäc giôùi thieäu cho khaùch haøng laøm quen vôùi saûn phaåm. Chuùng ta coù theå giôùi thieäu dòch vuï thoâng qua hình thöùc quaûng caùo, toå chöùc caùc buoåi hoäi thaûo… - Ñeå giôùi thieäu nghieäp vuï naøy ñeán ngöôøi coù nhu caàu söû duïng, ñieàu ñaàu tieân maø caùc toå chöùc BTT hay NH caàn thöïc hieän laø toå chöùc caùc buoåi taäp huaán, giôùi thieäu veà nghieäp vuï naøy cho caùc caùn boä coâng taùc taïi NH veà öu nhöôïc ñieåm vaø noäi dung nghieäp vuï. Khi caùc nhaân vieân ñaõ bieát ñöôïc theá naøo laø nghieäp vuï BTT, hoâ seõ thöïc hieän vieäc giôùi thieäu dòch vuï vôùi khaùch haøng ñeå khaùch haøng laøm quen vôùi nghieäp vuï naøy. Ñaây laø moät vieäc laøm raát caàn thieát vaø laø moät bieän phaùp giôùi thieäu dòch vuï ñeán ngöôøi tieâu duøng ñaït hieäu quaû cao. - Böôùc tieáp theo chuùng ta caàn laøm laø thöïc hieän vieäc quaûng caùo veà saûn phaåm dòch vuï. Vieäc quaûng caùo seõ laøm cho caùc DN quan taâm ñeán saûn phaåm. Chuùng ta coù theå thöïc hieän vieäc quaûng caùo thoâng qua caùc phöông tieän thoâng tin nhö baùo, ñaøi, truyeàn hình. Ngoaøi ra, chuùng ta coøn coù theå thöïc hieän vieäc quaûng caùo thoâng qua vieäc toå chöùc caùc buoåi hoäi thaûo chuyeân ñeà. Vieäc toå chöùc hoäi thaûo chuyeân ñeà giuùp cho khaùch haøng coù caùi nhìn chính xaùc hôn veà nghieäp vuï BTT. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 65 Chuùng ta khoâng theå phaùt trieån moät saûn phaåm(caû haøng hoaù laø saûn phaåm thoâng thöôøng hay saûn phaåm taøi chính) khi ngöôøi tieâu duøng khoâng heà bieát gì veà saûn phaåm maø chuùng ta cung caáp. Khaùch haøng chæ phaùt sinh nhu caàu vaø söû duïng dòch vuï khi hoï bieát roõ veà dòch vuï maø chuùng ta cung caáp. Do ñoù, vieäc taïo nhaän bieát veà saûn phaåm cho ngöôøi tieâu duøng theo caù nhaân toâi laø moät vieäc laøm quan troïng nhaát ñeå coù theå ñöa nghieäp vuï BTT phaùt trieån taïi thò tröôøng Vieät Nam. BTT ñaõ ra ñôøi töø thaùng 10/2004 ñeán nay ñaõ ñöôïc NH nöôùc ngoaøi aùp duïng nhö Far East National Bank, Deustbank, UFJ vaø moät NH thöông maïi coå phaàn – NH Thöông Maïi Coå Phaàn AÙ Chaâu ñöa vaøo hoaït ñoäng nhöng haàu nhö raát ít giao dòch naøo ñöôïc thöïc hieän. Taïi sao? Theo toâi laø do ngöôøi tieâu duøng chöa quen vôùi nghieäp vuï naøy. Vì theá, hoï chöa maïnh daïn ñeå söû duïng dòch vuï. Ñeå nghieäp vuï BTT aùp duïng roäng raõi trong caùc DN, chuùng ta caàn phaûi giôùi thieäu veà BTT cho caùc toå chöùc vaø caù nhaân trong neàn kinh teá bieát vaø kích thích nhu caàu söû duïng, daàn daàn seõ taïo thaønh thoùi quen trong thanh toaùn. 3.3.1.1.2. Xaùc ñònh khaùch haøng muïc tieâu: Sau khi ñaõ giôùi thieäu nghieäp vuï cho ngöôøi tieâu duøng laøm quen vôùi saûn phaåm, böôùc tieáp theo chuùng ta seõ xaùc ñònh khaùch haøng muïc tieâu maø chuùng ta seõ cung caáp dòch vuï. Vieäc xaùc ñònh khaùch haøng muïc tieâu laø moät vieäc laøm raát quan troïng. Neáu chuùng ta choïn sai khaùch haøng coù theå seõ daãn ñeán tình traïng khoâng theå cung öùng haøng hoaù ñöôïc. Ña soá caùc NH hieän nay ñeàu coù moät soá löôïng khaùch haøng giao dòch töông ñoái nhieàu. Moãi moät NH seõ coù moät chính saùch khaùch haøng khaùc nhau, do ñoù cuõng seõ coù tieâu chí löïa choïn khaùch haøng khaùc nhau. Ñoái vôùi nghieäp vuï BTT, NH cuõng caàn phaûi ñaët ra tieâu chí ñeå löïa choïn khaùch haøng. Thoâng qua ñoù, ñaûm baûo raèng NH cung öùng dòch vuï ñeán ngöôøi caàn söû duïng. Traùnh tình LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 66 traïng cung öùng sai ñoái töôïng khaùch haøng. Ñeå thöïc hieän ñöôïc vieäc löïa choïn khaùch haøng, muïc tieâu NH hay toå chöùc BTT coù theå thöïc hieän caùc böôùc sau: - Xaùc ñònh ñoái töôïng khaùch haøng, NH coù theå cung öùng dòch vuï BTT: Trong vieäc cung öùng dòch vuï naøy, toå chöùc BTT chuù yù ñeán nhöõng khaùch haøng coù quan heä mua baùn haøng hoaù, phaùt sinh caùc KPT vaø coù nhu caàu veà voán. Thoâng qua vieäc xaùc ñònh ñoái töôïng khaùch haøng, toå chöùc BTT coù theå phaân khuùc thò tröôøng maø hoï seõ cung caáp dòch vuï. - Sau khi ñaõ xaùc ñònh ñöôïc ñoái töôïng ñeå cung öùng haøng hoaù, böôùc tieáp theo, löïa choïn trong soá nhöõng khaùch haøng ñang hoaït ñoäng giao dòch taïi NH vaø caùc khaùch haøng tieàm naêng xem khaùch haøng naøo laø ñoái töôïng cuï theå tieáp caän hay cung öùng dòch vuï. Trong dòch vuï BTT coù nhieàu hình thöùc BTT nhö BTT truy ñoøi, BTT khoâng truy ñoøi… toå chöùc BTT phaûi xaùc ñònh ñöôïc ñoái töôïng naøo seõ ñöôïc cung caáp nghieäp vuï BTT coù truy ñoøi vaø ñoái töôïng naøo ñöôïc ung caáp dòch vuï BTT mieãn truy ñoøi. Vieäc löïa choïn khaùch haøng naøy phuï thuoäc quan troïng nhaát vaøo khaû naêng thanh toaùn cuûa hoaù ñôn, naêng löïc taøi chính cuûa ngöôøi mua, tình hình hoaït ñoäng trong quaù khöù vaø hieän taïi cuûa ngöôøi baùn. Töø ñoù, xaùc ñònh khaùch haøng cuï theå maø NH hay toå chöùc BTT seõ cung öùng dòch vuï. - Vieäc löïa choïn cuï theå khaùch haøng muïc tieâu naøy coøn giuùp cho toå chöùc BTT deã daøng hôn trong vieäc löïa choïn caùch thöùc giôùi thieäu saûn phaåm cho ngöôøi coù nhu caàu söû duïng. 