Luận văn Các rủi ro thường gặp, giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức Tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (CN6)

Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style Click to edit Master text styles Second level Third level Fourth level Fifth level ‹#› Click to edit Master title style SVTH : VÕ THỊ CẨM BÌNH MSSV : 106401019 LỚP : 06DQN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TP.Hồ Chí Minh, Tháng 10 năm 2010 CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP, GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH 6 (NHNo&PTNT(CN6)) GVHD : Th.s TRẦN THỊ TRANG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP.HCM CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ “TTQT là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại và các mối quan hệ khác giữa các chủ thể của các nước có liên quan” [3,71] 1.2. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Thanh toán quốc tế Phương thức Nhờ thu (Collection) Phương thức Chuyển tiền (Remittance) necessity NH phát hành NH thông báo Người hưởng lợi L/C Người xin mở L/C 7 6 2 8 5 3 1 10 9 4 Ký HĐ Các bên liên quan: Người xin mở L/C, Người hưởng lợi, NH phát hành, NH thông báo L/C Quy trình thanh toán Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Những rủi ro của thanh toán Tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 RỦI RO Đ/v nhà Nhập khẩu Đ/v NH phát hành L/C Đ/v NH chiết khấu L/C Đ/V NH xác nhận L/C Đ/v NH thông báo L/C Đ/v nhà Xuất khẩu Trước Tháng 9/2003 Chi nhánh Quận 6 thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Sài Gòn, là Chi nhánh cấp 2. Từ năm 2005 -2010 NHNo&PTNT(CN6) nói chung và phòng Kinh doanh ngoại hối nói riêng liên tục phát triển. Năm 2005 Thành lập phòng Kinh doanh ngoại hối. Tháng 9/2003 Là Chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, nhưng chưa thực hiện các Nghiệp vụ NH quốc tế. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT(CN6) Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT(CN6) Tên giao dịch: Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development - Branch 6 Trụ sở đặt tại: số 589-591 Hồng Bàng, phường 2, quận 6, TP.HCM. Điện thoại: 9607791 – Fax: 9694781 Website: www.agribank.com.vn Cơ cấu tổ chức và bộ máy nhân sự của NHNo&PTNT(CN6) Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng dịch vụ Maketing Phòng tín dụng khối cá nhân Giám Đốc Phòng tín dụng khối quốc doanh Phòng kinh doanh ngoai hối Phòng hành chánh Nhân sự Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Phòng kế hoạch nguồn vốn Phòng giao dịch số 1 Phòng giao dịch số 2 Tổ hậu kiểm Phòng kế toán ngân quỹ Kết quả kinh doanh của Chi nhánh Bảng 2.3. Tỷ trọng các phương thức TTQT Duyệt và chuyển điện lên Hội sở In điện trả về từ Hội sở, trình ký phát hành, đóng dấu L/C Giao L/C gốc cho khách hàng Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra chuyển hồ sơ sang CBTD, làm tờ trình, thực hiện mở L/C Kiểm soát và ký duyệt Chuyển hồ sơ lên PTTQT Hội sở Quy trình phát hành L/C NK Lưu hồ sơ Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 2.2 . THỰC TRẠNG VẬN DỤNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT (CN6) Quy trình phát hành L/C nhập khẩu Lưu hồ sơ Giao điện L/C gốc cho KH In