Luận văn Rủi ro trong thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

ät phaùp cuõng taùc ñoäng ñeán hoaït ñoäng thanh toaùn xuaát khaåu. Leänh cuûa toaø aùn coù theå ngaên chaën ngaân haøng môû thanh toaùn tieàn. 2.3.4 Do söï ñoäc toân cuûa ñoàng Ñoâ la Myõ trong thanh toaùn xuaát khaåu ôû Vieät Nam Ña phaàn yù kieán uûng hoä vieäc ña daïng hoùa ngoaïi teä ñeàu chæ ra lôïi ích cuûa vieäc laøm naøy. Nhöõng chuû doanh nghieäp ñaày kinh nghieäm thöông tröôøng thöøa bieát ñieàu ñoù töø sôùm. Vieäc taäp trung vaøo thanh toaùn baèng ñoâ la Myõ vaø thöôøng xuyeân phaûi döïa vaøo tyû giaù USD/VND coù nguyeân nhaâu saâu xa.. Ñieàu maø ngaøy nay ñöôïc goïi laø “ñoâ la hoùa” neàn kinh teá, moät phaàn xuaát phaùt töø chính saùch kinh teá cuûa Vieät Nam. Ngaøy töø thôøi kyø keá hoaïch hoùa taäp trung, Nhaø nöôùc ñaõ thaáy ñöôïc tyû troïng thanh toaùn raát lôùn baèng USD trong caùc giao dòch quoác teá neân ñaõ nghieâng veà ñoàng tieàn naøy taïo thoùi quen söû duïng cho caùc chuû theå trong neàn kinh teá. Ngay caû Ngaân haøng Nhaø Nöôùc cuõng chæ chính thöùc thöùc coâng boá tyû giaù hoái ñoaùi giöõa VND vôùi USD, cho pheùp caùc ngaân haøng thöông maïi töï aán ñònh tyû giaù kinh doanh cuûa caùc ngoaïi teä khaùc. Tyû giaù VND/USD khoâng phaûn aùnh ñuùng quan heä cung caàu tieàn teä treân thò tröôøng maø coøn laø toång hoaø cuûa nhieàu moái quan heä kinh teá chính trò khaùc. Bieán 50 ñoäng cuûa tyû giaù VND/USD deã döï ñoaùn nhaát, caøng laøm saâu ñaäm theâm thoùi quen khi ngöôøi ta coù caûm giaùc söû duïng ngoaïi teä naøy thuaàn thuïc hôn caùc ngoaïi teä khaùc. Kim ngaïch xuaát nhaäp khaåu caû nöôùc chæ môùi vöôït ngöôõng 100 tyû USD/naêm, coøn quaù khieâm toán ñeå aùp ñaët yù muoán chuû quan cuûa ngöôøi Vieät Nam leân ñoái taùc nöôùc ngoaøi khi choïn ñoàng tieàn giao dòch, chính hoï choïn ñoàng USD. Khi môû taøi khoaûn NOSTRO ôû nöôùc ngoaøi, caùc ngaân haøng Vieät Nam phaûi thöïc hieän theo nhu caàu thöïc theá treân thò tröôøng taïo neân moät voøng luaån quaån: Ít nhu caàu thanh toaùn baèng ngoaïi teä khaùc  ít taøi khoaûn Nostro baèng ngoaïi teä khaùc heïp ñöôøng löïa choïn tuyeán thanh toaùn  baát lôïi khi thanh toaùn baèng ngoaïi teä khaùc. Trong ñieàu kieän doanh nghieäp Vieät Nam chöa quen söû duïng coâng cuï phoøng ngöøa ruûi ro tyû giaù, ñoàng thôøi cuõng khoâng quen giao dòch baèng moät caëp tyû giaù coù tính bieán ñoäng cao hôn so vôùi USD/VND, maø Ngaân haøng Nhaø Nöôùc thì cuõng muoán oån ñònh tyû giaù, thì hoï seõ chaúng muoán giao dòch qua moät ñoàng tieàn khaùc ngoaøi ñoâ la Myõ, tröø phi hoï khoâng coù löïa choïn naøo khaùc nhö trong luùc caêng thaúng ñoâ la Myõ trong thôøi gian qua. Ñaõ nhieàu laàn caùc ngaân haøng Vieät Nam cho bieát khaùch haøng cuûa mình khoâng thích duøng caùc coâng cuï phoøng ngöøa ruûi ro tyû giaù vaø cuõng ñaõ coù nhöõng nghieân cöùu taïi Vieät Nam chæ ra nhöõng nguyeân nhaân doanh nghieäp ít duøng coâng cuï phaùi sinh trong giao dòch. Hôïp ñoàng