3.3.1.1.3. Thieát keá saûn phaåm: Thieát keá saûn phaåm laø khaâu quan troïng trong vieäc taïo neân saûn phaåm môùi. Noù quyeát ñònh hình daïng, kích thöôùc, bao bì … cuûa moät saûn phaåm. Ñaây laø moät saûn phaåm dòch vuï taøi chính neân vieäc thieát keá saûn phaåm khoâng gioáng nhö moät saûn phaåm haøng hoaù thoâng thöôøng. Vieäc thieát keá saûn phaåm BTT taïi LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 67 caùc NH noù coøn phuï thuoäc vaøo nhieàu yeáu toá lieân quan nhö khaû naêng veà voán, trình ñoä nhaân vieân taùc nghieäp, tình hình hoaït ñoäng, vaø moái quan heä vôùi caùc toå chöùc tín duïng trong vaø ngoaøi nöôùc… Vieäc thieát keá saûn phaåm cho nghieäp vuï BTT taïi caùc NH ñöôïc xem nhö laø vieäc xaây döïng neân quy trình ñeå thöïc hieän nghieäp vuï. Trong ñieàu kieän cuûa caùc NH Vieät Nam hieän nay, nghieäp vuï BTT ñöôïc xem laø moät nghieäp vuï hoaøn toaøn môùi vaø trình ñoä hieåu bieát cuõng nhö quaûn lyù cuûa caùn boä nhaân vieân trong NH coøn haïn cheá neân khi quyeát ñònh ñöa ra saûn phaåm BTT phuïc vuï cho khaùch haøng chuùng ta neân löïa choïn saûn phaåm BTT phuø hôïp. Trong thôøi gian ñaàu, chuùng ta neân ñöa ra saûn phaåm BTT trong nöôùc vaø XK coù quyeàn truy ñoøi. Sau moät thôøi gian aùp duïng khi chuùng ta khoâng coøn xa laï vôùi BTT, khi ñoù vieäc aùp duïng BTT NK vaø BTT khoâng coù quyeàn truy ñoøi beân baùn seõ laøm giaûm ñöôïc ruûi ro trong hoaït ñoäng BTT. Khi xaùc ñònh ñöôïc saûn phaåm naøo chuùng ta seõ cung caáp, böôùc tieáp theo laø vieäc xaùc ñònh saûn phaåm cung caáp nhö theá naøo hay quy trình chuùng ta thöïc hieän ra sao? toå chöùc BTT phaûi xaây döïng quy trình BTT tröôùc khi ñöa vaøo söû duïng. Vieäc xaây döïng quy trình giuùp cho vieäc vaän haønh nghieäp vuï ñöôïc troâi chaûy, traùnh tình traïng luùng tuùng khi söû duïng dòch vuï. 3.3.1.1.4. Taïo cô sôû haï taàng phuïc vuï khaùch haøng: Taát caû caùc ñieàu kieän ñeå moät saûn phaåm ra ñôøi chuùng ta ñaõ chuaån bò saún saøng. Böôùc tieáp theo, taïo cô sôû haï taàng ñeå phuïc vuï vieäc cung caáp saûn phaåm nhö taïo maïng löôùi vaø cô sôû ñeå tieâu thuï haøng hoaù. Ñoái vôùi saûn phaåm taøi chính, cô sôû haï taàng laø caùc ñieàu kieän raøng buoäc hay caùc quy ñònh veà vieäc thöïc hieän nghieäp vuï, xaây döïng phoøng ban, löïa choïn nhaân vieân ñeå saún saøng cung öùng dòch vuï cho khaùch haøng. Beân caïnh caùc quy ñònh cuûa NH nhaø nöôùc veà vieäc toå chöùc thöïc hieän BTT, caùc toå chöùc tín duïng caàn phaûi coù nhöõng quy ñònh rieâng thích hôïp vôùi LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 68 ñieàu kieän cuûa mình nhaèm taïo thuaän lôïi cho khaùch haøng vaø khoâng traùi quy ñònh cuûa NH nhaø nöôùc. Nhöõng quy ñònh ñoù coù theå laø quy ñònh veà haïn möùc öùng tröôùc tieàn cho khaùch haøng, quy ñònh cuï theå veà caùc khoaûn phí vaø leä phí aùp duïng trong nghieäp vuï BTT, quy ñònh veà vieäc nhaéc nhôû ñoøi tieàn (kyõ thuaät ñoøi nôï), quy ñònh veà ñieàu kieän cho moät khaùch haøng söû duïng BTT nhö veà tình hình taøi chính, uy tín, saûn phaåm maø DN cung caáp… 3.3.1.2. Veà ngaân haøng: 3.3.1.2.1. Ñaøo taïo vaø boài döôõng caùn boä thöïc hieän nghieäp vuï: Hieän nay ña phaàn caùc caùn boä nhaân vieân trong toå chöùc tín duïng chöa naém roõ veà hoaït ñoäng cuûa nghieäp vuï BTT, do ñoù khoâng theå ñöa nghieäp vuï BTT vaøo hoaït ñoäng ñöôïc. Trình ñoä cuûa caùn boä nhaân vieân vaø caáp quaûn lyù chieám vò trí raát quan troïng trong vieäc phaùt trieån nghieäp vuï. Nhaân vieân laø ngöôøi chòu traùch nhieäm thöïc hieän nghieäp vuï neân phaûi naém roõ caùc quy trình, quy ñònh lieân quan ñeán nghieäp vuï ñeå haïn cheá ruûi ro coù theå xaûy ra. Do ñoù, vieäc ñaøo taïo nguoàn nhaân löïc phuïc vuï cho vieäc phaùt trieån nghieäp vuï. Theo thoáng keâ taïi caùc NH thöông maïi hieän nay, ña soá caùn boä ñeàu treû, coù taâm huyeát vaø coù trình ñoä, ñaëc bieät ñoái vôùi moät soá phoøng nghieäp vuï thì caùn boä ñeàu coù trình ñoä ñaïi hoïc vaø treân ñaïi hoïc. Do ñoù, vieäc tieáp thu caùi môùi khoâng phaûi laø ñieàu quaù khoù khaên. Moät soá coâng vieäc caàn phaûi thöïc hieän trong vieäc ñaøo taïo caùn boä phuïc vuï cho coâng vieäc: - Tuyeån choïn nhöõng caù nhaân coù trình ñoä chuyeân moân vaø trình ñoä ngoaïi ngöõ, coù naêng löïc tieáp thu vaø öùng duïng caùi môùi trong coâng taùc ñeå phuïc vuï vieäc phaùt trieån nghieäp vuï. - Nhöõng ngöôøi ñöôïc tuyeån choïn phaûi laø nhöõng ngöôøi coù taâm huyeát vaø coù ñaïo ñöùc ngheà nghieäp. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 69 - NH coù theå toå chöùc cuoäc hoäi thaûo cho nhaân vieân tham gia hoaëc cöû caùn boä tham gia caùc buoåi thuyeát trình, hoäi thaûo do caùc NH, toå chöùc BTT toaøn caàu toå chöùc ñeå hieåu bieát theâm veà nghieäp vuï. - Gôûi caùn boä cuûa mình sang caùc NH baïn ñaõ coù kinh nghieäp trong lónh vöïc BTT hoaëc ñöa sang nöôùc ngoaøi ñeå tìm hieåu, hoïc hoûi kinh nghieäm vaø naâng cao kieán thöùc veà lónh vöïc BTT. 3.3.1.2.2. Taïo vaên hoùa kinh doanh trong nghieäp vuï BTT: Baát kyø moät lónh vöïc hoaït ñoäng naøo cuõng caàn coù neùt vaên hoaù trong aáy caû, chaúng haïn trong hoaït ñoäng NH thì coù vaên hoaù trong giao tieáp khaùch haøng, vaên hoaù thanh toaùn… vaø ñoái vôùi BTT cuõng theá chuùng ta cuõng caàn taïo ra neùt vaên hoaù rieâng trong hoaït ñoäng naøy. Vieäc taïo ra neùt vaên hoaù trong giao dòch BTT seõ giuùp cho khaùch haøng caûm thaáy thoaûi maùi trong khi giao dòch. Vaên hoaù trong lónh vöïc BTT theå hieän thoâng qua vieäc tieáp xuùc khaùch haøng ñeán yeâu caàu BTT, thaåm ñònh khaùch haøng…moät trong nhöõng neùt vaên hoaù ñöôïc xem laø quan troïng haøng ñaàu maø caùc toå chöùc BTT caàn phaûi thöïc hieän ñoù laø vieäc taïo neùt vaên hoaù trong khi nhaéc nôï ngöôøi mua. Nhaéc nôï khaùc haøng laø moät kyõ thuaät trong nghieäp vuï BTT. Kyõ thuaät nhaéc nôï nhö theá naøo maø khoâng laøm ngöôøi mua hoaûng sôï maø vaãn coù theå ñoøi ñöôïc nôï vaø taïo ñöôïc quan heä laâu daøi. Caùc toå chöùc BTT neân quy ñònh saún hình thöùc cuûa moät thö ñoøi tieàn, quy ñònh soá laàn nhaéc nôï vaø chu kyø nhaéc nôï. Chaúng haïn, khi ñeán haïn thanh toaùn, toå chöùc BTT gôûi thö nhaéc nôï ñeán ngöôøi mua vaø khoaûng moät tuaàn sau vaãn chöa thaáy thanh toaùn coù theå gôûi tieáp thö nhaéc nôï laàn thöù hai. Noäi dung cuûa thö nhaéc nôï phaûi theå hieän ñöôïc yeâu caàu cuûa vieäc ñoân ñoác ngöôøi mua traû nôï nhöng khoâng laøm ngöôøi mua thaáy khoù chòu vaø taïo thieän caûm cho nhöõng laàn giao dòch sau. