Đề tài Chất lượng tín dụng ở ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thừa Thiên Huế

án bộ. 3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng và dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh Thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh xin vay vốn của khách hàng chính là việc đưa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án, phương án đó. Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng chi nhánh cần bố trí những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận và khoá học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án. Áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự án, trên cơ sở đó để đưa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng. Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán bộ làm công tác thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu các thông tin, dự án cùng lĩnh vực đầu tư để đưa ra các nhận định chính xác. Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong quá trình thẩm định dự án cần phải thẩm định sự uy tín, khả năng tài chính của khách hàng. Trong quá trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phương án động, các tình huống có thể xảy ra, trên cơ sở đó để so sánh và đánh giá độ nhạy của dự án đó để xem xét quyết định cho vay. Thẩm định tài chính giúp cho ngân hàng đánh giá đúng thực trạng tài chính của khách hàng trước khi có quyết định đầu tư, chẳng hạn chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án khả thi và khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia như cam kết sẽ hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng. Trong thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn, thuê đất nhiều hơn khá phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm sút. Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản và giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình. RRTD thường bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 88 cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế RRTD với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi này cần thực hiện: Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng. Ứng dụng và hoàn thiện hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng. Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp cho chi nhánh luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát RRTD một cách hiệu quả. Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng nên tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ,Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi những tình huống xấu xảy ra. Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, các tài sản bảo đảmđể đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro. Dựa trên mức lãi suất cơ bản của ngân hàng đã ban hành và chi phí vốn của mình, chi nhánh chủ động xác định mức lãi suất phù hợp đối với từng khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay của khách hàng. Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo đảm có tính thanh khoản caoCác điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của ngân hàng khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra. Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 89 Đối với những món vay không quá phức tạp như cho vay dự án, ngân hàng cần áp dụng những kỹ thuật phân tích theo nguyên tắc thẩm định 5C nhằm thẩm định khách hàng một cách tốt hơn: -Thứ nhất, CHARACTER (Uy tín, thái độ của khách hàng) Đây là ấn tượng chung khách hàng để lại đối với ngân hàng. Ấn tượng này có thể là khá chủ quan. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, đối với nhiều ngân hàng, thái độ của khách hàng là yếu tố quyết định liệu một khoản vay nhỏ có được phê duyệt hay không. Các vấn đề chủ yếu liên quan đến thái độ đáng ngờ bao gồm: sự thiếu hợp tác với ngân hàng, lừa dối, các vụ kiện tụng và thua lỗ. Thời gian, chi phí kiện tụng và chi phí cơ hội có thể phát sinh do khoản vay gặp vấn đề có thể lớn hơn nhiều so với thu nhập dự tính. Ngoài ra, một số yếu tố định tính khác như trình độ học vấn, kinh nghiệm điều hành kinh doanh, phẩm chất cá nhân của khách hàng cũng được xem xét. - Thứ hai, CAPACITY (Năng lực) Năng lực cụ thể ở đây là khả năng điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh và hoàn trả khoản vay thành công của khách hàng. Đây được coi là chỉ tiêu quan trọng nhất trong mô hình 5C. Đánh giá năng lực được dựa trên việc đánh giá các yếu tố: kinh nghiệm điều hành, báo cáo tài chính quá khứ, sản phẩm, tình hình hoạt động trên thị trường và khả năng cạnh tranh. Từ đó, ngân hàng dự tính được luồng tiền sẽ được sử dụng để trả nợ, thời gian trả nợ và xác suất trả nợ thành công của khách hàng. Việc đánh giá lịch sử các khoản vay và thanh toán các khoản vay, dù là của cá nhân hay các khoản vay thương mại cũng được coi là thông tin dự báo cho khả năng chi trả trong tương lai. -Thứ ba, CAPITAL (Vốn) Là số vốn khách hàng đầu tư vào doanh nghiệp. Ngân hàng sẽ yên tâm hơn nếu khách hàng có vốn chủ sở hữu đủ lớn. Vốn chủ sở hữu có thể được huy động trong quá trình hoạt động, giúp đảm bảo cho trạng thái khoản vay của ngân hàng. Ngân hàng cũng nhìn nhận vốn chủ sở hữu như là chỉ báo của mức độ cam kết cũng như mức rủi ro của khách hàng đối với kinh doanh của mình và sẽ cảm thấy thoải mái hơn nếu biết khách hàng sẽ mất rất nhiều nếu công việc kinh doanh của họ không thành công. Sẽ tốt hơn nếu nguồn vốn này được lấy từ chính tài sản của cổ đông. -Thứ tư, COLLATERAL (Tài sản thế chấp) Tài sản thế chấp hay sự bảo lãnh của bên thứ ba là một hình thức khác mà khách hàng có thể đảm bảo với ngân hàng. Ngân hàng có thể xử lý tài sản thế chấp Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 90 của khách hàng khi khách hàng bị phá sản hoặc mất khả năng chi trả nợ. Ngân hàng