giao ngay chieám tyû troïng khoâng hôn 60% caùc giao dòch ngoaïi hoái, coøn laïi laø caùc giao dòch kyø haïn vaø hoaùn ñoåi chieám ña soá. Caùc giao dòch quyeàn choïn chieám tyû leä thaáp. Moät nguyeân nhaân laø do caùc toå chöùc taøi chính thöôøng giao dòch hoaùn ñoåi vaø kyø haïn vôùi nhau nhieàu, vaø caùc doanh nghieäp cuõng thöôøng duøng giao dòch kyø haïn ñeå phoøng ngöøa ruûi ro do tính ñôn giaûn cuûa noù. Trong thöïc teá, khaùch haøng bò eùp duøng nghieäp vuï kyø haïn, hoaùn ñoåi ñeå hôïp thöùc hoùa cheânh leäch tyû giaù USD. 51 Töø nhöõng thöïc traïng naøy, coù theå thaáy neáu ñaët troïng taâm phaùt trieån nghieäp vuï phaùi sinh tieàn teä taïi Vieät Nam vaøo hoaùn ñoåi vaø kyø haïn, laø nhöõng nghieäp vuï coù tính phoøng ngöøa ruûi ro cao hôn, trong khi quyeàn choïn laïi mang tính ñaàu cô cao hôn vôùi caùch tính phí cuõng phöùc taïp hôn. Maët khaùc, ñeå thò tröôøng ngoaïi hoái phaùt trieån caân baèng hôn, caàn tìm caùch khaéc phuïc taâm lyù ngaïi duøng coâng cuï phoøng ngöøa ruûi ro vaø ngaïi duøng ñoàng ngoaïi teä khaùc (ngoaøi ñoâ la Myõ) trong thanh toaùn quoác teá. Vaø hai caên beänh naøy coù lieân quan vôùi nhau ñoàng thôøi lieân quan ñeán chính saùch oån ñònh tyû giaù vaø khuyeán khích phoøng ngöøa ruûi ro cuûa Vieät Nam. Khi tyû giaù USD/VND ít bieán ñoäng quaù, ngöôøi ta caàn gì baûo hieåm ruûi ro tyû giaù. Ngöôøi ta seõ khoâng duøng moät ñoàng tieàn nhieàu ruûi ro hôn trong thanh toaùn trong khi thò tröôøng giao dòch phaùi sinh cuûa ñoàng tieàn ñoù khoâng phaùt trieån ñeå phoøng ngöøa ruûi ro höõu hieäu. 52 KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 2 Chöông 2 ñaõ trình baøy tình hình thanh toaùn xuaát khaåu cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam. Caùc soá lieäu vaø daãn chöùng cho thaáy ñöôïc thöïc traïng ruûi ro trong phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø. Beân caïnh ñoù, taùc giaû cuõng ñaõ xaùc ñònh caùc nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro, nguyeân nhaân chuû quan töø phía caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam cuõng nhö caùc nguyeân nhaân khaùch quan töø beân ngoaøi. Ñeå naâng cao hieäu quaû cuûa hoaït ñoäng thanh toaùn xuaát khaåu theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø, chöông 3 cuûa luaän vaên seõ ñöa ra nhöõng giaûi phaùp, kieán nghò nhaèm haïn cheá toái ña ruûi ro cuõng nhö naâng cao uy tín, khaû naêng caïnh tranh cuûa caùc NHTM Vieät Nam. 53 MỘT SỐ GIAÛI PHAÙP HAÏN CHEÁ RUÛI RO TRONG THANH TOAÙN XUAÁT KHAÅU THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TẠI CAÙC NHTM VIỆT NAM CHÖÔNG 3 Ngöôøi ta thöôøng ví kinh doanh vaø ruûi ro nhö hai ñóa caân. Neáu kinh doanh gioûi maø phoøng ngöøa ruûi ro toài thì cuoái cuøng kinh doanh cuõng chaúng coù hieäu quaû. Ngöôïc laïi, neáu quaûn lyù ruûi ro toát maø kinh doanh toài thì keát quaû cuõng keùm. Caùc nöôùc phaùt trieån ban haønh moät heä thoáng phaùp luaät hoaøn chænh; maïng löôùi kieåm soaùt höõu