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 70 3.3.1.2.3. Quaûn lyù ruûi ro trong BTT Ruûi ro laø moät söï khoâng chaéc chaén hay baát oån trong töông lai. Ruûi ro trong nghieäp vuï BTT laø loaïi ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình NH BTT cho moät khaùch haøng hay moät KPT vaø KPT naøy NH khoâng thu ñöôïc nôï. Noùi caùch khaùc, ruûi ro trong kinh doanh BTT phaùt sinh khi khaùch haøng khoâng coù khaû naêng hoaøn traû cho moät khoaûn nôï thöông maïi maø NH ñaõ BTT. Giao dòch BTT ñöôïc xem laø hoaøn taát khi NH thu heát ñöôïc caùc khoaûn nôï. Trong quaù trình thöïc hieän taøi trôï cho khaùch haøng, maëc duø NH ñaõ thaåm ñònh raát chi tieát caùc yeáu toá lieân quan ñeán KPT vaø khaùch haøng, nhöng NH khoâng theå chaéc chaén ñöôïc giao dòch ñoù coù hoaøn thaønh hay khoâng. Do ñoù, NH coù theå hieåu ruûi ro trong nghieäp vuï BTT nhö laø khaû naêng hay xaùc xuaát maø NH taøi trôï khoâng coù theå thu hoài ñöôïc. Trong baát kyø hoaït ñoäng kinh doanh naøo cuõng tìm aån ruûi ro trong ñoù, nghieäp vuï BTT cuõng theá. Chuùng ta chæ coù theå tìm giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro chöù khoâng theå naøo trieät tieâu hoaøn toaøn ruûi ro ñöôïc. Ñeå coù ñöôïc giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro, chuùng ta phaûi bieát ñöôïc nguyeân nhaân ruûi ro phaùt sinh töø ñaâu. Ruûi ro BTT naûy sinh chuû yeáu töø phía khaùch haøng laø ngöôøi mua. Ngöôøi mua do moät soá nguyeân nhaân coù theå laø chuû quan cuõng coù theå laø khaùch quan, hoï khoâng thöïc hieän nghóa vuï thanh toaùn caùc khoaûn nôï cho toå chöùc BTT. Nguyeân nhaân chuû quan: khi NH ñaõ caáp taøi trôï cho khaùch haøng, vieäc coù traû nôï hay khoâng laø tuyø thuoäc vaøo thieän chí cuûa ngöôøi mua. Do ñoù, nguyeân nhaân chuû quan maø NH ñeà caäp ôû ñaây laø thieän chí traû nôï cuûa khaùch haøng. Neáu khaùch haøng khoâng coù thieän chí traû nôï, ruûi ro aét haún seõ xaûy ra. Ñaây laø nguyeân nhaân maø chuùng ta raát khoù coù theå löôïng hoaù ñöôïc. Ñeå haïn cheá ñöôïc ñieàu naøy chuùng ta caàn phaûi bieát roõ veà khaùch haøng cuõng nhö veà uy tín cuûa khaùch haøng. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 71 Moät nguyeân nhaân chuû quan nöõa coù theå ñöa ñeán ruûi ro laø do trình ñoä quaûn lyù cuûa DN yeáu keùm, khoâng theå döï ñoaùn ñöôïc khaû naêng söï bieán ñoäng cuûa thò tröôøng. Ngoaøi ra, söï thay ñoåi veà phaùp luaät, theå cheá chính trò, bieán ñoäng cuûa neàn kinh teá theá giôùi… ñöa ñeán tình traïng laø kinh doanh khoâng hieäu quaû vaø maát khaû naêng thanh toaùn. Trong tình huoáng naøy, duø DN coù muoán hoaøn traû khoaûn nôï theo hoaù ñôn cho toå chöùc BTT cuõng khoâng theå naøo thöïc hieän ñöôïc vaø ruûi ro kinh doanh trong BTT seõ xaûy ra. Khaùch haøng trong nghieäp vuï BTT XNK thöôøng laø ôû quoác gia khaùc nhau neân raát khoù cho toå chöùc BTT trong vieäc nhaän ñònh khaùch haøng. Vì theá, toå chöùc BTT phaûi coù moái lieân heä maät thieát vôùi toå chöùc BTT ôû quoác gia ngöôøi mua cö truù. Thoâng qua hoï, chuùng ta bieát ñöôïc roõ hôn veà uy tín vaø naêng löïc taøi chính cuûa ngöôøi mua, töø ñoù ra quyeát ñònh BTT chính xaùc hôn vaø haïn cheá ruûi ro xaûy ra. Neáu tröôøng hôïp, chuùng ta ñaõ thöïc hieän taát caû caùc yeáu toá phoøng ngöøa ruûi ro maø ruûi ro vaãn xaûy ra, vaán ñeà ôû ñaây laø NH seõ giaûi quyeát nhö theá naøo? - Ñoái vôùi caùc khoaûn BTT coù truy ñoøi ngöôøi baùn, neáu ngöôøi mua khoâng traû nôï NH seõ tieán haønh vieäc thu hoài khoaûn taøi trôï töø ngöôøi baùn. Trong tröôøng hôïp naøy NH seõ traùnh ñöôïc ruûi ro do ngöôøi mua khoâng thanh toaùn. Nhöng neáu ngöôøi baùn khoâng thöïc hieän vieäc hoaøn traû khoaûn taøi trôï naøy cho NH ruûi ro vaãn seõ xaûy ra. - Ñoái vôùi BTT khoâng truy ñoøi ngöôøi baùn, khi ngöôøi mua khoâng thanh toaùn NH seõ chòu toaøn boä ruûi ro naøy. Ñeå haïn cheá ruûi ro töø nghieäp vuï BTT, NH coù theå söû duïng coâng cuï baûo hieåm. Ñôn vò BTT coù theå quyeát ñònh mua baûo hieåm ñoái vôùi nhöõng khoaûn BTT khoâng truy ñoøi vôùi moät coâng ty baûo hieåm tín duïng. Vieäc baûo hieåm naøy coù theå tieán haønh theo nhieàu caùch: LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 72 - Baûo hieåm toaøn boä: ñôn vò BTT coù theå tieán haønh mua baûo hieåm toaøn boä cho khoaûn BTT. Khi ruûi ro xaûy ra, coâng ty baûo hieåm seõ chòu toaøn boä ruûi ro. Do ñoù, ñôn vò BTT seõ haïn cheá ñöôïc ruûi ro. - Baûo hieåm chia seõ toån thaát: ñôn vò BTT thöïc hieän vieäc mua baûo hieåm theo phaàn traêm. Nghóa laø khi toån thaát xaûy ra, coâng ty baûo hieåm chæ chòu moät phaàn toån thaát theo tyû leä phaàn traêm ñaõ thöïc hieän vieäc baûo hieåm, phaàn coøn laïi laø toå chöùc BTT gaùnh chòu. - Baûo hieåm vöôït toån thaát: ñôn vò BTT quy ñònh soá toån thaát coù theå gaùnh chòu do ruûi ro gaây ra laø bao nhieâu treân giaù trò cuûa moät khoaûn BTT, phaàn coøn laïi seõ mua baûo hieåm. Khi ruûi ro xaûy ra, ñôn vò BTT seõ chòu toå thaát treân moãi KPT toái ña treân soá tieàn ñaõ thoaû thuaän vaø coâng ty baûo hieåm seõ chòu baát kyø phaàn toån thaát naøo vöôït quaù soá tieàn thoaû thuaän ñoù. - Baûo hieåm vöôït quaù toån thaát toång theå: ñôn vò BTT coù theå thöïc hieän kyù keát hôïp ñoàng baûo hieåm toå thaát toång theå trong moät naêm. Loaïi baûo hieåm naøy ñöôïc thieát keá ñeå baûo veä ñôn vò BTT trong tröôøng hôïp coù söï tích tuï quaù lôùn caùc toå thaát trong naêm baát kyø. Ñôn vò BTT seõ thoaû thuaän vôù coâng ty baûo hieåm moät giaù trò toån thaát trong naêm vaø neáu toaøn boä toån thaát nôï khoù ñoøi vöôït quaù giaù trò ñaõ thoaû thuaän