được đảm bảo quyền ưu tiên xử lý tài sản thế chấp của khách hàng trước các chủ nợ khác. Ngân hàng cũng có thể yêu cầu khách hàng sử dụng các tài sản cá nhân khác ngoài công ty làm tài sản thế chấp. Đối với ngân hàng, đây là sự đảm bảo và là nguồn trả nợ thay thế ngoài dòng tiền trả nợ dự tính. Trong một số trường hợp ngân hàng có thể yêu cầu bên bảo lãnh thứ ba ký giấy bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán khoản vay nêu công ty (bên được bảo lãnh) không thể trả nợ. -Thứ năm, CONDITIONS (Các điều kiện khác) Liên quan đến hoàn cảnh kinh tế của từng địa phương. Khoản vay sẽ được sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, mua sắm máy móc hay dự trữ nguyên vật liệu, hàng tồn kho hay không? Nếu nền kinh tế bị suy thoái, doanh số của công ty có bị ảnh hưởng nặng nề hay không? Ngân hàng phải đánh giá tình hình kinh tế trong và ngoài nước, phân tích ngành kinh doanh doanh nghiệp đang hoạt động cũng như các ngành hoạt động liên quan có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp. Từ đó, có những biện pháp để phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro. 3.2.4. Nâng cao công tác tổ chức Cùng với sự tăng trưởng của kinh tế thì dư nợ theo đó cũng tăng lên qua các năm. Tuy nhiên, năng lực quản lý khách hàng của cán bộ tín dụng thì có hạn, chỉ quản lý được một số lượng khách hàng nhất định. Do đó, nhà quản lý tại Agribank TT-Huế cần luôn đảm bảo đủ số lượng cán bộ làm công tác tín dụng phù hợp nhằm tạo đảm bảo điều kiện cho các cán bộ có đủ thời gian để vừa có thể tiếp xúc khách, tăng trưởng dư nợ, vừa có thể kiểm soát, quản lý khoản vay một cách đầy đủ, chặt chẽ từ khi phát sinh đến khi thu hồi nợ. Một vấn đề cũng khá quan trọng trong việc phát triển đội ngũ cán bộ tín dụng, đó chính là đạo đức nghề nghiệp. Vì dù chuyên môn có giỏi đến đâu nhưng thiếu đạo đức nghề nghiệp thì sớm hay muộn cũng sẽ dẫn đến nhiều sai phạm, ảnh hưởng đến CLTD và có thể gây nhiều hậu quả xấu cho ngân hàng. Do đó chi nhánh cần thường xuyên hoặc định kỳ tổ chức các buổi hội thảo liên quan đến vấn đề đạo đức nghề nghiệp - rủi ro tín dụng để cán bộ nhận viên có thể nhận thức được những ảnh hưởng, hậu quả do việc không thực hiện đúng đạo đức nghề nghiệp và những tác động tiêu cực của nó đến CLTD của ngân hàng. Ngoài ra, để nâng cao CLTD của ngân hàng cần không ngừng đổi mới công tác tổ chức, cần nâng cao trách nhiệm của cán bộ tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi của cán bộ làm công tác tín dụng. Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng do Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 91 cán bộ tín dụng luôn đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt, cơ chế khen thưởng, đãi ngộ cho từng cá nhân, tập thể hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ trong từng quý, kỳ cụ thể để khuyến khích người làm công tác tín dụng cố gắng , phấn đấu không ngừng nhằm hoàn thành tốt nhiệm vụ, tránh xảy ra rủi ro đạo đức nghề nghiệp . Ngân hàng cần thường xuyên làm tốt công tác tuyên truyền, phổ biến cơ chế chính sách, giáo dục chính trị tư tưởng cho cán bộ nhân viên nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng, để mọi người hiểu và chấp hành đúng quy trình nghiệp vụ. Ngoài ra, ngân hàng cũng phải có những biện pháp kỷ luật, điều chuyển, cho thôi việc những cán bộ không làm tròn trách nhiệm, thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, vi phạm những lỗi về đạo đức nghề nghiệp làm ảnh hưởng đến uy tín, sự phát triển của chi nhánh và có thể truy cứu trách nhiệm hình sự nếu gây thiệt hại lớn cho ngân hàng. Chuẩn hoá cán bộ tín dụng: cán bộ tín dụng có một vai trò rất quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng, có thể mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và cũng đem đến rủi ro cho ngân hàng. Do vậy để hạn chế rủi ro trong công tác tín dụng ngay từ khâu tuyển dụng cán bộ làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ và có một số tiêu chuẩn cơ bản sau: - Được đào tạo chính quy, đúng chuyên ngành ở các trường đại học có uy tín. - Có phẩm chất đạo đức: đây chính là tiêu chuẩn quan trọng đối với cán bộ tín dụng, quyết định đến vấn đề rủi ro đạo đức trong kinh doanh. - Hiểu biết về xã hội và kỹ năng giao tiếp: yếu tố giúp cho khách hàng và ngân hàng hiểu nhau hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng. Với kỹ năng giao tiếp tốt cán bộ tín dụng có thể tìm hiểu thêm được nhiều thông tin về khách hàng để phục vụ cho quá trình xử lý nghiệp vụ. 3.2.5. Hoàn thiện hoạt động thu thập thông tin tín dụng Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thì kênh cung cấp thông tin tín dụng là hết sức quan trọng. Thông tin tín dụng có thể thu được từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng (Hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng,...), từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp), từ các cơ quan chuyên môn về thông tin tín dụng ở trong nước và ngoài nước từ các nguồn thông tin khác. Số lượng, chất lượng của thông tin thu nhận được có liên quan đến độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khách hàng...