hieäu; laäp ra haøng loaït quyõ nhö: Baûo hieåm tieàn göûi, baûo hieåm tín duïng, phoøng ngöøa ruûi ro,... ñoàng thôøi baûn thaân moãi ngaân haøng hoï ñeàu xaùc ñònh phaûi chuû ñoäng phoøng choáng ruûi ro. Hoaït ñoäng ngaân haøng thöông maïi ôû nöôùc ta, nhìn chung trong nhöõng naêm gaàn ñaây phaùt trieån nhanh vaø quaûn lyù toát caùc hoaït ñoäng trong nöôùc cuõng nhö ngoaøi nöôùc. Nhöng nhö vaäy vaãn chöa ñuû khi neàn kinh teá nöôùc ta ñang chuyeån ñoåi maïnh meõ cuøng vôùi vieäc môû roäng bang giao quoác teá, nhaø nöôùc vaø ngaân haøng thöông maïi caøng coù ñieàu kieän ñaåy maïnh theâm hoaït ñoäng kinh doanh, ñaëc bieät laø hoaït ñoäng thanh toaùn xuaát khaåu. Baûn thaân moãi ngaân haøng thöông maïi muoán ñaït lôïi nhuaän cao vaø phoøng traùnh ñöôïc ruûi ro trong nghieäp vuï thanh toaùn xuaát khaåu baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø, caàn coù bieän phaùp naâng cao hieäu quaû quaûn trò ruûi ro nhö: sang chuyeån ruûi ro, ña daïng hoùa caùc coâng cuï ngoaïi hoái, giöõ chaân nhöõng khaùch haøng truyeàn thoáng, quan heä toát ñeå thu huùt khaùch haøng môùi, quan taâm naâng cao kyõ naêng nghieäp vuï cuûa nhaân vieân… 54 3.1 Giaûi phaùp ñoái vôùi baûn thaân caùc ngaân haøng 3.1.1 Laäp quyõ döï phoøng ruûi ro tín duïng cho nhöõng khoaûn taøi trôï xuaát khaåu: Ngaøy nay, tín duïng chöùng töø trôû thaønh phöông thöùc thanh toaùn quoác teá thoâng duïng toaøn caàu nhôø nhöõng ñieåm öu vieät so vôùi caùc phöông thöùc thanh toaùn khaùc, nhö an toaøn hôn, tieän lôïi hôn vaø thích hôïp vôùi boái caûnh kinh doanh quoác teá hieän nay. Thanh toaùn xuaát khaåu duø theo phöông thöùc naøo thöôøng chæ laø dòch vuï, töùc laø ngaân haøng chæ gia coâng laøm cho khaùch haøng ñeå aên phí. Do vaäy, khi xaûy ra truïc traëc trong thanh toaùn, ruûi ro thuoäc veà khaùch haøng, ngaân haøng cöù thu ñuû phí. Nhöng trong phöông thöùc tín duïng chöùng töø, ñeå coù ñöôïc moät loâ haøng xuaát ñi vaø göûi boä chöùng töø ñi thanh toaùn giaù trò, ngaân haøng ñaõ tham gia voán thu mua, vaän chuyeån nguyeân vaät lieäu roài cheá bieán ñeå coù ñöôïc thaønh phaåm hoaøn chænh, saün saøng ñöa ñi tieâu thuï. Ruûi ro tín duïng ñaõ keát tinh trong suoát quaù trình taïo ra saûn phaåm. Nhöõng ruûi ro trong phöông thöùc tín duïng chöùng töø buoäc caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam phaûi coù bieän phaùp töï baûo veä qua vieäc laäp quyõ döï phoøng ruûi ro trong thanh toaùn xuaát khaåu. Döï phoøng ruûi ro tín duïng ñöôïc trích ra ñònh kyø töø lôïi nhuaän tröôùc thueá cuûa ngaân haøng ñeå hình thaønh neân quyõ döï phoøng ruûi ro tín duïng. Khi coù khoaûn taøi trôï xuaát khaåu khoâng theå thu hoài, ngaân haøng coù theå söû duïng quyõ döï phoøng naøy ñeå khaéc phuïc. Veà nguyeân taéc, ruûi ro khi xaûy ra gaây neân toån thaát, aûnh höôûng xaáu ñeán keát quaû kinh doanh cuûa nieân ñoä hieän taïi duø giao dòch lieân quan coù theå baét nguoàn töø bieân ñoä tröôùc. Nguyeân taéc laäp döï phoøng ruûi ro laø:  Taän duïng lôïi nhuaän ñang coù ñeå san bôùt gaùnh naëng toån thaát trong töông lai.  