thì coâng ty baûo hieåm seõ thanh toaùn phaàn vöôït ñoù. Coâng cuï baûo hieåm laø coâng cuï toát nhaát cho nghieäp vuï BTT, tuy nhieân hieän nay thò tröøông baûo hieåm Vieät Nam vaãn coøn yeáu so vôùi thò tröôøng baûo hieåm theá giôùi. Vaø saûn phaåm baûo hieåm cho caùc khoaûn taøi trôï cuûa NH chöa ña daïng. Hieän nay, chæ môùi coù saûn phaåm baûo hieåm tieàn gôûi, baûo hieåm tieàn vay ( khaùch haøng seõ thöïc hieän vieäc mua baûo hieåm cho nhöõng ruûi ro coâng trình vaø ngöôøi thuï höôûng laø NH). Vì theá ñeå phaùt trieån ñöôïc nghieäp vuï BTT, chính phuû caàn coù nhöõng quy ñònh cho caùc coâng ty baûo hieåm trong vieäc ña daïng hoaù LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 73 caùc loaïi saûn phaåm baûo hieåm ñaëc bieät laø nhöõng quy ñònh veà baûo hieåm phuïc vuï cho nghieäp vuï BTT. Beân caïnh vieäc thöïc hieän mua baûo hieåm cho nhöõng ruûi ro xaûy ra, ñôn vò BTT cuõng caàn trích laäp quyõ döï phoøng ruûi ro. Quyõ naøy seõ tieán haønh trích laäp haøng naêm theo moät tyû leä nhaát ñònh. Vieäc trích laäp quyõ naøy seõ giuùp cho NH giaûi quyeát toån thaát khi ruûi ro phaùt sinh. Ngoaøi vieäc trích laäp döï phoøng, ñôn vò BTT caàn xaây döïng quy cheá kieåm tra – kieåm soaùt vaø thöïc hieän vieäc kieåm toaùn ñoäc laäp ñoái vôùi hoaït ñoäng BTT, nhaèm phaùt hieän ra nhöõng ruûi ro tieàm aån vaø ruùt ra giaûi phaùp giaûm thieåu ruûi ro phaùt sinh. 3.3.1.2.4. Xaây döïng caùc quy ñònh veà an toaøn trong hoaït ñoäng BTT: Hoaït ñoäng BTT vôùi tính chaát öùng tröôùc tieàn cho DN neân cuõng ñöôïc xem nhö laø moät hình thöùc tín duïng. Vì vaäy, toå chöùc BTT toå chöùc hoaït ñoäng nghieäp vuï phaûi ñaûm baûo caùc quy ñònh veà an toaøn theo luaät cuûa toå chöùc tín duïng vaø vaên baûn nhaø nöôùc ban haønh. Theo quyeát ñònh 1096/2004/QÑ – NHNN ngaøy 06/09 naêm 2004 cuûa Thoáng ñoác NH nhaø nöôùc, ñieàu 20 quy ñònh: “Toång soá dö BTT cho moät khaùch haøng khoâng ñöôïc vöôït quaù 15% voán töï coù cuûa ñôn vò BTT”. Ñaây laø quy ñònh an toaøn cho hoaït ñoäng BTT. Bôûi vì, moät toå chöùc BTT ngoaøi vieäc söû duïng voán phuïc vuï cho nhu caàu BTT coøn söû duïng cho hoaït ñoäng khaùc. Khi ruûi ro xaûy ra, tyû leä an toaøn giuùp cho toå chöùc BTT khoâng rôi vaøo khuûng hoaûng. Neáu phaùt sinh caùc khoaûn BTT lôùn vöôït quaù khaû naêng cho pheùp coù theå söû duïng ñoàng BTT. Beân caïnh quy ñònh an toaøn theo luaät toå chöùc tín duïng, toå chöùc BTT coøn phaûi xaùc ñònh haïn möùc BTT. Coù theå söû duïng caùch xaùc ñònh haïn möùc gioáng nhö caùch xaùc ñònh haïn möùc trong nghieäp vuï tín duïng thoâng thöôøng, chaúng haïn, caên cöù vaøo uy tín, naêng löïc, vaø khaû naêng thu hoài KPT... LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 74 Maëc duø ñôn vò BTT ñaõ chuaån bò saún saøng caùc ñieàu kieän ñeå ñöa nghieäp vuï vaøo thò tröôøng nhöng nghieäp vuï khoâng theå “tieâu thuï” ñöôïc khi khoâng coù cô sôû phaùp lyù phuïc vuï cho noù. Vì vaäy, beân caïnh nhöõng ñieàu kieän maø toå chöùc BTT caàn thöïc hieän, chính phuû cuõng caàn coù nhöõng côù sôû phaùp lyù phuïc vuï cho vieäc vaän haønh nghieäp vuï. 3.3.2. Giaûi phaùp vó moâ 3.3.2.1. Ñieàu kieän veà cô sôû phaùp lyù: Nghieäp vuï BTT ñöôïc vaän haønh döôùi söï ñieàu chænh cuûa quyeát ñònh 1096/2004/QÑ-NHNN do NH nhaø nöôùc ban haønh ngaøy 06/09/2004. Trong quyeát ñònh naøy quy ñònh veà moät soá ñieàu lieân quan ñeán nghieäp vuï BTT. Quyeát ñònh naøy ra ñôøi ñöôïc xem nhö laø moät cô sôû phaùp lyù quan troïng cho caùc toå chöùc tín duïng trong vaø ngoaøi nöôùc cung öùng dòch vuï BTT. Tuy nhieân, trong quyeát ñònh coøn moät soá ñieàu chöa ñöôïc quy ñònh roõ raøng vaø coù theå noùi ñaây cuõng laø moät trong nhöõng nguyeân nhaân laøm cho nghieäp vuï BTT chöa ñöôïc caùc NH thöông maïi Vieät Nam chuù yù ñeán. - Tröôùc tieân chuùng ta ñeà caëp ñeán vieäc chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï: chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï hieän nay chöa ñöôïc phaùp luaät quy ñònh roõ raøng. Moät caâu hoûi ñaët ra cho chuùng ta, thöïc chaát vieäc chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï coù ñöôïc phaùp luaät Vieät Nam thöøa nhaän hay khoâng? Treân thöïc teá, vieäc thöïc hieän chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï chuû yeáu döïa vaøo söï thoaû thuaän cuûa caùc beân lieân quan vaø khoâng döïa treân moät quy ñònh naøo cuûa luaät phaùp veà chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï. Vieäc naøy taïo taâm lyù e ngaïi cho caùc toå chöùc tín duïng khi ñöa nghieäp vuï BTT vaøo aùp duïng. Ñeå nghieäp vuï naøy sôùm ñöôïc phaùp trieån chính phuû caàn taïo haønh lang phaùp lyù trong vieäc quy ñònh cuï theå veà quyeàn vaø traùch nhieäm cuûa caùc beân lieân quan trong vieäc chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï. Quy ñònh veà caùc chöùng töø lieân quan ñeán chuyeån giao quyeàn ñoøi nôï. Moät khi coù cô LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 75 sôû phaùp luaät quy ñònh toå chöùc BTT vaø ñôn vò ñöôïc BTT seõ maïnh daïn söû duïng nghieäp vuï naøy. - Theo ñieàu 16 cuûa quyeát ñònh 1096/2004/QÑ-NHNN ngaøy 06/09/2004 cuûa Thoáng Ñoác NHNN quy ñònh “ñôn vò BTT vaø beân baùn haøng thoaû thuaän aùp duïng hoaëc khoâng aùp duïng hình thöùc ñaûm baûo cho hoaït ñoäng BTT. Caùc hình thöùc ñaûm baûo bao goàm kyù quõy, caàm coá, theá chaáp taøi saûn, baûo laõnh baèng taøi saûn cuûa beân thöù ba vaø caùc bieän phaùp baûo ñaûm khaùc theo quy ñònh cuûa phaùp luaät”. Vieäc quy ñònh veà taøi saûn ñaûm baûo trong hoaït ñoäng BTT thöïc chaát khoâng phaûi laø vaán ñeà thaät söï caàn thieát. Bôûi vì, thoâng thöôøng caùc hoaït ñoäng BTT khoâng ñoøi hoûi caùc khoaûn ñaûm baûo, NH khoâng phaûi thöïc hieän nghieäp