để đưa ra những quyết định phù hợp. Vì vậy thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 92 doanh càng lớn, CLTD càng cao. Do đó, để nâng cao hệ thống cung cấp thông tin tín dụng nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định khách hàng, kiểm tra và giám sát khách hàng vay vốn nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. Ngân hàng nhà nước cần quan tâm thực hiện một số giải pháp sau: Agribank TT-Huế có thể chủ động thu thập thông tin từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng như hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng và từ khách hàng Hiện nay đa số cán bộ tín dụng khi làm hồ sơ vay cho khách hàng thường sử dụng thông tin báo cáo tài chính không chính xác (báo cáo tài chính do công ty tự làm), để có thể đáp ứng được nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp thì thông thường doanh nghiệp sẽ điều chỉnh một số các thông tin trong báo cáo tài chính từ đó ảnh hưởng đến kết quả phân tích của ngân hàng khi xét duyệt cho vay. Thông tin tài chính của khách hàng thiếu chính xác và trung thực, có thể gây rủi ro cho ngân hàng vì đa số những trường hợp này khách hàng sẽ vay vượt quá năng lực của mình. Khi thị trường có biến động khách hàng sẽ bị tác động mạnh hơn dẫn đến dễ xảy ra nợ quá hạn, làm ảnh hưởng đến CLTD của ngân hàng. Do đó để đảm bảo an toàn khi ngân hàng tiến hành phân tích báo cáo tài chính của khách hàng cần phải sử dụng các loại thông tin có tính chính xác cao như báo cáo tài chính đã được kiểm toán, báo cáo tài chính khai thuế, Đối với các khách hàng vay vốn tại Agribank TT-Huế cần thực hiện chính sách kiểm soát dòng tiền thông qua tài khoản của khách hàng tại Agribank TT-Huế, tức là mọi giao dịch như chuyển tiền thanh toán cho người bán, hoặc người mua trả tiền qua ngân hàng cần phải thực hiện thông qua tài khoản tại Agribank TT-Huế, giúp ngân hàng nắm rõ hơn thông tin về việc sử dụng vốn của khách hàng, năng lực kinh doanh của khách hàng, cũng tiến hành thu nợ của khách hàng khi xảy ra nợ quá hạn. 3.2.6. Nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một trong những công tác rất quan trọng nhằm kiểm tra việc thực hiện đúng các chính sách, quy trình tín dụng đối với khách hàng, tính đầy đủ và xác thực của hồ sơ vay vốn, hạn chế rủi ro tín dụng do cán bộ tín dụng cố ý hay là vô tình làm sai, giúp phát hiện các rủi ro tiềm ẩn để cảnh báo cho các phòng ban, cán bộ tín dụng và có những hướng khắc phục nhằm tránh rủi ro cho ngân hàng. Do đó, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ như là lá chắn cuối cùng để đảm bảo an toàn tín dụng. Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế RRTD, chi nhánh cần thực hiện một số biện pháp sau: Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 93 - Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ. - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ. - Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra. - Cần có sự làm rõ trách nhiệm của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong chi nhánh đối với các dự án vay vốn, các khoản vay. 3.2.7. Hiện đại hoá hệ thống công nghệ ngân hàng Agribank TT-Huế cần tiếp tục đổi mới và hoàn thiện hơn các quy trình nghiệp vụ của mình, hiện đại hóa công nghệ, phấn đấu đưa trình độ công nghệ tới tất cả các dịch vụ ngân hàng, và lĩnh vực công nghệ ứng dụng trong nghiệp vụ tín dụng ngân hàng phải đạt ở trình độ tự động hóa cao. Do đó, trong thời gian tới NHNo&PTNT Việt Nam phải có sự đầu tư thích đáng vào công nghệ thông tin trong các hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung. Hiện nay, Agribank TT-Huế đã trang bị những máy tính có tốc độ xử lý cao, công suất truy suất lớn của các hãng máy tính có thương hiệu uy tín trên thế giới như IBM, COMPAQ, DELLtuy nhiên được trang bị theo từng giai đoạn khác nhau dẫn đến sự không đồng bộ về cấu hình cũng như sự phân bỗ ở các phòng ban, chi nhánh cấp 2, ảnh hưởng không ít đến hoạt động kinh doanh ngân hàng và hoạt động tín dụng. Chính vì vậy, trong thời gian tới Agribank TT-Huế cần có chính sách trang bị đồng bộ hệ thống máy tính trong ngân hàng nhằm khắc phục những nhược điểm nêu trên. Bên cạnh đó, cần coi trọng tính đồng bộ và hệ thống mở để có thể nâng cấp, phát triển lâu dài mà không bị lạc hậu về kỹ thuật. Thiết bị nối mạng phải tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế, có khả năng ghép nối một cách dễ dàng mà không bị hạn chế về tốc độ đường truyền và bảo mật. Bên cạnh việc trang bị lại máy móc thiết bị cũng cần phải quan tâm đến việc ứng dụng các phần mềm tín dụng, phần mềm quản lý vào trong hoạt động của mình bởi vì nếu chỉ có trang thiết bị mà thiếu đi những phần này thì hoạt động nhập liệu, bảo mật thông tin số liệu sẽ không mang lại hiệu quả như mong đợi. Các phần mềm này sẽ hỗ trợ tốt cho việc xử lý các số liệu, lưu trữ tổng hợp thông tin một cách nhanh chóng an toàn và bảo mật,... Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 94 Agribank TT-Huế cần thực hiện quản lý điều hành hoạt động tín dụng, việc quản lý món vay, quản lý khách hàng thông qua phần mềm và nên được thực hiện một cách tự động. Nó sẽ giúp cho hoạt động tín dụng tốt hơn, có hiệu quả hơn, thể hiện tính minh bạch hơn. Với việc chuyển nợ quá hạn tự động, đến đúng thời hạn món vay, nếu khách hàng không trả được nợ không trả được lãi thì máy tính tự động chuyển món vay đó sang nợ quá hạn. Từ đó hạn chế được tình trạng cố tình che dấu CLTD, góp phần nâng cao khả năng quản lý của ngân hàng trong hoạt động tín dụng ngày càng tốt hơn. 3.2.8. Thực hiện tốt việc phân loại khách hàng và chính sách khách hàng Để nâng cao hiệu quả CLTD và hạn chế RRTD, việc đánh giá phân loại khách hàng, xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng là hết sức cần thiết. Hiện nay toàn hệ thống Agribank đã xây dựng và thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng tại Agribank để thực hiện phân loại khách hàng. Trên cơ sở đánh giá, xếp hạng tín dụng và phân loại khách hàng, ngân hàng sẽ có chính sách tín dụng cụ thể áp dụng đối với từng đối tượng khách hàng, đảm bảo hiệu quả hoạt động và kiểm soát rủi ro. Do đó, yêu cầu ngân hàng phải thực hiện xếp hạng tín dụng, phân loại khách hàng một cách thường xuyên, nghiêm túc. Trong việc xây dựng chính sách khách hàng, chi nhánh phải căn cứ vào nhu cầu thực tế của từng đối tượng khách hàng khác nhau, từ đó đưa ra các chính sách phù hợp với của từng đối tượng khách hàng và mục