Giaûm bôùt quy moâ cuûa lôïi nhuaän hieän taïi (khoâng caàn thieát phaûi ñeå quy moâ thöïc teá quaù cao roài cuõng phaân chia heát) 55  Caùc quyõ döï phoøng laø nguoàn voán chöa duøng thöôøng ñöôïc xem laø nguoàn boå sung cho nguoàn voán chuû sôû höõu, ít nhieàu laøm taêng giaù trò doanh nghieäp Cho neân caùc doanh nghieäp ôû nöôùc ngoaøi luoân taän duïng khaû naêng trích laäp döï phoøng ruûi ro daønh cho töông lai. 3.1.2 Sang chuyeån ruûi ro Nhöõng chöùng töø traû chaäm ñaõ ñöôïc chieát khaáu mieãn truy ñoøi gaëp ruûi ro cao neân caùc NHTM Vieät Nam coù theå baùn laïi cam keát chaáp nhaän thanh toaùn chöùng töø cuûa ngaân haøng môû (coøn goïi laø thuaän nhaän) cho moät ngaân haøng khaùc. Luùc aáy lôïi nhuaän thu ñöôïc coù giaûm ñi chuùt ít nhöng ruûi ro bò trieät tieâu vì ñaõ chuyeån sang ngaân haøng khaùc. Caùc ngaân haøng mua laïi nhöõng thuaän nhaän naøy thöôøng laø caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi, ñaây laø nghieäp vuï quen thuoäc cuûa hoï, nhöng vaãn coøn xa laï ñoái vôùi caùc NHTM Vieät Nam. Ngoaøi ra, caùc NH chieát khaáu sau khi öùng tieàn cho nhaø xuaát khaåu coù theå mua baûo hieåm cho giaù trò xuaát khaåu ñeå chuyeån ruûi ro. Trong tröôøng hôïp haøng xuaát khaåu khoâng ñöôïc thanh toaùn vì lyù do naøo ñoù thì coâng ty baûo hieåm seõ thanh toaùn thay (boài thöôøng) Nhieäm vuï cuûa caùc toå chöùc cung caáp dòch vuï baûo hieåm tín duïng xuaát khaåu laø baûo hieåm cho giôùi xuaát khaåu vaø ngaân haøng khoûi bò ruûi ro khoâng ñöôïc thanh toaùn hôïp ñoàng xuaát khaåu. Caùc toå chöùc naøy quaûn lyù, giaùm saùt ruûi ro gian laän hoaëc khaû naêng phaù saûn cuûa beân mua, baûo veä cho giôùi xuaát khaåu vaø ngaân haøng trong nöôùc khoûi bò toån thaát vaø giuùp ngaân haøng vöõng tin hôn trong vieäc taøi trôï caùc thöông vuï xuaát khaåu. Moãi quoác gia ñeàu coù cô cheá xuaát khaåu phöùc taïp cuõng nhö cô caáu thò tröôøng xuaát khaåu chuû yeáu khaùc nhau. Sau ñaây laø moät soá kinh nghieäm phaùt trieån saûn phaåm baûo hieåm tín duïng xuaát khaåu ôû caùc nöùôùc, caên cöù vaøo nhu caàu cuï theå cuûa doanh nghieäp xuaát khaåu taïi ñaây: 56 - Nhaø xuaát khaåu duøng L/C töø caùc nöôùc coù ñoä ruûi ro quoác gia cao caàn loaïi baûo hieåm xaùc nhaän L/C caáp cho ngaân haøng xaùc nhaän. - Caùc doanh nghieäp cung öùng theo hôïp ñoàng coù giaù trò lôùn caàn caùc dòch vuï baûo hieåm cho caùc loaïi baûo laõnh döï thaàu, baûo laõnh thöïc hieän hôïp ñoàng, hoaëc baûo hieåm tröôøng hôïp “yeâu caàu thanh toaùn baûo laõnh khoâng trung thöïc” - Giôùi doanh nghieäp nhoû kinh doanh xuaát khaåu caàn caùc loaïi baûo laõnh tröôùc khi giao haøng ñeå coù theå tìm ñöôïc ngaân haøng taøi trôï quaù trình saûn xuaát thu mua cheá bieán haøng xuaát khaåu. - Nhöõng hôïp ñoàng xuaát khaåu coù giaù trò lôùn hoaëc caùc döï aùn xuaát khaåu haøng hoùa, tö lieäu saûn xuaát caàn caùc loaïi baûo hieåm taøi trôï daøi