vuï cho vay maø hoï chæ mua caùc KPT töø ngöôøi baùn. Toå chöùc BTT thu nôï khi ñeán haïn töø ngöôøi mua haøng chöù khoâng phaûi töø ngöôøi baùn. Ruûi ro phaùt sinh töø phía ngöôøi mua chöù khoâng phaùp sinh töø phía ngöôøi baùn. Vì theá, quy ñònh veà taøi saûn ñaûm baûo trong nghieäp vuï BTT laø khoâng caàn thieát. - Quy ñònh veà caùc KPT phaùt sinh töø giao dòch, thoaû thuaän ñang coù tranh chaáp (khoaûn 3 ñieàu 19 caùc KPT khoâng ñöôïc BTT “phaùt sinh töø giao dòch thoaû thuaän khoâng coù tranh chaáp”). Theo khoaûn 3 ñieàu 19 naøy thì ñieàu hieån nhieân laø toå chöùc BTT seõ khoâng chaáp nhaän vieäc BTT cho nhöõng KPT ñang bò tranh chaáp. Nhöng quy ñònh laïi khoâng neâu roõ tröôøng hôïp: Neáu KPT naøy sau khi ñaõ ñöôïc NH BTT, taøi trôï laïi phaùt sinh tranh chaáp khi ñoù ai seõ laø ngöôøi chòu traùch nhieäm ruûi ro naøy. Ñaây laø moät trong nhöõng vaán ñeà gaây khoù khaên cho caùc toå chöùc tín duïng khi ñöa nghieäp vuï BTT vaøo aùp duïng. Vì theá, chính phuû caàn ñöa ra nhöõng quy ñònh cuï theå roõ raøng veà vieäc xöû lyù khi coù tranh chaáp xaûy ra. Chaúng haïn khi xaûy ra tranh chaáp maø loãi laø do ngöôøi baùn, ngöôøi baùn phaûi chòu toaøn boä ruûi ro do mình gaây ra. Neáu do ngöôøi mua coá tình gaây tranh LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 76 chaáp ñeå keùo daøi thôøi gian thanh toaùn hoaëc gaây aùp löïc cho ngöôøi baùn, caên cöù theo luaät ôû Vieät Nam hay luaät taïi quoác gia cö truù cuûa ngöôøi mua (ñoái vôùi hoaït ñoäng BTT XNK)? chính phuû caàn phaûi quy ñònh roõ. Vieäc quy ñònh cuï theå nhöõng vaán ñeà naøy seõ taïo taâm lyù an taâm cho toå chöùc tín duïng khi söû duïng nghieäp vuï. 3.3.2.2. Ñieàu kieän veà maïng löôùi NH: Ña soá caùc NH nöôùc ngoaøi hoaït ñoäng taïi Vieät Nam ñeàu laø nhöõng NH coù raát nhieàu chi nhaùnh hoaït ñoäng ôû khaép nôi treân theá giôùi. Ñaây laø moät trong nhöõng lôïi theá cuûa NH nöôùc ngoaøi khi thöïc hieän nghieäp vuï BTT. Bôûi vì, khi BTT cho moät ñôn vò ôû quoác gia naøo, chi nhaùnh taïi NH ñoù coù theå thöïc hieän vieäc thaåm ñònh khaùch haøng vaø thaåm ñònh khaû naêng thu hoài KPT ñöôïc BTT naøy. Do ñoù, haïn cheá khaû naêng xaûy ra ruûi ro cho NH thöïc hieän BTT. So vôùi NH nöôùc ngoaøi, caùc NH thöông maïi cuûa chuùng ta hieän nay hoaït ñoäng chæ taïi laõnh thoå Vieät Nam vaø chæ coù thöïc hieän vieäc quan heä ñaïi lyù vôùi caùc NH taïi caùc quoác gia khaùc. Soá löôïng caùc NH quan heä ñaïi lyù khoâng nhieàu vaø thoâng thöôøng chæ laø quan heä veà taøi khoaûn, quan heä ñeå thöïc hieän nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá. Ñeå phuïc vuï toát trong hoaït ñoäng BTT, caùc NH caàn taïo laäp moái quan heä thaân thieát vaø uy tín trong kinh doanh vôùi caùc caùc NH ñaïi lyù nhaèm taïo thuaän lôïi hôn trong vieäc thaåm ñònh khaùch haøng. Bôûi vì, caùc NH ñaïi lyù coù theå laø thöïc hieän nhieäm vuï cuûa moät toå chöùc BTT NK (trong nghieäp vuï BTT hai ñôn vò BTT), thaåm ñònh naêng löïc cuûa ngöôøi mua vaø cung caáp thoâng tin cho chuùng ta. Töø ñoù, toå chöùc BTT ra quyeát ñònh ñöôïc chính xaùc hôn. Beân caïnh ñoù, toå chöùc BTT ôû Vieät Nam caàn tham gia vaøo hieäp hoäi toå chöùc BTT toaøn caàu FCI - Factors Chain International. FCI ñöôïc thaønh laäp töø naêm 1968, ñöôïc xem nhö laø moät toå chöùc lieân keát caùc coâng ty BTT ñoäc laäp treân khaép theá giôùi. Hieän nay, FCI ñaõ phaùt trieån thaønh moät maïng löôùi BTT LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 77 lôùn nhaát theá giôùi. FCI ñöôïc hình thaønh treân cô sôû söï hieåu bieát khu vöïc sôû taïi vaø söï naêng ñoäng veà caùch tieáp caän. Moãi nöôùc hoaït ñoäng theo moät caùch rieâng, am töôøng caùc taäp quaùn vaø vaên hoaù cuûa quoác gia sôû taïi, boå sung moät khía caïnh ñoäc ñaùo cho nghieäp vuï BTT quoác teá. . Hoaït ñoäng cuûa FCI döïa treân vieäc söû duïng moät heä thoáng thoâng tin lieân laïc tieâu chuaån vaø thoáng nhaát hoaït ñoäng treân toaøn caàu. Keå töø khi baét ñaàu thaønh laäp, soá löôïng thaønh vieân cuûa FCI ñaõ taêng moät caùch nhanh choùng vôùi hôn 160 thaønh vieân taïi gaàn 50 nöôùc. Hieäp hoäi naøy hoaït ñoäng vôùi raát nhieàu toå chöùc BTT ôû taïi nhieàu quoác gia khaùc nhau tham gia. Moãi thaønh vieân tham gia seõ phaûi tuaân thuû caùc tieâu chí nghieâm ngaët veà naêng löïc taøi chính vaø cam keát veà caùc tieâu chuaån dòch vuï cao. Khi tham gia hieäp hoäi naøy chuùng ta coù theå bieát roõ thoâng tin veà ngöôøi mua nhieàu hôn do caùc toå chöùc BTT trong hieäp hoäi taïi quoác gia ngöôøi mua cö truù cung caáp. Vieäc hoaït ñoäng trong hieäp hoäi naøy coøn giuùp chuùng ta trao doài kinh nghieäm vaø kyû naêng taùc nghieäp trong khi thöïc hieän nghieäp vuï. 3.3.2.3. Thieát laäp vaø hoaøn chænh heä thoáng thoâng tin khaùch haøng: Hieän nay, ña phaàn thoâng tin lieân quan ñeán caùc DN ñeàu chöa ñöôïc coâng khai phoå bieán. Haàu heát caùc DN ñaàu bí maät veà thoâng tin. Caùc DN chöa coù thoùi quen thöïc hieän vieäc kieåm toaùn. DN chæ thöïc hieän kieåm toaùn khi coù yeâu caàu cuûa NH hay cô quan chính phuû. Ñaây laø moät trong nhöõng nguyeân nhaân gaây khoù khaên cho NH trong vieäc thöïc hieän taøi trôï cho DN. Nghieäp vuï BTT laø moät trong nhöõng nghieäp vuï taøi trôï cuûa NH cho caùc DN kinh doanh. Khi quyeát ñònh taøi trôï cho KPT naøo toå chöùc BTT cuõng caàn tieán haønh vieäc thaåm ñònh ngöôøi mua vaø ngöôøi baùn cuõng nhö thaåm ñònh khaû naêng coù theå thu hoài caùc KPT. Nhöng do thoâng tin ñeàu khoâng ñöôïc coâng khai neân gaây khoù khaên cho toå chöùc BTT trong vieäc thöïc hieän thaåm ñònh. Vì theá, ruûi ro cho toå chöùc BTT coù theå seõ xaûy ra do thieáu thoâng tin, daãn ñeán vieäc ñaùnh giaù sai laàm LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 78 vaø quyeát ñònh taøi trôï sai. Ñeå haïn cheá ruûi ro trong nghieäp vuï BTT, toå chöùc BTT caàn naém roõ thoâng tin ñeå ra quyeát ñònh ñuùng. Ñeå thöïc hieän ñieàu naøy : - Caùc DN phaûi taïo thoaùi quen thöïc hieän vieäc kieåm toaùn moät caùc trung thöïc vaø coâng khai thoâng tin. Caùc DN hieän nay ña phaàn thöïc hieän heä thoáng nhieàu soå saùch keá toaùn vaø thöïc hieän vieäc baùo caùo khoâng trung thöïc. Ñieàu naøy gaây raát nhieàu khoù khaên cho NH trong vieäc thaåm ñònh vaø ñaùnh giaù khaùch haøng. Vì theá, chính phuû caàn coù nhöõng quy ñònh cuï theå veà vieäc coâng khai thoâng tin vaø trung thöïc veà soá lieäu treân baùo caùo. - Vieäc BTT xaûy ra ruûi ro haàu heát laø töø phía ngöôøi mua, do ñoù vieäc thaåm ñònh ngöôøi mua vaø khaû naêng thu hoài KPT laø quan troïng nhaát. Thoâng tin töø phía ngöôøi mua ñoái vôùi nghieäp vuï BTT raát quan troïng. NH coù theå thu thaäp thoâng tin veà ngöôøi mua thoâng qua caùc NH ñaïi lyù hoaëc toå chöùc FCI. Vieäc môû roäng quan heä ñaïi lyù vaø tham gia vaøo FCI laø ñieàu khoâng theå thieáu ñöôïc khi thöïc hieän BTT. Thöïc hieän ñöôïc ñieàu naøy seõ giuùp toå chöùc BTT coù nhieàu thoâng tin chính xaùc veà ngöôøi mua hôn. Do ñoù, khi quyeát ñònh BTT chuùng ta seõ haïn cheá ñöôïc ruûi ro xaûy ra do thieáu thoâng tin cuõng nhö thieáu kinh nghieäm trong vieäc thaåm ñònh khaùch haøng vaø thaåm ñònh khaû naêng coù theå thu hoài cuûa caùc KPT. - Thuùc ñaåy tieán trình coå phaàn hoaù caùc DN nhaèm taïo theâm saûn phaåm vaø ñieàu kieän ñeå thò tröôøng chöùng khoaùn phaùt trieån. Vieäc phaùt trieån thò tröôøng chöùng khoaùn seõ taïo thoùi quen cho caùc DN coâng khai thoâng tin. Treân thò tröôøng chöùng khoaùn, nhaø ñaàu tö muoán ñaàu tö vaøo loaïi chöùng khoaùn naøo cuõng caàn phaûi naém roõ veà tình hình hoaït ñoäng vaø tình hình taøi chính cuûa DN. Vì theá thoâng tin treân thò tröôøng chöùng khoaùn laø phaûi coâng khai vaø chính xaùc. Beân caïnh vieäc coâng khai thoâng tin, khi thò tröôøng chöùng khoaùn phaùt trieån, caùc DN seõ gia taêng naêng löïc caïnh tranh vaø gia taêng naêng löïc saûn xuaát. Chính ñieàu naøy seõ thuùc ñaåy gia LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 79 taêng nhu caàu voán trong caùc DN vaø laøm gia taêng nhu caàu caàn taøi trôï, taïo cô sôû ñeå nghieäp vuï BTT phaùt trieån. 3.3.2.4. Quy ñònh veà quaûn lyù ruûi ro trong nghieäp vuï BTT: Baát cöù nghieäp vuï naøo cuõng tieàm aån ruûi ro voán coù cuûa noù. BTT cuõng theá, maëc duø noù mang laïi nhieàu lôïi ích cho caùc DN söû duïng noù, nhöng ñoàng thôøi noù cuõng haøm chöùa nhieàu ruûi ro. Nhöõng ruûi ro cuûa nghieäp vuï naøy phaùt sinh chuû yeáu töø phía ngöôøi mua (nhaø NK). Do ñoù, BTT cuõng caàn coù nhöõng quy ñònh ñeå haïn cheá ruûi ro. Moät trong nhöõng nghieäp vuï maø NH coù theå söû duïng ñeå haïn cheá ruûi ro trong quaù trình hoaït ñoäng ñoù laø vieäc söû duïng caùc coâng cuï baûo hieåm. Tuy nhieân, treân thò tröôøng Vieät Nam hieän nay, caùc coâng cuï hoã trôï cho BTT chöa ñöôïc trieån khai aùp duïng. Nhaèm laøm giaûm ruûi ro cho toå chöùc BTT khi aùp duïng dòch vuï, chính phuû caàn ban haønh caùc quy ñònh veà vieäc söû duïng caùc coâng cuï baûo hieåm ruûi ro trong BTT, cho pheùp caùc coâng ty baûo hieåm thöïc hieän caùc nghieäp vuï baûo hieåm BTT. Beân caïnh vieäc ban haønh caùc quy ñònh baûo hieåm, chính phuû caàn quy ñònh veà vieäc trích laäp döï phoøng ruûi ro trong BTT. Vieäc trích laäp döï phoøng naøy seõ giuùp cho caùc toå chöùc BTT coù theå buø ñaép ñöôïc moät phaàn ruûi ro. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 80 KEÁT LUAÄN W”X Töø thöïc tieãn veà hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu trong neàn kinh teá vaø hoaït ñoäng taøi trôï cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi hieän nay, caùc doanh nghieäp coù nhu caàu voán raát lôùn nhöng nguoàn taøi trôï raát haïn cheá. Do ñoù, nguoàn voán taøi trôï chöa ñaùp öùng ñöôïc nhu caàu voán phuïc vuï phaùt trieån. Thoâng qua vieäc phaùt trieån nghieäp vuï bao thanh toaùn, caùc ngaân haøng coù theå cung öùng voán cho caùc doanh nghieäp noùi rieâng vaø neàn kinh teá noùi chung moät khoái löôïng voán raát lôùn. Tuy nhieân, ñaây laø moät trong nhöõng nghieäp vuï môùi ñoái vôùi Vieät Nam, neân trong quaù trình phaùt trieån seõ gaëp khoâng ít nhöõng khoù khaên. Ñieàu naøy ñöôïc chöùng minh thoâng qua doanh soá bao thanh toaùn taïi Vieät Nam. Maëc duø, quy cheá bao thanh toaùn ñaõ coù, moät soá ngaân haøng cuõng ñaõ ñöa vaøo söû duïng, nhöng thò tröôøng veà nghieäp vuï naøy chöa ñöôïc phaùt trieån. Vì vaäy, luaän vaên ñöa ra moät soá giaûi phaùp ñeå giuùp nghieäp vuï phaùt trieån trong hoaït ñoäng ngaân haøng. Vôùi nhöõng giaûi phaùp mang tính vi moâ vaø vó moâ cuûa luaän vaên ñeà ra coù theå giuùp nghieäp vuï bao thanh toaùn phaùt trieån. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 81 TAØI LIEÄU THAM KHAÛO W”X Tieáng vieät 1. GSTS. Leâ Vaên Tö – Leâ Tuøng Vaân, “Tín duïng xuaát nhaäp khaåu – Thanh toaùn quoác teá vaø kinh doanh ngoaïi teä” – NXB Thoáng keâ Haø Noäi 2. GSTS. Leâ Vaên Tö, “Nghieäp vuï ngaân haøng quoác teá” – NXB Thoáng Keâ. 3. Quyeát ñònh 1096/2004/QÑ – NHNN ngaøy 06/09/04 ban haønh quy cheá hoaït ñoäng bao thanh toaùn cuûa caùc toå chöùc tín duïng. 4. Baùo caùo thöôøng nieân töø naêm 2002 ñeán 2004 cuûa Ngaân haøng coâng thöông, ngoaïi thöông, ngaân haøng ñaàu tö vaø phaùt trieån. 5. Taøi lieäu hoäi thaûo bao thanh toaùn TPHCM 7/3/2005 – Thuyeát trình vieân Jeroen Kohnstamm – Voõ Troïng Thuyû. 6. Taøi lieäu veà nghieäp vuï Factoring cuûa Ngaân haøng coâng thöông Vieät Nam thaùng7/1995. 7. Taøi lieäu giaûng daïy cao hoïc moân nghieäp vuï Ngaân haøng - TS. Nguyeãn Minh Kieàu thaùng 01/2005. 