tiêu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ. Để thực hiện tốt điều này, ngân hàng cần bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính cũng như năng lực quản trị của khách hàng, triển vọng ngành nghề hoạt động, quan hệ của doanh nghiệp với ngân hàng, đối táctừ đó làm căn cứ xếp loại doanh nghiệp được chính xác và xây dựng chính sách khách hàng phù hợp thông qua các ưu đãi, mở rộng quan hệ hay thắt chặt hoạt động tín dụng với khách hàng. Agribank TT-Huế cần có chính sách, hướng giải quyết đối với khách hàng hoạt động không hiệu quả, phát sinh nợ xấu hoặc tiềm ẩn nợ xấu. Chi nhánh cần có những phương án với từng khách hàng cụ thể. Hướng xử lý chung là giảm dần dư nợ hiện tại và thực hiện bằng cách kết hợp các biện pháp kiên quyết, khéo léo để thu hồi nợ, việc cho vay mới chỉ nhằm mục đích tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thời gian thực hiện lộ trình giảm dư nợ vay trên cơ sở các phương án kinh doanh hiệu quả, khả thi và ngân hàng kiểm soát được nguồn thu đồng thời tăng cường tài sản bảo đảm cho các khoản vay nhằm hạn chế rủi ro. Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 95 Thực hiện tốt chính sách khách hàng sẽ tạo điều kiện tốt cho mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, giúp chi nhánh nắm bắt được nhu cầu kịp thời của khách hàng để có những chính sách hợp lý nhằm phát triển khách hàng, đồng thời cũng tháo gỡ được những khó khăn giữa khách hàng và ngân hàng, hạn chế được những rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh, là cơ sở để nâng cao CLTD. 3.2.9. Một số biện pháp xử lý nợ quá hạn, nợ xấu hiệu quả Nếu khoản nợ để phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu có TSĐB thì ngân hàng tiến hàng phát mãi TSĐB để thu hồi lại vốn gốc và lãi. Với những khoản nợ không có TSĐB, đây là những khoản tín dụng thường là của các khách hàng có độ tín nhiệm cao, lâu năm nên có thể sử dụng biện pháp phân tích khả năng thấu chi, kiểm soát được các khoản thu nhập hoặc các khoản khác của khách hàng để tận thu một cách hiệu quả. Trong hoạt động chi nhánh thì rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi nhưng quan trọng là làm cách nào để chi nhánh giảm thiểu rủi ro, đồng thời không đẩy khách hàng mình đến chỗ phá sản. Đặc biệt hiện nay, một khoản vay của khách hàng không trả được thì cả vốn và lãi trong tổng số vốn vay của khách hàng đều được chuyển thành nợ quá hạn. Vì vậy cùng với hoạt động cho vay chi nhánh cần có những biện pháp khai thác, giúp đỡ khách hàng để giảm thấp thiệt hại cho cả Ngân hàng và khách hàng đó là: - Cơ cấu lại các khoản nợ; phân tích thực trạng các món nợ quá hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro và nợ đã được xử lý rủi ro để từ đó đánh giá được khả năng thu hồi thông qua phân tích nợ có đảm bảo, không có đảm bảo, thực trạng tài sản thế chấp có thể xử lý thu hồi nợ, phương án xử lý và vận dụng các giải pháp, chính sách của các ban ngành liên quan trong việc sử lý nợ tồn đọng. - Trong một số điều kiện chi nhánh có thể tăng thêm vốn vay đối với các doanh nghiệp. Theo cách này có thể làm tăng rủi ro tín dụng đối với chi nhánh khi khách hàng không có khả năng trả nợ. Nhưng xét về lâu dài, nếu chúng ta thấy khách hàng có khả năng duy trì phát triển kinh doanh, đồng thời khách hàng vẫn có tinh thần hợp tác và có trách nhiệm trả nợ thì chi nhánh bỏ vốn thêm giúp đỡ khách hàng làm ăn có hiệu quả là cách thu hồi vốn tốt nhất. Đây cũng là cách có lợi cho cả hai bên, vừa giúp khách hàng thoát khỏi cảnh khó khăn vừa giúp ngân hàng thu được nợ. - Ngoài ra, đối với những khoản cho vay khó đòi thì chi nhánh cần có quan hệ chặt chẽ với cấp, chính quyền địa phương, các ban ngành chức năng có liên quan trong việc thu nợ, xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nhằm tăng cường khả năng hợp tác và đẩy nhanh công tác xử lý hồ sơ khi khởi kiện ra tòa. Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 96 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1. Kết luận Hoạt động của NHTM có vai trò quan trọng đối với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế. Vì vậy, sự phát triển bền vững của ngân hàng được đặt ra trong quản lý hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng nhằm tăng trưởng, phát triển và bền vững nền kinh tế nhất là trong giai đoạn hội nhập và sự biến động không ngừng của nền kinh tế. Nâng cao CLTD đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của của ngân hàng. CLTD của mỗi ngân hàng phụ thuộc nhiều vào công tác quản lý hoạt động tín dụng nhất là quản lý rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp thiết được đặt ra. Thông qua nghiên cứu, đánh giá hoạt động kinh doanh và phân tích CLTD của Agribank TT- Huế, đề tài đã có những đóng góp cơ bản sau: Đề tài đã phân tích được thực trạng CLTD tại Agribank TT-Huế theo các chi tiêu đánh giá cho thấy CLTD tại ngân hàng đang được duy trì tốt, tỷ lệ nợ xấu được khống chế ở mức an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế (dưới 3%), năm 2016 tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng duy trì chỉ ở mức 1,33%. Thông qua kết quả khảo sát trên tất cả các cán bộ tín dụng tại Agribank TT- Huế và kết quả của quá trình xử lý EFA, kiểm định Cronbach’s Alpha và phân tích hồi quy cho thấy chất lượng tín dụng tại ngân hàng bị ảnh hưởng bới 4 nhóm chỉ tiêu chính gồm Thông tin tín dụng, Quy trình quy chế, Chính sách tín dụng, Chất lượng nhân sự và 3 nhóm chỉ tiêu bổ trợ gồm Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Trang thiết bị công nghệ, Công tác tổ chức. Và có được mô hình như sau: Chất lượng tín dụng = 0,247*Chính sách tín dụng+0,255*Quy trình, quy chế + 0,056*Công tác tổ chức + 0,223*Chất lượng nhân sự + 0,106*Trang thiết bị công nghệ+0,261*Thông tin tín dụng + 0,118*Kiểm tra, kiểm soát nội bộ Trên cơ sở phân tích những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong CLTD tại Agribank TT-Huế, tác giá đề xuất được một số giải pháp và một số kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp và phát Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 97 triển nông thôn Việt Nam nhằm nâng cao CLTD của chi nhánh Thừa Thiên Huế nói riêng và toàn hệ thống nói chung. 