điện trả về từ Hội sở Duyệt và chuyển điện lên Hôi sở Chuyển hồ sơ lên PTTQT Hội sở Quy trình tu chỉnh L/C Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) Kiểm soát và ký duyệt Kiểm tra, hoàn thiện tu chỉnh Quy trình tu chỉnh L/C: Tiếp nhận hồ sơ Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Quy trình hủy L/C Các điều kiện để NH mở L/C hủy L/C: Việc hủy bỏ L/C phải được sự đồng ý của cả 2 bên. Nếu là L/C không hủy ngang và có xác nhận thì cần có sự xác nhận của NH xác nhận. L/C chỉ được chính thức hủy khi NH mở L/C nhận được xác nhận của NH thông báo L/C. Quy trình hủy L/C: Trường hợp 1: NH nước ngoài yêu cầu hủy L/C Trường hợp 2: Người xin mở L/C yêu cầu hủy L/C Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Quy trình kiểm tra bộ chứng từ (BCT) thanh toán Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Lưu hồ sơ Tiếp nhận BCT Kiểm tra BCT theo L/C đã mở BCT hợp lệ Ký hậu Vận đơn cho khách hàng Kiểm soát và ký duyệt Giao BCT cho khách hàng Gởi thông báo bất hợp lệ Xử lý chứng từ bất hợp lệ Kiểm soát và ký duyệt BCT bất hợp lệ Lập phiếu thanh toán 1 Soạn điện thanh toán Ký quỹ bổ sung Kiểm soát và ký duyệt 4 Chuyển hồ sơ lên Hội sở 5 Duyệt và chuyển điện lên Hội sở In điện trả về từ Hội sở 7 Giao bản điện thanh toán, chuyển khoản cho KH 8 Lưu hồ sơ 9 Quy trình thanh toán L/C Nguồn: NHNo&PTNT(CN6) 2 3 6 Cần lưu ý khi từ chối thanh toán chứng từ: Cần lưu ý rằng khi mở L/C, NH phát hành là người chịu trách nhiệm pháp lý thanh toán L/C do đó ý kiến của khách hàng (KH) và các cơ quan, tổ chức khác về BCT chỉ có giá trị pháp lý Chỉ khi NH đòi tiền chấp nhận lỗi chứng từ và đã nhận lại BCT Chi nhánh mới giải tỏa tiền ký quỹ và chấm dứt Hợp đồng tín dụng với KH Khi trả tiền cho NH nước ngoài phải ghi nợ tài khoản của KH và chuyển trả BCT cho KH trực tiếp hoặc gởi thư bảo đảm trong 3 ngày làm việc Chỉ từ chối thanh toán khi chưa ký hậu Vận đơn hoặc phát hành bảo lãnh để KH đi nhận hàng hóa Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Giao chứng từ: Việc giao chứng từ cho KH chỉ được thực hiện sau khi KH đã trả tiền cho NHNo&PTNT Trường hợp 2: Chứng từ không phù hợp, KH chưa chấp nhận thanh toán Trong vòng 10 ngày làm việc từ ngày điện thông báo sai sót cho NH nước ngoài, nếu không nhận được chỉ thị NH nước ngoài thanh toán viên lập điện nhắc lần 2 và thông báo cho KH về việc hoàn trả chứng từ Trong vòng 5 ngày làm việc tiếp theo, nếu không nhận được ý kiến trả lời của KH thì NH chủ động hoàn trả lại nguyên trạng BCT cho NH nước ngoài Trường hợp 1: Chứng từ phù hợp hoặc không phù hợp nhưng KH đã nhận hàng (bảo lãnh nhận hàng/ ký hậu Vận đơn) thì vẫn phải chấp nhận thanh toán vì khi xin bảo lãnh nhận hàng thì khách hàng đã có cam kết là do BCT có sai sót thì vẫn phải chấp nhận thanh toán  thanh toán viên giao chứng từ cho KH, yêu cầu KH ký nhận Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Bảo lãnh nhận hàng/ký hậu Vận đơn: điều kiện để NHNo&PTNT phát hành thư bảo lãnh nhận hàng/ký hậu Vận đơn gốc để KH có thể nhận hàng theo L/C trước khi nhận BCT qua NH KH phải phải có giấy yêu cầu phát hành bảo lãnh nhận hàng/ký hậu Vận đơn kiêm giấy cam kết trả tiền khi nhận được chứng từ tại NH kể cả khi chứng từ không phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C Xuất trình 1 bản sao Vận đơn đường biển, 1 bản sao Hóa đơn do người XK gởi trực tiếp, thông báo nhận hàng của hãng tàu hoặc đại lý hãng tàu để NHNo&PTNT phát hành thư bão lãnh nhận hàng hóa Phải ký quỹ 100% trị giá phải thanh toán của lô hàng xin bảo lãnh hoặc ủy quyền cho Agribank phong tỏa số tiền tương ứng trên tài khoản tiền gửi để chờ thanh toán hoặc lập thủ tục nhận nợ vay. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Rủi ro 1: Rủi ro về tỷ giá hối đối Rủi ro 3: Rủi ro về pháp lý, chính tri – xã hội Rủi ro 2: Rủi ro về kỹ thuật nghiệp vụ Rủi ro 4: Rủi ro về sản phẩm dịch vụ Rủi ro 5: Rủi ro về công nghệ, cơ sở vật chất Các rủi ro thường gặp tại NH 2.3. CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP Ngày 28 tháng 7 năm 2009 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) 3.1. MỘT SỐ GIẢI PHÁP Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Giúp việc mở L/C trở nên nhanh chóng, thuận lợi cho KH trong việc theo kiểm tra nội dung L/C mà không phải đến NH nhiều lần NH tiến hành nhận hồ sơ và mở L/C thông qua mạng Internet: Tham khảo bảng sau Giải pháp 1: Áp dụng thương mại điện tử Mục tiêu Cách thức thực hiện Dự kiến hiệu quả mang lại Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 HIỆN TẠI CẢI TIẾN DỰ KIẾN HIỆU QUẢ - Đến NH để được cung cấp đơn xin mở L/C, đơn xin mua ngoại tệ. - Nộp hồ sơ tại NH - Hồ sơ có sai sót NH phải gọi điện thoại thông báo, DN sửa xong phải lên lại NH bổ sung. - DN ở thế bị động. - Tiếp nhận hồ sơ bằng giấy, sao lưu hồ sơ, nhập dữ liệu vào máy tính, trình ký nhiều lần. => Tạo tâm lý ngán ngẫm, không thoải mái, chứa nhiều rủi ro do sai phạm trong nghiệp vụ tốn nhiều thời gian, chi phí và công sức của DN - Có thể tải trực tiếp từ trang Web của NH. - Tiến hành nộp hồ sơ qua mạng. - Thông báo nhanh chóng qua email và nhận hồ sơ bổ sung cũng qua email. - Thông báo thời gian nộp hồ sơ gốc khi hồ sơ gởi qua email là hợp lệ. - Sử dụng hồ sơ hợp lệ của khách hàng với hệ thống kiểm soát, phân loại, sắp xếp và theo dõi hoàn toàn trên tập tin. - Không cần đến NH, có thể lấy về và điền trực tiếp lên hồ sơ tại bất cứ nơi đâu. - DN ở thế chủ động, có trách nhiệm hơn và kỹ càng hơn trong việc lập hồ sơ. - Hoàn thiện dần quy trình tiếp cận công nghệ toàn cầu, bỏ bớt thủ tục hành chính rườm rà. - Giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới do trở ngại về khoảng cách địa lý đã được rút ngắn và cách làm việc chyên nghiệp tạo sự thoải mái cho người sử dụng. - Tiết kiệm được nhiều chi phí, thời gian, thông tin khách hàng sẽ được lưu giữ một cách an toàn, bảo mật, đầy đủ, rõ ràng. Mục tiêu Nhằm cung cấp cho KH những thông tin bổ ích nhất, đưa ra những lời khuyên xác đáng nhất, giải quyết tận tình những thắc mắc của KH. Cách thực hiện - Trước khi làm thủ tục mở L/C để tiến hành thanh toán cần tư vấn cho KH - Trong quá trình thực hiện thanh toán theo Hợp đồng sẽ tư vấn cho KH về những điều khoản trong Hợp đồng ngoại thương trong suốt thời gian thực hiện Hợp đồng. Tham khảo bảng sau Giải pháp 2: Thành lập bộ phận tư vấn thanh toán L/C cho khách hàng Dự kiến hiệu quả mang lại Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 HIỆN TẠI CẢI TIẾN DỰ KIẾN HIỆU QUẢ - Chỉ thực hiện tư vấn trong