8. Quy cheá hoaït ñoäng bao thanh toaùn cuûa NHTM coå phaàn AÙ Chaâu. 9. Taïp chí ngaân haøng soá 10, 11 naêm 2004 10. Taïp chí ngaân haøng soá 24 ngaøy 25 thaùng 03 naêm 2005 11. Taïp chí ngaân haøng soá 75 ngaøy 17-09-2004 12. Taïp chí ngoaïi thöông soá 1 ngaøy 1-10/01/2005 vaø soá 2 ngaøy 11- 20/01/2005 13. Taïp chí con soá vaø söï kieän soá thaùng 05/2005 14. webside Tieáng Anh 15. Deutscher Factoring – Verband ev – http:// www.factoring.de 16. Deutsche factoring bank – Mitglied der Sparkassen – Finazgruppe - - factoring.de 17. FAR EAST NATIONAL BANK – HOCHIMINH CITY BRANCH – factoring business Plan 18. Factors chain International – home – – chain.com 19. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 82 PHUÏ LUÏC W”X Phuï luïc 1: Moät soá moâ hình bao thanh toaùn tieâu bieåu ñöôïc aùp duïng : Khi quyeát ñònh 1096/2004/QÑ-NHNN ngaøy 06 thaùng 09 naêm 2004 ra ñôøi, thò tröôøng Vieät Nam ñaõ coù 04 ngaân haøng cho ra ñôøi nghieäp vuï bao thanh toaùn, trong ñoù coù 03 ngaân haøng nöôùc ngoaøi vaø moät ngaân haøng coå phaàn tham gia. Ba ngaân haøng nöôùc ngoaøi laø Far East National Bank, Deutsbank, UFJ, ngaân haøng coå phaàn laø ngaân haøng coå Phaàn AÙ Chaâu. • Moâ hình bao thanh toaùn cuûa ngaân haøng Far East National Bank (FENB) FENB ñöôïc thaønh laäp töø 1974 thuoäc taäp ñoaøn Sinopac vaø hoaït ñoäng treân khaép theá giôùi vôùi chöùc naêng cung caáp caùc dòch vuï taøi chính cho caùc doanh nghieäp. Naêm 1998, Ngaân haøng Sinopac (ngaân haøng meï cuûa FENB) baét ñaàu thöïc hieän dòch vuï taøi trôï baèng bao thanh toaùn. Sinopac thöïc hieän bao thanh toaùn trong nöôùc vaø bao thanh toaùn quoác teá. Sau naêm naêm ñöa nghieäp vuï bao thanh toaùn thöïc hieän, Sinopac trôû thaønh ñôn vò bao thanh toaùn xuaát khaåu lôùn thöù 3 treân theá giôùi neáu xeùt veà maët doanh thu ñaït ñöôïc, doanh thu haøng naêm ñaït khoaûng 3tyû USD. Naêm 2004 FENB baét ñaàu hoaït ñoäng taïi thò tröôøng Vieät Nam. Chöùc naêng hoaït ñoäng cuûa FENB laø cung caáp caùc dòch vuï taøi chính ngaân haøng cho caùc doanh nghieäp. Thò tröôøng muïc tieâu cuûa FENB laø thò tröôøng cuûa caùc doanh nghieäp vöøa vaø nhoû. FENB laø moät trong ba ngaân haøng nöôùc ngoaøi ñaàu tieân ñöôïc ngaân haøng nhaø nöôùc Vieät Nam kyù giaáy pheùp hoaït ñoäng dòch vuï bao thanh toaùn. Theo nhaän ñònh cuûa FENB thì thò tröôøng bao thanh toaùn ôû Vieät Nam laø moät thò tröôøng môùi vaø ñaày tieàm naêng, höùa heïn mang laïi nhieàu cô hoäi cho FENB. Thò tröôøng maø FENB hoaïch ñònh ñeå cung öùng dòch vuï naøy laø caùc LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 83 doanh nghieäp vöøa vaø nhoû coù nhu caàu voán ñeå phuïc vuï hoaït ñoäng saûn xuaát – kinh doanh. FENB cung öùng nghieäp vuï bao thanh toaùn caû trong nöôùc laãn bao thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu. FENB coøn cung öùng dòch vuï bao thanh toaùn truy ñoøi vaø khoâng truy ñoøi. Ñoái vôùi nghieäp vuï bao thanh toaùn trong nöôùc, FENB aùp duïng moâ hình bao thanh toaùn moät ñôn vò. Moâ hình bao thanh toaùn nhö sau: Ngöôøi mua Ngöôøi baùn Ñôn vò bao thanh toaùn 1. Kyù keá hôïp ñoàng 6. Giao haøng 2. Y eâu c aàu B TT 4. T ra û lô øi 5. K yù H Ñ B TT 7. C hu ye ån ho aù ñô n 3. T ha åm ñ òn h 9. T ho âng b aùo th u nô ï k hi ñ eán h a 10 . T ha nh to aùn 8. Ö Ùng tr öô ùc 11 . Q uy eát to aùn Ñoái vôùi nghieäp vuï bao thanh toaùn quoác teá, FENB aùp duïng moâ hình bao thanh toaùn hai ñôn vò bao thanh toaùn. Moâ hình nhö sau: 8. G ôûi h oa ù ñ ôn 13 . Q uy eát to aùn Nhaø Nhaäp Khaåu (ngöôøi mua) Nhaø Xuaát Khaåu (Ngöôøi baùn) Ñôn vò BTT XK Ñôn vò BTT NK 1.HÑ baùn haøng 2. Y eâu c aàu D V 3. Yeâu caàu BTT 4 . T ha åm ñ òn h 5. T ra û lô øi 6. K yù H Ñ B TT 7. Giao haøng 9. Ö Ùng tr öô ùc tie àn 10 . N hô ø th u kh i ñe án ha ïn 11 . T ha nh to aùn 8. Thoaû thuaän BTT 12. Thanh toaùn LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 84 Moâ hình bao thanh toaùn FENB aùp duïng cuõng gioáng nhö moâ hình bao thanh toaùn maø caùc ñôn vò bao thanh toaùn khaùc ñaõ vaø ñang aùp duïng. Neáu ngöôøi mua ôû Vieät Nam thì FENB seõ ñoùng vai troø laø ñôn vò bao thanh toaùn nhaäp khaåu (Import – Factor). Neáu ngöôøi mua ôû quoác gia khaùc thì FENB seõ ñoùng vai troø cuûa ñôn vò bao thanh toaùn xuaát khaåu (Export – Factor). Caùch tính phí: Toång chi phí cho moät moùn tieàn bao thanh toaùn ñöôïc tính bao goàm caùc khoaûn laõi vaø phí. Laõi ñöôïc tính theo möùc laõi suaát aùp duïng hieän haønh. Phí tính cho dòch vuï bao thanh toaùn ñöôïc FENB tính döïa theo doanh soá bao thanh toaùn. Cô caáu ñònh giaù trong moâ hình bao thanh toaùn trong nöôùc: giaù ñöôïc taïo thaønh töø hai yeáu toá: - Laõi phaùt sinh trong nghieäp vuï bao thanh toaùn (coøn goïi laø chi phí taøi chính hoaëc chi phí chieát khaáu). - Phí dòch vuï bao thanh toaùn. Ñoái vôùi dòch vuï bao thanh toaùn trong nöôùc, phí ñöôïc tính laø 0.45% treân doanh soá bao thanh toaùn cuûa moãi moùn. Cô caáu ñònh giaù trong moâ hình bao thanh toaùn quoác teá: giaù ñöôïc taïo thaønh töø 3 yeáu toá: - Chi phí laõi phaùt sinh trong bao thanh toaùn. - Phí noäp ñôn ñeà nghò, phí thaåm ñònh. - Phí dòch vuï. Ñoái vôùi bao thanh toaùn quoác teá, phí laø 0.5% treân doanh soá bao thanh toaùn cuûa moãi moùn. Ví duï: ñôn vò xuaát khaåu coù moät khoaûn phaûi thu trò giaù laø 30.000USD vôùi thôøi haïn laø 3 thaùng, yeâu caàu FENB cung caáp dòch vuï bao thanh toaùn. Sau khi kieåm tra khoaûn phaûi thu naøy, FENB ñoàng yù bao thanh toaùn cho khoaûn naøy vôùi giaù trò öùng tröôùc laø 80%. Phí noäp ñôn ñeà nghò bao thanh toaùn giaû LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 85 söû ñöôïc tính laø 4USD. Soá tieàn phí bao thanh toaùn