2. Kiến nghị 2.1. Đối với Chính phủ Quốc hội cần ban hành mới và chỉnh sửa các luật kinh tế theo thông lệ quốc tế, có tầm bao quát rộng hơn để có thể được áp dụng lâu dài. Cụ thể là: chỉnh sửa luật các tổ chức tín dụng cho phù hợp với sự phát triển của Ngân hàng trong thời đại mới. Đồng thời sửa đổi các luật liên quan đến như Luật doanh nghiệp, luật đất đai, luật phá sản... tạo hành lang pháp lý đồng bộ cho hoạt động ngân hàng được an toàn phù hợp với xu thế hội nhập của nền kinh tế. Và Nhà nước cần đưa ra các chính sách ngoại giao, tiết kiệm và đầu tư một cách phù hợp, giảm bớt hệ thống quản lý hành chính cồng kềnh, tăng cường tính độc lập của ngân hàng trong thực thi chính sách tiền tệ quốc gia sao cho phù hợp và gắn liền với thực tiễn. Chính phủ cần chỉ đạo kiên quyết xử lý nợ xấu của doanh nghiệp. Đồng thời cần đẩy nhanh tiến trình đẩy mạnh cơ cấu lại nông nghiệp theo hướng xây dựng nền nông nghiệp hàng hóa lớn, tăng cường ứng dụng tiến bộ khoa học công nghệ, nâng cao chất lượng, hiệu quả và sức cạnh tranh; bảo đảm an ninh lương thực và phát triển bền vững đáp ứng nền kinh tế hội nhập nhằm ổn định kinh tế vĩ mô góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của doanh nghiệp nói chung,hoạt động của ngân hàng nói riêng. Đối với Chính phủ. 2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước cần ban hành chặt chẽ các quy định về chuyển nợ thành vốn, góp phần giúp ngân hàng có cơ sở để tiến hành cải tổ lại hoạt động của doanh nghiệp để thu hồi nợ. Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, thường xuyên bám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng để sớm phát hiện và ngăn chặn kịp thời những sai phạm từ đó xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm. Mặt khác, tiếp tục đào tạo lại và tăng cường đội ngũ thanh tra một cách sâu sắc và toàn diện hơn nữa. Thông qua công tác kiểm tra, giám sát nhằm tăng cường tính công khai minh bạch trong hoạt động ngân hàng để củng cố lòng tin của nhân dân vào hệ thống ngân hàng Việt Nam. Đại học Kinh tế Huế Đạ học kinh tế Huế 98 Tập trung chỉ đạo các Ngân hàng Chi nhánh phấn đấu hoàn thành cơ bản các mục tiêu nêu tại Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 – 2020”, duy trì tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3%; Đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính nhằm tạo thuận lợi cho các tổ chức, cá nhân trong giao dịch hành chính với NHNN, đơn giản hóa các quy trình cung cấp dịch vụ, tạo thuận lợi cho người dân tiếp cận và sử dụng dịch vụ ngân hàng như xây dựng cổng thông tin kết nối với khách hàng. NHNN nhanh chóng tiến hành củng cố, chấn chỉnh và xử lý những tồn tại, yếu kém hiện tại của hệ thống nhằm tạo lập một nền tảng vững chắc để thực hiện tiếp các giải pháp tái cơ cấu bền vững ở giai đoạn tiếp theo từ năm 2018 -2025. Đặt mục tiêu đến năm 2025 là phải xây dựng một hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh, có hiệu quả, có từ 2 -3 tổ chức tín dụng được đưa vào nhóm các TCTD lớn của khu vực Đông Nam Á. 2.3. Đối với NHNo&PTNTViệt Nam NHNo&PTNT Việt Nam cần tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bộ với từng Chi nhánh trực thuộc. Đồng thời phải hoàn thiện, đổi mới bộ máy kiểm tra, kiểm toán thành một hệ thống từ trụ sở đến các đơn vị cơ sở. Việc kiểm tra phải được tiến hàng thường xuyên toàn diện và chính xác để kịp thời phát hiện và xử lý những rủi ro một cách kịp thời trước trong và sau khi cho vay. Bên cạnh đó cần có những chỉ đạo, hướng dẫn các chi nhánh thực hiện các văn bản chỉ đạo, hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước một cách nhịp nhàng tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh gây ảnh hưởng đến xu thế phát triển chung của cả hệ thống Agribank. Bám sát định hướng, quy hoạch phát triển kinh tế xã hội của đất nước để từ đó có kế hoạch, định hướng phát triển cho riêng mình. Agribank cần xây dựng kế hoạch đào tạo bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cũng như kiến thức về quản trị, về nghiệp vụ ngân hàng hiện đại ở cả trong và ngoài nước cho cán bộ công nhân viên trong ngành nhằm bắt kịp sự phát triển như vũ bão của ngành ngân hàng trong nền kinh tế hiện nay. Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý: Với quy trình tín dụng hiện nay của Agribank, cán bộ tín dụng là người trực tiếp nhận đơn xin vay của khách hàng; kiểm tra tính xác thực đầy đủ của hồ sơ xin vay, các điều kiện vay vốn. Thẩm định Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 99 kiểm tra đối tượng vay, theo dõi việc sử dụng vay vốn và đôn đốc khách hàng trả nợ. Và như vậy tình trạng bỏ bớt khâu công việc và làm qua loa, đại khái là điều khó tránh khỏi. Hậu quả phát sinh nợ quá hạn, CLTD giảm sút. Xây dựng chính sách tín dụng cần mang tính dài hạn đón đầu được những thay đổi về tình hình kinh tế – tài chính; chính sách tín dụng cần đưa ra các công cụ để lượng hóa rủi ro cũng như cảnh báo rủi ro cụ thể nhằm giúp cán bộ tín dụng có thể nhận diện sớm rủi ro và đưa ra biện pháp phòng ngừa hữu hiệu. Ngoài ra, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác giám sát và thực hiện đúng chính sách tín dụng ban hành. Công tác giám sát việc thực hiện chính sách tín dụng không chỉ dừng lại ở kiểm soát giới hạn quy mô tín dụng, kiểm soát các chỉ đạo cho vay bằng ngoại tệ mà cần đẩy mạnh kiểm soát các chính sách tín dụng liên quan đến ngành nghề, đối tượng cho vay nhằm kiểm soát tốt danh mục