Đề tài Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Quân Đội - Chi nhánh Huế

ổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho chi nhánh khi đề nghị vay vốn nhiều khi mang tính chất hình thức. Cho nên khi cán bộ tín dụng lập các bảng phân tích các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao Ngân hàng Quân Đội-chi nhánh Huế vẫn luôn xem trọng phần tài sản thế chấp để phòng chống rủi ro tín dụng. 2.3.2.3. Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ Khách hàng khi vay vốn ngân hàng đa số đều có phương án kinh doanh cụ thể và mang tính khả thi. Để đảm bảo khả năng trả nợ theo như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì đòi hỏi khách hàng phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh doanh đã giải trình thì mới đảm bảo vòng quay vốn và dòng tiền về đúng hạn trả nợ. Tuy trên thực tế nhiên, nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, chỉ một phần vốn vay thực sự được sử dụng vào hoạt động kinh doanh, phần khác thì dùng cho mục đích khác như là: mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhânĐiều này rất nguy hiểm, sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền trả nợ vay cho ngân hàng, hệ quả là dẫn đến phát sinh nợ xấu. Ngoài ra, cũng có nhiều trường hợp khách hàng khi vay được vốn thì chủ quan, không tích cực và không có thiện chí trả nợ,dẫn đến trả nợ không đúng hạn điều này cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động tín dụng của chi nhánh. Đại ọc Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 48 2.3.2.4. Do khách hàng gian lận Không phải món cho vay nào cũng chứa khả năng gian lận, song chính hành vi gian lận đã gây nên những tổn thất lớn cho ngân hàng. Đây là nỗi lo lớn của chi nhánh và bản thân những người làm công tác tín dụng. Các hình thức gian lận thường gặp ở khách hàng của ngân hàng như: - Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính hoặc gian lận kế toán: Hình thức gian lận này xảy ra khi một công ty cố tình cung cấp các số liệu trên báo cáo tài chính thiếu tính trung thực. Nếu các báo cáo tài chính không được kiểm toán mà do kế toán viên chuyên nghiệp xây dựng thì hành vi gian lận biểu hiện ở việc các doanh nghiệp cung cấp cho kế toán viên đó các thông tin giả. - Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo: Hình thức gian lận này xảy ra khi bên đi vay cố tình khai man về sự tồn tại của tài sản đảm bảo cho khoản vay. Ở đây, phổ biến là gian lận công nợ và hàng tồn kho như: Lập hóa đơn trước, phân loại công nợ trên biểu thu công nợ sai quy định, khai khống công nợ. Gian lận hàng trong kho gồm các hình thức như: khai tăng lượng hàng trong kho và hạch toán hàng trong kho theo giá trị không có thực, giả mạo hàng trong kho trên sổ sách kế toán nhất là hàng ở những kho cách xa hoặc đang trong quá trình vận chuyển, - Gian lận liên quan đến việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền, cụ thể: + Lợi dụng mối quan hệ với những người có chức, có quyền để vay tiền. +Tạo cơ sở niềm tin ban đầu với ngân hàng bằng việc trả vốn và lãi đầy đủ trong những lần vay vốn đầu tiên với số tiền nhỏ và khi đã tạo được tín nhiệm mới tìm cách vay những khoản lớn hoặc tạo ra các dự án khống để vay khoản tiền lớn và trốn chạy. + Hối lộ cán bộ ngân hàng để vay được tiền, trì hoãn nợ, 2.3.3. Nguyên nhân khách quan: Ngoài các nguyên nhân chính từ phía ngân hàng và khách hàng, còn có một số tác động khác gây rủi ro cho hoạt động tín dụng đến từ môi trường kinh tế bên ngoài. Cụ thể là: 2.3.3.1. Sự biến động không dự đoán được của thị trường trong nước và thế giới. Trong những năm2010-2012, trên thế giới có nhiều biến động lớn về giá cả các Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 49 loại nguyên nhiên liệu đầu vào như nguyên liệu ngành nhựa, xăng dầu,. Bên cạnh đó, sự thay đổi bất ổn của thị trường chứng khoán và bất động sản cũng đã tác động ảnh hưởng trực tiếp đến việc triển khai dự án, hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng, gián tiếp làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng vì phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thất bại. 2.3.3.2. Môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự triển khai kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương - Môi trường pháp lý của Việt Nam chưa đồng bộ, nhiều khi còn chồng chéo, bất cập nên đã ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Hành lang pháp lý cho các ngành nghề kinh doanh trong đó có ngân hàng còn chưa thống nhất. Trong điều kiện pháp luật không đồng bộ, quy định không rõ ràng, công tác phổ biến còn nhiều bất cập, do vậy mỗi người hiểu và vận dụng một cách khác nhau dẫn đến nhiều khó khăn trong thực hiện. - Thủ tục hành chính của Nhà nước rườm rà và kéo dài dẫn đến kế hoạch thu tiền của khách hàng bị thất bại làm ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ ngân hàng, nhất là các khách hàng vay vốn xây dựng hoặc bán hàng cho các dự án thuộc ngân sách nhà nước. 2.3.3.3. Hệ thống thông tin quản lý chưa hoàn thiện Hiện nay, Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước là nơi cung cấp thông tin tín dụng cho hoạt động của chi nhánh. Tuy nhiên, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin. Cụ thể là: - Hệ thống cung cấp thông tin của CIC mới chỉ cung cấp được số liệu dư nợ và phân loại nợ vay của các doanh nghiệp tại các Tổ chức Tín dụng, chưa có thông tin phi tài chính, khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp. - Việc cung cấp thông tin còn chậm và chưa kịp thời làm ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của chi nhánh. - CIC chưa chủ động thông báo những dự báo rủi ro về tín dụng qua mạng mà chỉ cung cấp thông tin khi được ngân hàng yêu cầu vì vậy chưa phát huy hiệu quả cao. - Thông tin về khách hàng chưa được CIC cập nhật kịp thời. Đối với khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng nào thì CIC hoàn toàn không Đại học Kin h tế Huế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 50 hề có thông tin gì về khách hàng. Mặt khác, chi nhánh chưa có nhận thức đầy đủ về thu thập và cung cấp thông tin về phòng ngừa rủi ro cho CIC nên CIC không cung cấp hoặc cung cấp thông tin chậm trễ. Trong khi đó lại chưa có hành lang pháp lý và chế tài buộc các Tổ chức Tín dụng phải cung cấp thông tin kịp thời cho trung tâm. 2.3.3.4. Việc kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước Qua các đợt thanh tra Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Huế của Ngân hàng Nhà nước cho thấy, bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng; năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới, Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp. Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm được đổi mới. Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát nội bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu. Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít khi có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm. Đây là những thách thức cho chi nhánh trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng. Chi nhánh cần có những giải pháp hiệu quả và triệt để hơn để hạn chế rủi ro tín dụng ở một mức tốt hơn nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng mình. Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 51 Chương 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN- QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 3.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của NHTM Cổ phần Quân Đội trong thời gian tới: Định hướng phát triển kinh doanh trong hoạt động tín dụng là một phần của định hướng chiến lược kinh doanh chung của toàn ngân hàng. Định hướng hoạt động tín dụng được ban hành trong từng giai đoạn trên cơ sở chiến lược kinh doanh chung của Ngân hàng TMCP Quân Đội và được thể hiện bằng các mục tiêu cụ thể cho phù hợp với tình hình thị trường và tình hình hoạt động thực tế của chi nhánh. 3.1.1. Định hướng phát triển kinh doanh trong thời gian tới Môi trường hoạt động năm 2013 được dự báo là có nhiều khó khăn và thách thức với kinh doanh tiền tệ, tạo ra cả cơ hội và thách thức cho ngân hàng. Trong năm 2013, Chi nhánh tiếp tục thực hiện chiến lược kinh doanh xoay quanh 5 mục tiêu: - Tăng trưởng nhanh và bền vững. - Kiểm soát rủi ro tốt để đảm bảo an toàn. - Duy trì cấu trúc tài chính lành mạnh. - Chuẩn bị nhân lực kế thừa. - Hoàn thiện văn hóa công ty. Ngoài ra, chi nhánh còn thực hiện các chương trình và dự án trọng điểm, bao gồm: - Giới thiệu thêm các sản phẩm phục vụ nhu cầu tiết kiệm, vay vốn và đầu tư của khách hàng. - Tăng trưởng mạng lưới cả về số lượng chi nhánh, phòng giao dịch và địa bàn hoạt động. 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng trong thời gian tới - Tiếp tục đẩy mạnh phát triển khách hàng tại các khu vực thị trường mục tiêu của chi nhánh thông qua việc tiếp thị các sản phẩm hiện có nhằm mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới mọi lĩnh vực, mọi đối tượng khách hàng mà pháp luật cho phép. Đẩy mạnh cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy mạnh bán lẻ đối với tư nhân cá thể, hộ gia đình, các khu công nghiệp, khu chế xuất, khu đô thị, khu chung cư và khu dân cư,.. Đồng thời điều chỉnh cơ cấu tín Đại họ Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 52 dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng, đo lường và quản trị được rủi ro trong hoạt động tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và không vượt quy định của Ngân hàng Nhà nước. - Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ và quy trình cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện có thông qua việc tăng cường ứng dụng và khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc, từ đó đáp ứng một cách nhanh nhất yêu cầu của khách hàng. - Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng. - Tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật của các đối tác chiến lược trong lĩnh vực quản lý rủi ro, ứng dụng công nghệ hiện đại nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ. Đồng thời, ứng dụng các chuẩn mực kế toán và quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế. - Tăng cường đào tạo nhân viên tín dụng và các cá nhân khác cùng tham gia trong hoạt động cung cấp dịch vụ để bồi dưỡng kỹ năng tiếp thị, bán hàng, các kiến thức liên quan đến các sản phẩm/dịch vụ hiện có và các sản phẩm/dịch vụ mới. - Tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý trung gian nhằm nâng cấp các kỹ năng lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá và phân tích cạnh tranh, quản trị rủi ro và quản trị nhân sự. 3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Huế. Như đã phân tích ở phần thực trạng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội-chi nhánh Huế, rủi ro tín dụng có thể xảy ra từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan. Nhận diện được những nguyên nhân trên là điều kiện cơ bản để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Trong giai đoạn vừa qua, chi nhánh đã thực hiện khá nhiều giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên, trong hoạt động của ngân hàng thương mại quản lý rủi ro là một quá trình liên tục nên để nâng cao hiệu quả hoạt động cần không ngừng đề ra các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng. Chi nhánh muốn giảm thiểu rủi ro thì cần phải có một hệ thống giải pháp nhằm chủ động ngăn ngừa và hạn chế rủi ro từ những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng và cả từ phía khách hàng. Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 53 3.2.1. Xây dựng chính sách cho vay thích hợp: Tại ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Huế, chính sách cho vay với các quy định về điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay, các tỷ lệ an toàn trong cho vay đang được thực hiện theo quy định chung của ngân hàng nhà nước cũng như của ngân hàng Quân Đội. Để hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh cần chủ động xây dựng các chính sách về lãi suất, sản phẩm, khách hàng, cơ cấu tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, khả năng quản lý và nhân lực. Cụ thể: - Về chính sách lãi suất: Trong môi trường hiện nay, khi nhà nước quy định mức trần của lãi suất huy động thì việc xây dựng chính sách lãi suất huy động có tính cạnh tranh là điều khó khăn, lãi suất cho vay nên được hình thành sao cho vừa đảm bảo tính cạnh tranh vừa đảm bảo lợi nhuận cho chi nhánh. Việc xây dựng chính sách lãi suất cho vay của ngân hàng sẽ được xây dựng tùy thuộc vào uy tín của khách hàng, tính khả thi của hoạt động vay vốn và độ an toàn của món vay. Trên cơ sở đó, chính sách lãi suất ưu đãi hoặc lãi suất linh hoạt cần được áp dụng cho những khách hàng có lịch sử trả nợ tốt, có hoạt động kinh doanh hiệu quả, dự án sử dụng vốn vay khả thi cũng như có tài sản đảm bảo thích hợp. Ngân hàng cần tránh trường hợp cho vay những dự án có rủi ro cao và lãi suất lớn để nâng cao lợi nhuận nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng. - Về chính sách tín dụng: Chi nhánh nên sử dụng linh hoạt các hình thức cấp tín dụng cho phù hợp với từng đối tượng để nâng cao khả năng thu hồi nợ. Một trong những hình thức cấp tín dụng hạn chế được rủi ro là nghiệp vụ chiết khấu. Đây là một hình thức cho vay khá an toàn, có cơ sở kinh tế đối với ngân hàng vì xác định được khối lượng hàng hoá đã được sản xuất và đã được mua bán thật sự, do đó bảo đảm an toàn tín dụng. Tuy nhiên yêu cầu là giá trị của chứng từ có giá phải được bảo đảm bằng pháp luật. Ngoài ra, việc điều chỉnh hoạt động tín dụng theo hướng mở rộng đồng tài trợ vốn cho các dự án, phát triển tín dụng thuê mua, bão lãnh cũng góp phần giảm thiểu rủi ro từ hoạt động cho vay trực tiếp. - Về chính sách khách hàng: Chi nhánh nên xây dựng chính sách khách hàng hợp lý nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới trong tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng trên địa bàn. Bên cạnh đó cần đa dạng hóa thành phần từ Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 54 khách hàng cá nhân đến doanh nghiệp chứ không tập trung quá nhiều và đối tượng khách hàng cá nhân để mở rộng thị phần và phân tán rủi ro. Để thực hiện tốt chính sách khách hàng, có thể sử dụng một số biện pháp sau: + Chuyển đổi cơ cấu khách hàng theo hướng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào một số lượng khách hàng nhất định. Như đã phân tích chi nhánh tập trung chủ yếu vào việc phát triển đối tượng khách hàng cá nhân, cần mở rộng tín dụng ở đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhằm phân tán rủi ro. + Tiến hành nghiên cứu, phân tích tâm lý của từng nhóm khách hàng để xây dựng chính sách huy động vốn kết hợp với chính sách chăm sóc khách hàng phù hợp với từng nhóm đối tượng nhằm giữ chân khách hàng, tăng tính ổn định của nguồn vốn. Trao đổi ý kiến giữa ngân hàng và khách hàng thường xuyên để xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng. + Nâng cao chất lượng phục vụ và dịch vụ của chi nhánh. Đây là biện pháp hiệu quả trong việc thu hút nguồn vốn cho chi nhánh do hiện nay mức lãi suất huy động là như nhau giữa các ngân hàng, qua đó cũng nâng cao năng lực của ngân hàng. Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng như: thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn cho khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt để làm vừa lòng khách hàng, nơi giao dịch sạch sẽ, thuận tiện, - Về chính sách đối với tài sản đảm bảo: Hiện nay hầu hết tài sản đảm bảo là bất động sản nên việc thu hồi nợ thường gặp khó khăn do tính thanh khoản của tài sản này kém. Vì vậy ngân hàng có thể khuyến khích khách hàng sử dụng tài sản đảm bảo là sổ tiết kiệm hoặc chứng từ có giá vì đây là những công cụ tài chính có độ thanh khoản và độ an toàn cao. Từ đó ngân hàng có thể cho vay với quy mô lớn hơn hoặc có thể tăng thêm các ưu đãi cho khách hàng và hạn chế được rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó ngân hàng cần khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản thế chấp để đảm bảo an toàn cho cả khách hàng và ngân hàng. 3.2.2. Hoàn thiện và quản lý chặt chẽ quy trình cho vay: Hiện tại, quy trình cho vay đang áp dụng tại chi nhánh được xây dựng khá khoa học. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện vẫn còn chưa chặt chẽ. Để quy trình cho vay đạt được hiệu quả giúp hạn chế rủi ro tín dụng cần phải chũ trọng kỹ từng giai đoạn: Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 55 - Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ khách hàng Ở giai đoạn tiếp nhận hồ sơ khách hàng, việc kiểm tra các thông tin về hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng. Nhân viên tín dụng cần sử dụng hiệu quả nguồn thông tin này để có được đánh giá đúng đắn về khách hàng vay. Vì tính chính xác từ nguồn thông tin cung cấp bởi khách hàng có thể không cao, đặc biệt trong trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên chi nhánh cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp nhằm tránh gặp phải rủi ro, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin. - Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay: Đây là giai đoạn quan trọng cần chú ý nhất trong quy trình cho vay. Việc thẩm định hồ sơ kỹ càng và hiệu quả sẽ giúp cho việc hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Nhân viên tín dụng khi thẩm định phương án vay vốn cần phải xem xét tính xác thực của phần vốn tự có của khách hàng. Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn vốn tự có này vì nếu vốn tự có tham gia vào càng nhiều thì doanh nghiệp sử dụng vốn sẽ hiệu quả hơn, họ sẽ thận trọng hơn trong việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh sắp tới. Ngoài ra, khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản suất kinh doanh của khách hàng vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng. Quá trình này phải được đánh giá trên các phương diện: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh doanh,và nên được thực hiện dựa trên các chỉ tiêu như: khả năng sinh lời, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn và khả năng thanh toán. Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính đồng thời xem xét những rủi ro tiềm tàng mà bước đầu cán bộ tín dụng chưa thẩm định được nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi nợ hợp lý. Trong bất kỳ trường hợp nào thì nguồn vốn tự có phải được coi là nguồn lý tưởng để trả nợ. Nhân viên tín dụng nên tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp hoặc của bên thứ ba bảo lãnh vì khi xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ thì quá trình này mất nhiều thời gian và thiệt thòi luôn nghiêng về phía người cho vay. Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 56 Đồng thời, chi nhánh nên yêu cầu doanh nghiệp vay phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh trong thời hạn đang vay nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hướng xấu của doanh nghiệp từ đó có biện pháp xử lý kịp thời. Ngoài ra trong giai đoạn này, rủi ro có thể xảy ra do sự chủ quan hoặc cố ý đưa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng. Do đó, hiện nay chi nhánh đang áp dụng một phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp và cá nhân vay vốn để có cơ sở cho vay. Tuy nhiên, hiện nay phần mềm này vẫn chưa thực sự đạt được hiệu quả như mong muốn vì biểu chấm điểm còn hẹp, cho ra những kết quả xếp loại chưa thực sự thuyết phục. Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn này cần được mở rộng thang điểm, tăng cường cung cấp thông tin để đạt được hiệu quả sử dụng cao hơn. - Giai đoạn ra quyết định cho vay: Việc ra quyết định cho vay cần phải có sự kiểm tra kỹ lưỡng thay vì kiểm tra sơ sài và quyết định theo đề nghị của cán bộ tín dụng thì hiệu quả phòng ngừa rủi ro sẽ cao hơn. Lãnh đạo chi nhánh trước khi xét duyệt cho vay cần tập hợp thông tin về thị trường, chính sách kinh tế hiện hành để có cái nhìn hệ thống về rủi ro có thể xảy ra. Ngoài ra, những khoản vay phải thông qua hội đồng tín dụng xét duyệt cũng ẩn chứa nhiều rủi ro do hoạt động của hội đồng tín dụng vẫn mang tính hình thức. Nguyên nhân là do các thành viên không có đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ. Vì vậy, hoạt động của hội đồng tín dụng cần quy định thời gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể và phải có ý kiến bằng văn bản của tất cả thành viên hội đồng trước khi họp để ra quyết định. - Giai đoạn giám sát và quản lý sau khi cho vay: Giai đoạn giám sát và quản lý sau khi cho vay mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trước khi nó xảy ra. Cần có một số kiểm tra định kỳ để đảm bảo khoản vay đang hoạt động theo dự kiến và tình hình không xấu đi. Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn được thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao. Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải được thực hiện một cách nghiệm ngặt và cán bộ tín dụng cần Đại ọc Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 57 phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình để có thể cảm nhận được môi trường, hiệu quả công việc của doanh nghiệp. Nếu có các dấu hiệu bất thường nào của khách hàng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp. Chi nhánh có thể xây dựng thêm bộ phận quản lý khách hàng với trách nhiệm quản lý tình hình của khách hàng theo lịch công tác. Hàng tuần có báo cáo tổng hợp để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, hiệu quả kinh doanh, kiểm tra định giá lại tài sản thế chấp và kế hoạch trả nợ để phát hiện trước các thay đổi có chiều hướng xấu đi của khách hàng làm ảnh hưởng tới khoản vay, gây rủi ro cho chi nhánh. Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, nhân viên tín dụng cũng cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng; yêu cầu khách hàng khi thanh toán sử dụng tài khoản khách hàng tại ngân hàng để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt. Nhân viên tín dụng nên kiểm soát tiền gởi của khách hàng và việc chi tiêu từ tài khoản tiền gởi của khách hàng trong khi còn nợ tiền vay, để tránh hiện tượng tiền thanh toán về không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi đến hạn không có khả năng nợ. 3.2.3. Thực hiện tốt công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng: Hoạt động kiểm soát nội bộ trong ngân hàng giúp phát hiện, ngăn ngừa những sai sót trong quá trình thực hiện hoạt động tín dụng.Ngoài ra, hoạt động kiểm soát cũng giúp phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra. Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh cần thực hiện một số biện pháp sau: - Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát. Những tiêu chuẩn cần phải có đối với người làm công tác kiểm toán nội bộ là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin; có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ. - Trao quyền độc lập tự chủ gắn với trách nhiệm cụ thể cho từng nhân viên kiểm soát như quyền tiếp cận thông tin không hạn chế tại bộ phận tín dụng. Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát. Đại học Kin tế H uế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 58 - Không ngừng đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ phòng kiểm soát. Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán bộ kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp phải thực hiện và đánh giá khách quan, tránh tình trạng cả nể và không góp ý thẳng với những sai sót mà cán bộ ngân hàng gặp phải. - Luôn hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra. 3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người đóng một vai trò quan trọng vì nó quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ của ngân hàng từ đó quyết định đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Chi nhánh cần quan tâm đến việc đào tạo cán bộ từ cơ bản đến chuyên sâu về từng nghiệp vụ, từng đối tượng khách hàng với các đặc điểm cụ thể về sản xuất kinh doanh. Thường xuyên cập nhật kiến thức nghiệp vụ cho nhân viên, tổ chức các buổi hội thảo và tập huấn các quy định pháp luật mới. Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy là các chuyên gia, các cán bộ chuyên viên tín dụng có kinh nghiệm và kỹ năng tốt, giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn và ứng dụng cao, đầu tư vào phương tiện giảng dạy, khuyến khích tinh thần học tập bằng cơ chế khen thưởng và đề bạt nhằm xây dựng một đội ngũ cán bộ ngân hàng chuyên nghiệp và làm việc hiệu quả. Ngân hàng cũng cần phải chú trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn và có thái độ rõ ràng hơn đối với cán bộ tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro trong cho vay như là: - Về kiến thức nghiệp vụ: Đòi hỏi những cán bộ có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, thực hiện đúng các quy định hiện hành và không ngừng nâng cao năng lực công tác, nhất là khả năng phát hiện, ngăn chặn những thủ đoạn lợi dụng khách hàng. - Về đạo đức và trách nhiệm: Yêu cầu mỗi cán bộ ngân hàng phải luôn tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm. Cán bộ ở cương vị càng cao thì càng phải gương mẫu. Bên cạnh đó, thực tế hiện nay cho thấy cường độ làm việc của cán bộ tín dụng trong thời gian qua khá cao. Điều này đã dẫn đến những hạn chế các hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra và kiểm soát các khoản cho vay. Vì vậy, để đảm bảo an Đại họ Kin h tế H ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 59 toàn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt các cơ hội kinh doanh mới thì việc tăng cường cả về số lượng và chất lượng sẽ giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo được chất lượng tín dụng. Đồng thời, ngân hàng không thể bỏ qua việc xây dựng chính sách đãi ngộ nhân sự nhằm thu hút được nhân tài và duy trì đủ nhân lực chất lượng có thể đảm trách các hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng bộ với số lượng và chất lượng của cán bộ tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng. Số lượng cán bộ tín dụng có kinh nghiệm hiện nay tại chi nhánh còn thiếu. Việc xây dựng chính sách đãi ngộ để thu hút nhân sự là vấn đề thực sự cần thiết và cấp bách. 3.2.5. Thành lập bộ phận phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô: Rủi ro trong hoạt động tín dụng một phần xuất phát từ việc thiếu thông tin hoặc tiếp nhận thông tin không chính xác từ khách hàng, xử lý thông tin thị trường còn sơ sài. Cán bộ tín dụng đảm trách các công việc tử tiếp nhận đến xử lý thông tin nên việc xảy ra thiếu sót và xử lý sai lệch là điều khó tránh khỏi. Bên cạnh đó, hệ thống cung cấp thông tin tín dụng của chi nhánh đang hoạt động hiệu quả chưa cao vì thông tin cung cấp chỉ là những con số, thiếu những nhận định chuyên môn và những dự báo đáng tin cậy. Để tránh được rủi ro từ nguyên nhân này, chi nhánh nên thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô, bộ phận này sẽ dựa trên tất cả các các nguồn nghiên cứu và dự báo khác để tổng hợp thông tin làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng và chiến lược đầu tư vốn tín dụng của mình. Bộ phận này sẽ tiến hành phân tích, đánh giá quy mô, cơ cấu và hiệu quả tín dụng của các ngành kinh tế, thành phần kinh tế để chi nhánh có thể thực hiện các giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng của mình. 3.2.6. Phối hợp với các công ty bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro: Về việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho khách hàng thì chi nhánh có thể làm môi giới cho khách hàng và công ty bảo hiểm như tư vấn cho khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản thế chấp, cầm cố, chi nhánh có thể cấp một mức tín dụng lớn hơn thông thường hoặc ưu đãi nếu tài sản đảm bảo được mua bảo hiểm và để đảm bảo chắc chắn việc thu hồi nợ thì ngân hàng phải yêu cầu bên vay chuyển nhượng quyền thụ hưởng Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 60 bảo hiểm ngay khi nhận đảm bảo. Đối với khách hàng doanh nghiệp thì ngân hàng có thể tư vấn cho họ mua bảo hiểm tổn thất lợi nhuận, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh, bảo hiểm xây dựng lắp đặt, bảo hiểm máy móc...Như vậy các sản phẩm bảo hiểm có thể được ngân hàng sử dụng làm tài sản thế chấp nhằm giảm thiểu rủi ro. Ngoài ra, khi liên kết với công ty bảo hiểm, ngân hàng sẽ có thêm thông tin về giá cả của các tài sản thế chấp, cầm cố do bên bảo hiểm có nhiều danh mục tài sản được định giá sát với thực tế phục vụ tốt cho nghiệp vụ tín dụng khi định giá tài sản đảm bảo của khách hàng. Ngược lại, ngành bảo hiểm cũng cộng tác với ngân hàng trong việc sử dụng tiện ích của ngân hàng về thanh toán, mở và quản lý tài khoản, tư vấn để nhận thanh toán phí bảo hiểm. Những hoạt động như vậy thường làm tăng mạng lưới khách hàng, giảm thời gian giao dịch, giảm chi phí, tăng tính tiện lợi cho cả ngân hàng và bảo hiểm.Ngoài ra, hiện nay còn tồn tại hình thức bảo hiểm tín dụng , được hiểu là bảo hiểm các khoản cho vay, theo đó người bảo hiểm sẽ cam kết bồi thường khi khoản cho vay không được hoàn trả bởi những rủi ro nhất định. Đây sẽ là công cụ hỗ trợ đắc lực cho ngân hàng trong phòng chống rủi ro cho vay. Đại học Kin h t Huế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 61 Phần III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1.Kết luận: Trong 5 năm kể từ ngày thành lập và phát triển, Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Huế đã lớn mạnh không ngừng, hình ảnh Ngân hàng ngày càng được biết đến nhiều hơn trong địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, những hoạt động của Ngân hàng đã và đang góp phần quan trọng trong công cuộc phát triển kinh tế toàn tỉnh, là nơi mọi người an tâm trao gởi tài sản cũng như hợp tác kinh doanh lâu dài. Trong tương lai MB- Huế hứa hẹn sẽ có những thay đổi tích cực hơn nữa trong các hoạt động của mình, ngày càng phục vụ tốt hơn những yêu cầu của khách hàng trong tình hình mới. Qua việc phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng trong khoảng thời gian 2010-2012 cho thấy: mặc dù đang trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế nói chung và khủng hoảng ngành tài chính nói riêng, vấn đề nợ xấu đang là cục máu đông của nền kinh tế, nhưng bằng những biện pháp quản lý rủi ro của Ngân hàng cho thấy tình hình quản lý rủi ro đang được kiểm soát tốt. Tốc độ phát triển của ngân hàng trong giai đoạn này vẫn tiếp tục được duy trì. Tuy nhiên bên cạnh những điểm mạnh thì vẫn luôn tồn tại một số hạn chế nhất định, nhưng trong tương lai tới, tin chắc rằng ngân hàng sẽ có những giải pháp để khắc phục những hạn chế, phát huy điểm mạnh, giúp cho ngân hàng không ngừng tăng trưởng về mặt tín dụng mà còn quản lý tốt rủi ro để giảm thiểu chi phí tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng đi lên. 2.Hạn chế của đề tài: Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến sự thất bại trong hoạt động của ngân hàng. Do đó, đây là vấn đề cần chú ý trong hoạt động của bất cứ ngân hàng nào. Bởi vì hạn chế được rủi ro tín dụng là điều kiện quan trọng giúp các ngân hàng có thể tồn tại và phát triển. Đề tài đã tiếp cận được những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Quân Đội-chi nhánh Huế, tìm hiểu được nguyên nhân của những rủi ro trong cho vay của ngân hàng từ đó đề xuất các biện pháp khắc phục cũng như xử lý khi rủi ro xảy ra. Tuy nhiên đây là một đề tài rất lớn còn nhiều vấn đề chưa tiếp cận được. Đề tài đã đưa ra những nhận xét đánh giá chủ quan của người viết về rủi ro trong cho vay tại ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Huế trên Đại học K n h tế Huế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 62 cơ sở phân tích tình hình hoạt động cho vay tại chi nhánh và thực tế quản lý rủi ro tại đây. Trên cơ sở đó đưa ra những biện pháp và kiến nghị để hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Tuy nhiên, với khả năng phân tích chưa sâu sắc, thời gian tìm hiểu và nghiên cứu ở chi nhánh không nhiều, đề tài chỉ nghiên cứu hoạt động quản lý và đánh giá rủi ro tín dụng trong khoảng thời gian 2010-2012, khoảng thời gian 3 năm tương đối ngắn, ngoài ra trong nghiên cứu trên mang tính chất chủ quan của người thực hiện nghiên cứu, tính chính xác chưa cao và cần phải có kiểm chứng thực tế. Hơn nữa những số liệu sử dụng trong bài hoàn toàn được cung cấp bởi phòng Kế toán MB-Huế, người nghiên cứu chỉ đưa ra những nhận định dựa trên số lieu này nên có những vấn đề chưa tiếp cận được và chưa sát với thực tế. 3. Hướng phát triển của đề tài: Hiện nay vấn đề nợ xấu, làm cách nào để quản lý và sử lý nợ xấu, đang là câu hỏi được thảo luận hàng ngày trên các diễn đàn kinh tế. Việc quản lý tốt và đánh giá đúng rủi ro tín dụng là một phương pháp giúp ngân hàng kiểm soát tình trạng hoạt động của Ngân hàng.Vì vậy trong thời gian tới, hoàn toàn có thể phát triển nghiên cứu ở mức cao hơn bằng cách đánh giá qua số năm nhiều hơn, như vậy sẽ có được những kết quả chính xác. Ngoài ra, song song với việc phân tích số liệu có thể trực tiếp điều tra khảo sát thực tế tình trạng rủi ro của ngân hàng để lấy đó làm căn cứ đối chiếu với kết quả phân tích số liệu, sẽ giúp cho việc đánh giá vấn đề một cách chính xác nhất. 4 . Một số kiến nghị: 4.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước: - Nâng cao chất lượng quản lý: Tăng tính định hướng trong quản lý ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khoa học để các ngân hàng thương mại có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro. - Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát: Thường xuyên thực hiện thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời những vi phạm trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Thông tin thu thập được trong quá trình thanh tra cần được phân tích cẩn thận, tránh mang tính hình thức sao cho chương Đại họ K n h tế Huế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 63 trình thanh tra thể hiện tốt vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro của mình. Bên cạnh đó, ngân hàng nhà nước cần xây dựng một đội ngũ thanh tra, giám sát đạt chuẩn về cả nghiệp vụ và tư cách đạo đức, hiểu biết các thông tin về chính sách pháp luật và thị trường để vừa thực hiện tốt công tác thanh tra, giám sát của mình, vừa có thể đưa ra các nhận định hữu ích giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại. - Hoàn thiện quy chế cho vay và đảm bảo tiền vay: Ngân hàng nhà nước nên hoàn thiện quy chế trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thương mại. Cần quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các ngân hàng trong vấn đề tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế các thủ tục pháp lý rườm rà gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại. - Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Việc nâng cao chất lượng thông tin của trung tâm thông tin tín dụng là rất cần thiết vì rủi ro trong kinh doanh của các ngân hàng thương mại sẽ giảm khi thông tin tín dụng được cung cấp càng chất lượng. Ngân hàng nhà nước cần chú trọng đổi mới các trang thiết bị cũng như cả hệ thống nhằm giúp cho việc cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt và kịp thời. Ngoài ra, cần xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý mạng CIC am hiểu về công nghệ thông tin, có khả năng khai thác thông tin qua mạng từ đó tiến hành phân tích, tổng hợp để đưa ra nhận định và cảnh báo thích hợp thay vì những con số báo cáo thống kê. 4.2. Kiến nghị đối với Chính phủ: - Hoàn thiện các quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay: Chính phủ cần hoàn thiện các quy định pháp lý về bảo đảm tiền vay sao cho các ngân hàng thực hiện đầy đủ quy định về thế chấp, cầm cố tài sản được toàn quyền trong việc thanh lý tài sản đảm bảo, khắc phục các khó khăn về quy trình, thủ tục và thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay. - Ban hành và thực thi các cơ chế chính sách pháp luật hiệu quả: Chính phủ cần nắm bắt kịp thời mọi biến động của nền kinh tế xã hội, thu thập ý kiến đầy đủ từ các cơ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi pháp luật được hiệu quả, công bằng và phù hợp với điều kiện thực tế. Đại học Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 64 - Nâng cao cơ sở hạ tầng kỹ thuật: Cần nâng cao hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế để thúc đẩy nền kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại phát triển an toàn và bền vững. - Tăng cường thúc đẩy thị trường tài chính: Cần thúc đẩy sự phát triển của thị trường liên ngân hàng và thị trường tiền tệ nhằm tạo thêm nhiều cơ hội đầu tư cho các ngân hàng, phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và đa dạng hóa các công cụ thanh toán để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. 