maø ñôn vò bao thanh toaùn phaûi traû cho FENB = 30.000USD * 0.5% = 150 USD. Giaû söû laõi suaát FENB ñang aùp duïng vôùi kyø haïn cho vay 3 thaùng laø 0.9%/thaùng , soá tieàn laõi doanh nghieäp phaûi chòu trong nghieäp vuï naøy laø 30.000USD * 80% * 3*0.9% = 648USD. Vaäy toång soá tieàn phí doanh nghieäp phaûi chòu laø 4 + 150 + 648 = 802 USD Ñieàu kieän ñeå ñöôïc cung caáp dòch vuï bao thanh toaùn: FENB cung caáp dòch vuï bao thanh toaùn cho nhöõng doanh nghieäp vöøa vaø nhoû coù nhu caàu voán, caùc khoaûn phaûi thu phaùt sinh nhieàu. Caùc ñôn vò ñöôïc cung caáp dòch vuï bao thanh toaùn phaûi laø nhöõng ñôn vò coù tình hình hoaït ñoäng kinh doanh toát, taøi chính laønh maïnh. o Moâ hình bao thanh toaùn cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn AÙ Chaâu: Ngaân Haøng AÙ Chaâu laø ngaân haøng ñaàu tieân trong caùc ngaân haøng thöông maïi trong nöôùc ñöa nghieäp vuï bao thanh toaùn vaøo aùp duïng. Loaïi hình bao thanh toaùn ngaân haøng AÙ Chaâu cung caáp laø bao thanh toaùn trong nöôùc coù quyeàn truy ñoøi vaø bao thanh toaùn xuaát – nhaäp khaåu coù quyeàn truy ñoøi. Ñoái töôïng khaùch haøng ñöôïc cung öùng dòch vuï: caùc doanh nghieäp hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh haøng hoaù trong nöôùc, lieân doanh, hôïp taùc xaõ…. Khoaûn phaûi thu ñöôïc bao thanh toaùn: nhöõng khoaûn phaûi thu phaùt sinh töø hôïp ñoàng kinh teá, ñöôïc mua baùn hôïp phaùp vaø phaûi coù quy ñònh vieäc chuyeån nhöôïng khoaûn phaûi thu hoaëc khoâng. Thôøi haïn thanh toaùn coøn laïi cuûa khoaûn phaûi thu laø khoâng qua 180 ngaøy. LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 86 Haïn möùc bao thanh toaùn cuûa ngaân haøng AÙ Chaâu aùp duïng cho moät khaùch haøng laø khoâng ñöôïc vöôït quaù 15% voán töï coù cuûa ngaân haøng. Quy ñònh naøy nhaèm ñaûm baûo an toaøn cho hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng. Ngaân haøng AÙ Chaâu söû duïng hình thöùc ñaûm baûo cho hoaït ñoäng bao thanh toaùn bao goàm caùc hình thöùc: kyù quyõ, caàm coá, theá chaáp vaø baûo laõnh cuûa beân thöù ba. Thöïc hieän hình thöùc ñaûm baûo theo caùc quy ñònh veà ñaûm baûo tieàn vay cuûa phaùp luaät vaø theo quy ñònh cuûa ngaân haøng AÙ Chaâu. Laõi vaø phí trong hoaït ñoäng bao thanh toaùn ñöôïc tính nhö sau: - Laõi ñöôïc tính treân soá tieàn öùng tröôùc vôùi möùc laõi suaát töông öùng vôùi soá ngaøy bao thanh toaùn. Soá tieàn laõi naøy ñöôïc ngaân haøng thu khi beân mua haøng thanh toaùn khoaûn phaûi thu. - Phí bao thanh toaùn laø khoaûn phí maø ngaân haøng ñöôïc höôûng khi cung öùng dòch vuï. Soá tieàn phí naøy ngaân haøng seõ thu moät laàn khi öùng tröôùc tieàn cho doanh nghieäp. Phí bao thanh toaùn ñöôïc tính theo tyû leä phaàn traêm khoaûn phaûi thu. Moâ hình bao thanh toaùn cuûa ngaân haøng AÙ Chaâu cuõng ñöôïc thöïc hieän gioáng nhö moâ hình cuûa FENB vaø caùc ngaân haøng khaùc. Ñieåm khaùc bieät giöõa ngaân haøng AÙ Chaâu vaø FENB laø ñoái töôïng khaùch haøng. Ñoái töôïng khaùch haøng maø FENB höôùng ñeán laø khaùch haøng thuoäc caùc doanh nghieäp vöøa vaø nhoû, coøn ñoái vôùi AÙ Chaâu thì khoâng phaân bieät doanh nghieäp thuoäc daïng naøo. AÙ Chaâu thöïc hieän bao thanh toaùn cho taát caû caùc khaùch haøng laø doanh nghieäp hoaït ñoäng hôïp phaùp treân laõnh thoå Vieät Nam. FENB khoâng yeâu caàu khaùch haøng khi bao thanh toaùn phaûi coù taøi saûn ñaûm baûo cho khoaûn bao thanh toaùn, bôûi vì khi thöïc hieän bao thanh toaùn, ngöôøi mua môùi chính laø ngöôøi thanh toaùn cho khoaûn bao thanh toaùn khi ñeán haïn. Do ñoù, ñieàu quan troïng ñoái vôùi FENB khi thöïc hieän bao thanh toaùn chính laø khaû naêng thanh toaùn cuûa ngöôøi mua vaø tính coù theå thu hoài cuûa LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 87 khoaûn phaûi thu. Ngaân haøng AÙ Chaâu thöïc hieän bao thanh toaùn truy ñoøi ngöôøi baùn, ví theá khi thöïc hieän bao thanh toaùn ngaân haøng yeâu caàu doanh nghieäp phaûi coù taøi saûn ñaûm baûo gioáng nhö quy ñònh veà cho vay ñeå ñaûm baûo an toaøn trong hoaït ñoäng. Phuï luïc 2: Baûng 14: Doanh soá bao thanh toaùn cuûa moät soá quoác gia naêm 2004 Quoác gia Trieäu EUR Anh 100- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn 182,000- Bao thanh toaùn trong nöôùc 2520- Bao thanh toaùn theá giôùi Myõ 110- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn - Bao thanh toaùn trong nöôùc 77,050 - Bao thanh toaùn theá giôùi 4,810 Ñöùc 20- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn - Bao thanh toaùn trong nöôùc 35,000 - Bao thanh toaùn theá giôùi 10,000 Ñöùc 20- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn - Bao thanh toaùn trong nöôùc 35,000 - Bao thanh toaùn theá giôùi 10,000 LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - Trang 88 Uùc 25- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn 18,123- Bao thanh toaùn trong nöôùc 58 - Bao thanh toaùn theá giôùi Trung Quoác 12- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn 3,555- Bao thanh toaùn trong nöôùc 760 - Bao thanh toaùn theá giôùi Malaysia 12- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn 700- Bao thanh toaùn trong nöôùc 30 - Bao thanh toaùn theá giôùi Singapore 10- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn - Bao thanh toaùn trong nöôùc 2,200 - Bao thanh toaùn theá giôùi 400 Thaùi Lan 20- Soá löôïng ñôn vò bao thanh toaùn 1,470- Bao thanh toaùn trong nöôùc 30 - Bao thanh toaùn theá giôùi Nguoàn: LUAÄN VAÊN THAÏC SIÕ HV: NGUYEÃN THÒ NGOÏC MYÕ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version -

Các file đính kèm theo tài liệu này:

  • pdfBáo cáo tốt nghiệp- Khái quát giải pháp phát triển nghiệp vụ báo thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.pdf
Luận văn liên quan