tín dụng giải ngân. Để đạt được các mục tiêu này, chính sách tín dụng cần phải mang tính linh hoạt, mềm dẻo và được cập nhật thường xuyên để phản ánh môi trường hiện tại và xu thế phát triển của nền kinh tế. Thực hiện tốt công tác dự báo và định hướng tín dụng cho các Chi nhánh trong từng giai đoạn phát triển kinh tế, tránh tình trạng rủi ro tín dụng xảy ra ở nhiều Chi nhánh, lúc đó mới có những khuyến cáo. Agribank nên có những biện pháp nhằm thực hiện đa đạng hóa các sản phẩm hơn nữa, tập trung nhiều vào việc phát triển các dịch vụ. Vì sự phát triển của thị trường chứng khoán hiện nay đang làm giảm sút đi vai trò trung gian đơn thuần về tín dụng. Bởi lẽ thay vì huy động vốn qua ngân hàng thì giờ đây các Doanh nghiệp có thể huy động vốn qua thị trường chứng khoán. Điều này buộc các ngân hàng thương mại phải thay đổi phương thức hoạt động thực hiện đa dạng hóa các sản phẩm như tập trung nhiều vào phát triển các dịch vụ. Để thực hiện chiến lược này thành công. Agribank cần nghiên cứu các dịch vụ của Ngân hàng các nước trên thế giới đã triển khai, các dịch vụ của các hệ thống Ngân hàng khác để từ đó đưa ra những dịch vụ thích hợp nhất đáp ứng yêu cầu hiện nay. Đại học Kinh tế Huế Đại học ki h tế Huế 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO A. Tài liệu tiếng Việt 1. Các Mác – Toàn tập, Tập 39, NXB Sự Thật – Hà Nội, 1963. 2. Dương Viết Tiến (2009), Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển chi nhánh Quảng Bình. Luận văn thạc sĩ kinh tế. 3. Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008), Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS, NXB Hồng Đức. 4. Nguyễn Đăng Dờn (2013), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, NXB Lao Động, TP.Hồ Chí Minh 5. Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, Nxb Thống kê, Tp Hồ Chí Minh. 6. Nguyễn Văn Tiến (1999), “ Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng ”, NXB Thống Kê 7. Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập. Luận án tiến sĩ kinh tế. 8. Ngân hàng Nhà Nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/02/2005 của Thống đốc NHNN “ Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”. 9. PGS.,TS. Nguyễn Hữu Tài (2015), Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hiệu quả kinh doanh ngân hàng từ cách tiếp cận phi tham số. Tạp chí ngân hàng. 10. Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc “Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”. 11. Dự thảo Tiêu chuẩn Quốc tế (DIS) của ISO 9000:2000, “Hệ thống quản lý chất lượng cơ sở và từ vựng” 12. Quốc hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam (2010), Luật các Tổ chức tín dụng. Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 101 13. Trịnh Bá Tửu (2005), Phòng chóng rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng-Kinh nghiệm từ các NHTM nước ngoài. Tạp chí Ngân hàng. 14. Các Website: www.dannganhang.vn www.agribank.com.vn www.vanban.chinhphu.vn www.tapchitaichinh.vn 15. Nguồn số liệu từ các phòng ban như: - Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp Agribank TT-Huế. - Phòng tín dụng Agribank TT-Huế. - Phòng kế toán và ngân quỹ Agribank TT-Huế. B. Tài liệu tiếng Anh 16. Hair & ctg (1998), Multivariate Data Analysis, Prentice-Hall International, Inc. Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 102 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG HỎI CÁN BỘ TÍN DỤNG Ngày điều tra: // Mã phiếu: .. BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN CÁN BỘ TÍN DỤNG AGRIBANK TT-HUẾ Kính chào quý Anh, Chị! Chúng tôi đang tiến hành nghiên cứu về “Chất lượng tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế”. Nhằm mục đích khảo sát và thu thập số liệu phục vụ cho đề tài nghiên cứu. Kết quả khảo sát sẽ giúp cho việc đánh giá khách quan về mức độ tác động của các nhân tố đến chất lượng tín dụng của Agribank TT-Huế, từ đó đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Agribank TT-Huế. Rất mong quý Anh, Chị giúp đỡ chúng tôi hoàn thành phiếu điều tra này. Tất cả những thông tin ghi trên phiếu điều tra chúng tôi cam kết sẽ giữ bí mật tuyệt đối Chúng tôi xin chân thành cảm ơn quý Anh, Chị. I. PHẦN KHẢO SÁT THÔNG TIN Quý Anh/Chị vui lòng đánh dấu (X) vào ô vuông đặt trước thông tin phù hợp nhất với Anh/Chị: 1. Giới tính: Nam  Nữ 2. Tuổi độ tuổi của Anh/Chị:  Dưới 30  Từ 30-45  Trên 45 3. Trình độ học vấn:  Trên đại học  Đại học  Cao đẳng, Trung cấp  Khác 4. Số năm kinh nghiệm công tác ngành ngân hàng của Anh/Chị:  Dưới 5 năm  Từ 5-10 năm  Trên 10 năm II. PHẦN KHẢO SÁT Ý KIẾN Phần dưới đây xin mời Anh/Chị lựa chọn các phương án từ 1 đến 5 tương ứng với đánh giá của Anh/Chị về các nhận định được đưa ra dưới đây. Trong đó mức độ đánh giá như sau: (1) Hoàn toàn không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Bình thường (4) Đồng ý (5) Hoàn toàn đồng ý Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 103 Phần A: Câu hỏi điều tra mức độ đồng ý của cán bộ tín dụng ngân hàng về các nhân tố tác động đến CLTD của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế Nhân tố Câu hỏi khảo sát Mức điểm đánh giá 1 2 3 4 5 1. Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng của Agribank được xây dựng trên cơ sở khoa học và phù hợp với điều kiện thực tế của ngân hàng Chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng được quy định rất rõ ràng, cụ thể Tính an toàn được đề cao trong Chính sách tín dụng của Agribank 2. Quy trình, quy chế Quy trình, quy chế tín dụng của Agribank hiện nay được quy định một cách rõ ràng, chi tiết cho từng công việc Các đơn vị của Agribank luôn thể hiện sự tuân thủ cao đối với các quy trình, quy chế tín dụng Những bước thực hiện trong quy trình, quy chế tín dụng thể hiện sự logic, nhịp nhàng, đảm bảo được yêu cầu an toàn tín dụng 3. Công tác tổ chức Cơ cấu tổ chức của Agribank có sự phù hợp về số lượng và chất lượng nhân viên tại các vị trí làm việc Các phòng ban được phân công công việc một cách rõ ràng, khoa học Tính chuyên môn hóa được đề cao trong hoạt động của từng nhân viên Trách nhiệm và nghĩa vụ của các phòng ban và từng nhân viên được quy định rõ ràng, chặt chẽ 4. Chất lượng Nguồn nhân sự tại Agribank hiện nay có chất lượng tốt, làm việc có trách nhiệm Đại học Kinh tế Huế Đ ̣i học kinh tế Huế 104 nhân sự Công tác đào tạo, phát triển Nhân sự được Agribank thực hiện một cách đều đặn và hiệu quả Công tác kiểm tra, đánh giá chất lượng Nhân sự được Agribank thực hiện nghiêm túc, công bằng và thường xuyên 5. Trang thiết bị công nghệ Trang thiết bị, máy tính, máy chủ, hệ thống quản lý nội bộ của Agribank là hiện đại Phần mềm quản lý và đánh giá tín dụng hoạt động một cách tin cậy và an toàn Mỗi nhân viên đều dễ dàng tiếp cận và khai thác các thông tin tín dụng của khách hàng 6. Thông tin tín dụng Nguồn thông tin để Agribank xử lý tín dụng là đa dạng, đầy đủ, tin cậy, chính xác Bộ phận thu thập và xử lý thông tin của Agribank làm việc hiệu quả Agribank quy định rõ ràng về trách nhiệm của từng cá nhân đối với công việc thu thập và xử lý thông tin 7. Kiểm tra và kiểm soát nội bộ Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được triển khai một cách thường xuyên, hiệu quả và khoa học Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra, kiểm soát được quy định một cách rõ ràng, phù hợp với thực tế nghiệp vụ Nhân viên kiểm tra, kiểm soát làm việc trung thực, có trách nhiệm và đạo đức 8. Chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng tại Agribank hiện nay là tốt Nguồn vốn tín dụng tại Agribank hiện nay có sự an toàn cao Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 105 Diễn biến nợ xấu của ngân hàng đang trong giới hạn cho phép Agribank có thể kiểm soát tốt hoạt động tín dụng của ngân hàng Phần B: Ý kiến cá nhân của quý Anh/Chị trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam. Quý Anh/Chị vui lòng cho biết một số ý kiến đóng góp cá nhân trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam trong giai đoạn từ nay đến năm 2020. ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... Xin cảm ơn quý Anh/Chị đã dành thời gian trả lời các câu hỏi của khảo sát này! Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 106 PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH SPSS 1. Đặc điểm đối tượng điều tra Gioi tinh nguoi tra loi Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid nam 98 65,3 65,3 65,3 nu 52 34,7 34,7 100,0 Total 150 100,0 100,0 Tuoi nguoi tra loi Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid duoi 30 47 31,3 31,3 31,3 tu 30-45 72 48,0 48,0 79,3 tren 45 31 20,7 20,7 100,0 Total 150 100,0 100,0 Trinh do hoc van Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid tren dai hoc 42 28,0 28,0 28,0 dai hoc 103 68,7 68,7 96,7 cao dang, trung cap 5 3,3 3,3 100,0 Total 150 100,0 100,0 Đại học Kinh tế Huế Đại học kin tế Huế 107 So nam kinh nghiem Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid duoi 5 nam 33 22,0 22,0 22,0 Tu 5-10 nam 46 30,7 30,7 52,7 tren 10 71 47,3 47,3 100,0 Total 150 100,0 100,0 2. Kiểm định độ tin cậy thang đo Chính sách tín dụng Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,767 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CSTD1 6,68 1,092 ,705 ,753 CSTD2 6,67 1,069 ,671 ,712 CSTD3 6,71 1,095 ,653 ,756 Quy trình quy chế Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,820 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted QTQC1 6,80 1,101 ,644 ,783 QTQC2 6,79 ,921 ,752 ,801 QTQC3 6,73 1,043 ,633 ,794 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 108 Công tác tổ chức Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,745 4 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CTTC1 9,98 1,792 ,646 ,727 CTTC2 9,97 1,630 ,711 ,708 CTTC3 10,09 2,300 ,684 ,696 CTTC4 9,94 1,668 ,573 ,716 Chất lượng nhân sự Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,847 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CLNS1 6,82 ,967 ,758 ,744 CLNS2 6,79 ,947 ,739 ,762 CLNS3 6,77 1,079 ,649 ,816 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 109 Trang thiết bị công nghệ Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,878 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted TBCN1 6,75 1,130 ,757 ,834 TBCN2 6,73 1,002 ,822 ,774 TBCN3 6,71 1,121 ,718 ,868 Thông tin tín dụng Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,856 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted TTTD1 6,34 1,110 ,770 ,840 TTTD2 6,63 1,012 ,834 ,756 TTTD3 6,71 1,011 ,735 ,781 Kiểm tra và kiểm soát Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,782 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted KTKS1 6,90 1,044 ,615 ,711 KTKS2 6,87 ,957 ,662 ,758 KTKS3 6,87 1,043 ,584 ,743 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 110 3. Phân tích hồi quy KIỂM ĐỊNH KMO KMO Lần 1 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy. ,731 Bartlett's Test of Sphericity Approx. Chi-Square 1,622E3 df 231 Sig. ,000 Total Variance Explained Component Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared Loadings Rotation Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % Total % of Variance Cumulative % Total % of Variance Cumulative % 1 4,747 21,577 21,577 4,747 21,577 21,577 2,545 11,570 11,570 2 3,167 14,395 35,972 3,167 14,395 35,972 2,462 11,192 22,762 3 2,295 10,430 46,401 2,295 10,430 46,401 2,444 11,107 33,870 4 2,040 9,275 55,676 2,040 9,275 55,676 2,333 10,604 44,473 5 1,517 6,894 62,570 1,517 6,894 62,570 2,266 10,301 54,774 6 1,330 6,047 68,617 1,330 6,047 68,617 2,145 9,752 64,526 7 1,109 5,042 73,659 1,109 5,042 73,659 2,009 9,132 73,659 