4.3. Kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Quân Đội-chi nhánh Huế: - Tăng cường quảng bá uy tín, thương hiệu của chi nhánh: Cần giới thiệu, tiếp thị hình ảnh cũng như các sản phẩm, dịch vụ của chi nhánh đến với khách hàng để thu hút lôi, kéo khách hàng về với chi nhánh, khuếch trương được hình ảnh và uy tín của ngân hàng MB. - Nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng: Tạo hình ảnh thân thiện, tận tâm, chuyên nghiệp của chi nhánh trong giao dịch với khách hàng nhằm thu hút khách hàng đến với các sản phẩm dịch vụ của mình. - Tăng cường hoạt động huy động và cho vay: Việc tăng cường hoạt động huy đông và cho vay giúp chi nhánh hoàn thành tốt các chỉ tiêu đề ra, mở rộng thị phần trên địa bàn, tạo tiền đề cho việc mở thêm phòng giao dịch. - Xây dựng các chương trình nghiên cứu thị trường và khách hàng một cách khoa học: Nhằm xây dựng chiến lược hoạt động phù hợp với tình hình kinh doanh của chi nhánh và nhu cầu của khách hàng. - Xây dựng đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp với trình độ chuyên môn vững vàng: Tuyển dụng những nhân viên thực sự tốt và tăng cường công tác đào tạo và đào tạo lại đội ngũ nhân viên để giúp chi nhánh tăng cường tính độc lập, tự chủ của trong các hoạt động của mình. - Kết hợp chặt chẻ với bảo hiểm để quản lý tốt rủi ro. Đại ọ Kin h tế Hu ế Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Phước Bảo Quyền-K43A-TCNH 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động. [2] Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê. [3] Nguyễn Văn Tiến (2010), Tài chính- Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê. [4] Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng và thẩm định tín dụng, NXB Tài chính. [5] NHTM Cổ phần Quân Đội (2011), Báo cáo thường niên. [6] Ngân hàng nhà nước (2005), Luật các tổ chức tín dụng, NXB Chính trị quốc gia [7] Ngân hàng nhà nước (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành “ Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng”. [8] Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành “Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD”. [9] Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN “Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD”. [10] Trang web của MB: mbbank.com.vn/ [11] Trang web: http ://www. vneconomy.vn/ [12] Trang web: [13] Trang web: .sbv.gov.vn/ [14] Trang web: .tailieu.vn/ [15] Một số khóa luận: khóa 39,40,41,42 có liên quan đến đề tài.Đại ọc Kin h tế Hu ế MỤC LỤC PHẦN I. ĐẶT VẤN ĐỀ.................................................................................................1 1. Lý do chọn đề tài: .......................................................................................................1 2. Mục tiêu nghiên cứu: ..................................................................................................2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: ............................................................................2 4. Phương pháp nghiên cứu: ........................................................................................3 5. Cấu trúc đề tài:.............................................................................................................3 PHẦN II. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ........................................................................4 CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ VẦN ĐỀ NGHIÊN CỨU .......................................4 Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ........................18 PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ ...................................................................18 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội- Chi nhánh Huế ..............................18 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội: .................18 2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Huế: ...............................................................................................................................18 2.1.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh:...............................................18 2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban bộ phận:.................20 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTM cổ phần Quân Đội chi nhánh Huế. .............24 2.2.1. Tình hình hoạt động của NHTM cổ phần Quân Đội chi nhánh Huế. .................24 2.2.1.1. Tình hình huy động vốn tại NHTM cổ phần Quân Đội chi nhánh Huế. ..........24 2.2.1.2. Tình hình cho vay tại ngân hàng TMCP cổ phần Quân Đội -chi nhánh Huế: .26 2.2.2. Rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Huế .........................33 2.2.2.1. Tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Huế ............33 2.2.2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ. .........................................................................34 2.2.2.3. Tình hình nợ xấu tại MB- Huế giai đoạn 2010-2012. ......................................35 2.2.2.4. Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ. ................................................................................36 2.2.2.5. Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Huế:.............................................................................................37 2.2.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Huế: ...............................................................................................................................38 Đại học Kin h tế Hu ế 2.2.3.1. Quy trình quản lý tín dụng của ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Huế nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: ........................................................................................38 2.2.3.2. Công tác quản lý dư nợ tại NHTM Cổ phần Quân Đội-chi nhánh Huế:..........39 2.2.3.3. Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Huế: ...............................................................................................................................42 2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Huế: ...............................................................................................................................43 2.3.1. Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía Ngân hàng:....................................................43 2.3.1.1. Thông tin tín dụng thiếu đầy đủ và xác thực ....................................................43 2.3.1.2. Quá coi trọng tài sản thế chấp ..........................................................................44 2.3.1.3. Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay.......................................................44 2.3.1.4. Rủi ro do ngân hàng chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay...........................................................................................................................45 2.3.1.5. Công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng chưa chặt chẽ........................................45 2.3.1.6. Năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế..........................................46 2.3.2. Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía khách hàng:...................................................46 2.3.2.1. Do năng lực quản trị điều hành chưa tốt ..........................................................46 2.3.2.2. Do năng lực tài chính của khách hàng thấp......................................................47 2.3.2.3. Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ..............47 2.3.2.4. Do khách hàng gian lận ....................................................................................48 2.3.3. Nguyên nhân khách quan: ...................................................................................48 2.3.3.1. Sự biến động không dự đoán được của thị trường trong nước và thế giới.......48 2.3.3.2. Môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự triển khai kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương...............................................................................................49 2.3.3.3. Hệ thống thông tin quản lý chưa hoàn thiện ....................................................49 2.3.3.4. Việc kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước....................50 Chương 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN- QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ.................................................................................51 3.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của NHTM Cổ phần Quân Đội trong thời gian tới:...................................................................................................................51 Đại ọc Kin h tế Hu ế 3.1.1. Định hướng phát triển kinh doanh trong thời gian tới.........................................51 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng trong thời gian tới ............................51 3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Huế. .52 3.2.1. Xây dựng chính sách cho vay thích hợp: ............................................................53 3.2.2. Hoàn thiện và quản lý chặt chẽ quy trình cho vay: .............................................54 3.2.3. Thực hiện tốt công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng:............................57 3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: .................................................................58 3.2.5. Thành lập bộ phận phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô: .......................................59 3.2.6. Phối hợp với các công ty bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro:....................................59 1.Kết luận: .....................................................................................................................61 2.Hạn chế của đề tài:......................................................................................................61 3. Hướng phát triển của đề tài: ......................................................................................62 4 . Một số kiến nghị: ......................................................................................................62 4.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước: ................................................................62 4.2. Kiến nghị đối với Chính phủ: ................................................................................63 4.3. Kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Quân Đội-chi nhánh Huế: ............................64 TÀI LIỆU THAM KHẢO...........................................................................................65 Đại học Kin h tế Hu ế DANH MỤC VIẾT TẮT MB : Ngân hàng Quân Đội DN : Doanh nghiệp CTCP : Công ty cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn DNTN : Doanh nghiệp tư nhân KH : Khách hàng PGD : Phòng giao dịch GD : Giám đốc PGD : Phó giám đốc ĐVT : Đơn vị tính NHNN : Ngân hàng nhà nước TMCP : Thương mại cổ phần NHTM : Ngân hàng thương mại KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp CN : Chi nhánh BP : Bộ phận BTT : Bắc Trường Tiền NTT : Nam Trường Tiền NVD : Nam Vĩ Dạ DVKH : Dịch vụ khách hàng QHKH : Quan hệ khách hàng HTNV : Hổ trợ nghiệp vụ KTNB : Kế toán nội bộ HCTH : Hành chính tổng hợp. Đại học Kin h tế Hu ế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1– Quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo ..........17 Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn của MB- Huế giai đoạn 2010-2012.......................24 Bảng 2.2. Tình hình cho vay của ngân hàng TMCP cổ phần Quân Đội từ 2010-2012.27 Bảng 2.3. Tình hình thu nợ tại MB- Huế giai đoạn 2010-2012 ....................................30 Bảng 2.4. Tình hình dư nợ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- chi nhánh Huế ...............31 Bảng 2.5. Tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng MB- chi nhánh Huế 2010-2012. ........33 Bảng 2.6. Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ.......................................................................34 Bảng 2.7. Tình hình nợ xấu tại MB- Huế giai đoạn 2010-2012....................................35 Bảng 2.8. Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ..............................................................................36 Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phòng của Quân đội chi nhánh Huế giai đoạn 2010- 2012 ...............................................................................................................................42 Đại học Kin h tế Hu ế