nhiệm vụ thanh toán của NH thôi và chỉ tư vấn khi khách hàng có nhu cầu, phần lớn do DN làm theo cách của mình. Dẫn đến rủi ro về nghiệp vụ trong việc mở L/C như chuẩn bị thiếu giấy tờ hoặc giấy tờ không đúng yêu cầu, gặp phải rắc rối với BCT khi làm thủ tục Hải quan, đòi bồi thường Bảo hiểm… - Thành lập bộ phận tư vấn cho toàn bộ quá trình NK của khách hàng từ khi bắt đầu đến kết thúc. - Tạo lòng tin của khách hàng đối với NH, thấy được rằng DN không cô độc trên thương trường vì luôn có NH luôn là người đứng sau theo dõi và hỗ trợ DN. Khách hàng tìm đến giao dịch ngày càng nhiều, thu được lợi nhuận, tiếng tâm NH ngày một vang xa. - Đây là hình thức vừa đào tạo vừa thực hành nâng cao chất lượng nhân viên có kiến thức sâu rộng, toàn diện. - Nâng cao sự chuyên nghiệp mua bán của DN Việt Nam trên thương trường thế giới. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Giải pháp 3: Tiến hành trả lãi cho khoản tiền ký quỹ mở L/C Mục tiêu giải pháp: là một phương pháp xoa dịu KH, đánh vào tâm lý thích nhận được lợi ích ngay cả khi mình đang giao dịch ở lĩnh vực khác Cách thức thực hiện giải pháp: tùy thuộc vào mức độ ký quỹ mà sẽ đề ra một khung lãi suất hợp lý thấp hơn lãi suất tiền gửi NH Dự kiến các hiệu quả mang lại: Tham khảo bảng Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 HIỆN TẠI CẢI TIẾN DỰ KIẾN HIỆU QUẢ - Khoản tiền ký quỹ là một đều bắt buộc đối với các DN khi mở L/C. Tuy nhiên đứng ở góc độ nhà NK không ai muốn đồng vốn mình bị ứ đọng hoặc cho người khác sử dụng mà không có lợi ích gì cho mình. Trong tình trạng tất cả các NH đều cung cấp các dịch vụ như nhau chính vì vậy khách hàng sẽ so sánh nơi đâu có chính sách ký quỹ thấp hơn ít bị giam vốn mình nhất mà chọn. NH hiện vẫn chưa có bước cạnh tranh về vấn đề ký quỹ. - NH sẽ tiến hành thành lập một khung lãi suất hợp lý thấp hơn lãi suất tiền gởi NH để dựa vào đó mà tiến hành trả lãi đối với khoản tiền ký quỹ của nhà NK. - Tạo tâm lý thoải mái cho khách hàng NK khi tiến hành mở L/C tại Agribank, góp phần cạnh tranh so với các NH bạn. - Giúp thu hút thêm nhiều khách hàng về với Agribank. Ở đâu có lợi ở đó có khách hàng đầu tư. - Từ tư thế bị động của khách hàng khi phải chấp nhận việc ký quỹ theo yêu cầu của NH thì nay khách hàng sẽ thấy mình rất được NH quan tâm và chăm sóc hết mực. Giải pháp 4: Không ngừng đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên Mục tiêu giải pháp Cách thực hiện Đội ngũ nhân viên với trình độ chuyên môn cao, năng động, tự tin… sẽ là động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh của NH có hiệu quả, khẳng định chỗ đứng của NH trong lòng KH Chú trọng công tác tuyển dụng nhân sự Công tác đào tạo thực tế tại CN nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn của cán bộ thực hiện công tác TTQT Chế độ lương, thưởng phải phù hợp - Tăng chất lượng sản phẩm dịch vụ - Khẳng định văn hoá riêng của NH Dự kiến hiệu quả mang lại 3.1. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT(CN6) Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Kiến nghị với Chính phủ Kiến nghị đối với Khách hàng Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngày 1 tháng 10 năm 2010 Kính chúc quý thầy cô nhiều sức khỏe và thành công Em chân thành cảm ơn quý thầy cô