8 ,882 4,009 77,668 9 ,826 3,756 81,424 10 ,533 2,424 83,849 11 ,511 2,325 86,173 12 ,485 2,202 88,376 13 ,415 1,889 90,264 14 ,363 1,651 91,916 15 ,343 1,558 93,474 16 ,264 1,202 94,676 17 ,257 1,170 95,845 18 ,248 1,127 96,972 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 111 19 ,187 ,850 97,822 20 ,178 ,810 98,631 21 ,159 ,723 99,355 22 ,142 ,645 100,000 Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotated Component Matrixa Component 1 2 3 4 5 6 7 CTTC2 ,785 CTTC4 ,654 CTTC1 ,640 TTTD2 ,792 TTTD1 ,668 TTTD3 ,633 TBCN2 ,779 TBCN1 ,741 TBCN3 ,647 CLNS2 ,758 CLNS1 ,636 CLNS3 ,540 QTQC2 ,757 QTQC1 ,705 QTQC3 ,638 KTKS2 ,808 KTKS3 ,761 KTKS1 ,744 CTTC3 ,387 -,406 CSTD1 ,780 CSTD2 ,678 CSTD3 ,513 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 112 Rotated Component Matrixa Component 1 2 3 4 5 6 7 CTTC2 ,785 CTTC4 ,654 CTTC1 ,640 TTTD2 ,792 TTTD1 ,668 TTTD3 ,633 TBCN2 ,779 TBCN1 ,741 TBCN3 ,647 CLNS2 ,758 CLNS1 ,636 CLNS3 ,540 QTQC2 ,757 QTQC1 ,705 QTQC3 ,638 KTKS2 ,808 KTKS3 ,761 KTKS1 ,744 CTTC3 ,387 -,406 CSTD1 ,780 CSTD2 ,678 CSTD3 ,513 Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization. a. Rotation converged in 7 iterations. KMO Lần 2 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy. ,738 Bartlett's Test of Sphericity Approx. Chi-Square 1,589E3 df 210 Sig. ,000 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 113 Total Variance Explained Component Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared Loadings Rotation Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % Total % of Variance Cumulative % Total % of Variance Cumulative % 1 4,712 22,439 22,439 4,712 22,439 22,439 2,487 11,844 11,844 2 3,164 15,067 37,506 3,164 15,067 37,506 2,436 11,600 23,444 3 2,262 10,770 48,276 2,262 10,770 48,276 2,424 11,544 34,988 4 2,008 9,563 57,840 2,008 9,563 57,840 2,310 10,998 45,986 5 1,471 7,005 64,845 1,471 7,005 64,845 2,254 10,735 56,721 6 1,330 6,334 71,178 1,330 6,334 71,178 2,091 9,956 66,677 7 1,053 5,016 76,194 1,053 5,016 76,194 1,999 9,517 76,194 8 ,833 3,965 80,160 9 ,544 2,591 82,750 10 ,513 2,444 85,194 11 ,511 2,434 87,628 12 ,420 1,998 89,626 13 ,364 1,736 91,362 14 ,357 1,699 93,060 15 ,265 1,261 94,322 16 ,261 1,243 95,565 17 ,251 1,196 96,761 18 ,189 ,901 97,662 19 ,178 ,849 98,511 20 ,159 ,758 99,269 21 ,153 ,731 100,000 Extraction Method: Principal Component Analysis. Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 114 Rotated Component Matrixa Component 1 2 3 4 5 6 7 CTTC2 ,791 CTTC1 ,682 CTTC4 ,654 TTTD2 ,715 TTTD1 ,673 TTTD3 ,646 TBCN2 ,768 TBCN3 ,752 TBCN1 ,667 CLNS2 ,786 CLNS1 ,754 CLNS3 ,672 QTQC2 ,781 QTQC3 ,716 QTQC1 ,688 CSTD1 ,817 CSTD2 ,795 CSTD3 ,706 KTKS2 ,753 KTKS3 ,689 KTKS1 ,657 Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization. a. Rotation converged in 6 iterations. Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 115 4. Kiểm định độ tin cậy của thang đo lần 2 Chính sách tín dụng Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,767 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CSTD1 6,68 1,092 ,705 ,753 CSTD2 6,67 1,069 ,671 ,712 CSTD3 6,71 1,095 ,653 ,756 Quy trình quy chế Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,820 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted QTQC1 6,80 1,101 ,644 ,783 QTQC2 6,79 ,921 ,752 ,801 QTQC3 6,73 1,043 ,633 ,794 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 116 Công tác tổ chức Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,783 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CTTC1 6,95 0,863 ,614 ,754 CTTC2 7,01 0,754 ,752 ,710 CTTC4 7,00 0,838 ,667 ,766 Chất lượng nhân sự Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,847 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CLNS1 6,82 ,967 ,758 ,744 CLNS2 6,79 ,947 ,739 ,762 CLNS3 6,77 1,079 ,649 ,816 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 117 Trang thiết bị công nghệ Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,878 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted TBCN1 6,75 1,130 ,757 ,834 TBCN2 6,73 1,002 ,822 ,774 TBCN3 6,71 1,121 ,718 ,868 Thông tin tín dụng Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,856 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted TTTD1 6,34 1,110 ,770 ,840 TTTD2 6,63 1,012 ,834 ,756 TTTD3 6,71 1,011 ,735 ,781 Kiểm tra và kiểm soát Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,782 3 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted KTKS1 6,90 1,044 ,615 ,711 KTKS2 6,87 ,957 ,662 ,758 KTKS3 6,87 1,043 ,584 ,743 Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 118 5. Phân tích hồi quy lần 2 Model Summaryb Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 ,756a ,571 ,550 ,57753 2,107 a. Predictors: (Constant), KTKS, QTQC, TTTD, CSTD, CLNS, TBCN, CTTC b. Dependent Variable: Y Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig.B Std. Error Beta 1 (Constant) 2,890 ,749 3,860 ,000 CSTD ,247 ,085 ,205 2,906 ,001 QTQC ,255 ,094 ,195 2,713 ,005 CTTC ,056 ,019 ,048 2,947 ,001 CLNS ,223 ,055 ,181 4,055 ,000 TBCN ,106 ,031 ,091 3,419 ,000 TTTD ,261 ,091 ,223 2,868 ,003 KTKS ,118 ,035 ,095 3,371 ,000 a. Dependent Variable: CLTD Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế 119 ANOVAb Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 55,084 7 7,869 27,000 ,000a Residual 72,416 142 ,510 Total 127,500 149 a. Predictors: (Constant), KTKS, QTQC, TTTD, CSTD, CLNS, TBCN, CTTC b. Dependent Variable: CLTD Residuals Statisticsa Minimum Maximum Mean Std. Deviation N Predicted Value 3,2548 4,1049 3,6067 ,17959 150 Residual -1,18639 1,52243 ,00000 ,56380 150 Std. Predicted Value -1,960 2,774 ,000 1,000 150 Std, Residual -2,054 2,636 ,000 ,976 150 a. Dependent Variable: CLTD Đại học Kinh tế Huế Đại học kinh tế Huế