haïn. Tröôùc nhu caàu thöïc teá ña daïng, vieäc phaùt trieån saûn phaåm baûo hieåm tín duïng xuaát khaåu luoân caàn ñuôïc thaåm ñònh kyõ löôõng phuø hôïp vôùi nhu caàu cuûa khaùch haøng, coù tham khaûo vaø caàn söï goùp yù töø caùc toå chöùc taøi trôï, caùc ngaân haøng vaø toå chöùc baûo laõnh cuûa Chính phuû. Nhaø xuaát khaåu caàn ñöôïc ngaân haøng taøi trôï baèng tieàn hay coâng cuï thay tieàn ñaûm baûo kinh doanh suoân seû vaø hieäu quaû, döôùi hình thöùc L/C coù hay khoâng coù xaùc nhaän hay caùc loaïi thö baûo laõnh. Khi phaùt haønh caùc chöùng thö naøy, ngaân haøng bò raøng buoäc theo cam keát vaø ít nhieàu cuõng gaëp ruûi ro. Hoï seõ yeân taâm hôn khi ñöôïc caùc toå chöùc baûo hieåm saün saøng hoã trôï. Ñeán löôït mình, caùc toå chöùc Baûo hieåm caàn ñöôïc Chính phuû hay caùc coâng ty Baûo hieåm quoác teá taùi baûo hieåm. Ñaùnh giaù veà giaûi phaùp: Ruûi ro, neáu coù, chæ laø moät thöïc theå maø gaùnh naëng seõ giaûm bôùt neáu ñöôïc nhieàu ngöôøi cuøng chung vai chia seû, Tuy nhieân, loaïi hình baûo hieåm ruûi ro phi nhaân thoï chöa phaùt trieån taïi Vieät Nam. Tyû troïng khai thaùc caùc saûn phaåm baûo hieåm phi nhaân thoï so vôùi tieàm naêng thò tröôøng trong nhöõng naêm qua coøn raát thaáp. (Cuï theå naêm 2008, saûn phaûm haøng xuaát khaåu coù tyû troïng khai thaùc so vôùi tieàm naêng laø 6.55%). 57 3.1.3 Söû duïng caùc nghieäp vuï phaùi sinh ñeå haïn cheá ruûi ro tyû giaù Duø Ngaân haøng Nhaø nöôùc ñaõ cho pheùp caùc ngaân haøng thöông maïi thöïc hieän caùc nghieäp vuï phaùi sinh ñeå phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tyû giaù töø naêm 2005, nhöng ñeán nay, nhieàu doanh nghieäp vaãn chöa nhaän thöùc roõ lôïi ích cuûa coâng cuï naøy cuõng nhö chöa quan taâm ñuùng möùc ñeán ruûi ro tyû giaù trong kinh doanh xuaát khaåu. Duø ñoàng USD vaãn laø chuû löïc trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu vaø ñang giao ñoäng maïnh treân thò tröôøng theá giôùi, nhöng aûnh höôûng khoâng quaù lôùn tôùi caùc doanh nghieäp Vieät Nam, do chính saùch ñieàu haønh cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc. USD chieám hôn 70% trong thanh toaùn taïi Vieät Nam nhöng bieán ñoäng tyû giaù VND/USD bình quaân moät naêm chæ khoaûng 1%, töông ñoái oån ñònh, laøm môø nhaït ñi ruûi ro tyû giaù vaø vai troø cuûa saûn phaåm phaùi sinh. Caùc chuyeân gia taøi chính döï ñoaùn ruûi ro veà tyû giaù ñang lôùn daàn khi Vieät Nam hoäi nhaäp saâu vaøo neàn kinh teá theá giôùi. Beân caïnh lôïi theá môû roäng moâi tröôøng kinh doanh, naém baét nhieàu cô hoäi phaùt trieån, caùc doanh nghieäp seõ phaûi ñoái maët vôùi nhöõng ruûi ro trong thanh toaùn khi coù söï goùp maët ngaøy caøng lôùn cuûa caùc ngoaïi teä maïnh khaùc, khoâng chæ taäp trung vaøo ñoàng USD. Beân caïnh ñoù, coù nhieàu döï baùo laø söï “baûo hoä” cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc trong töông lai seõ giaûm daàn. Khi bieân ñoä tyû giaù VND/USD caøng nôùi roäng, ruûi ro seõ caøng taêng. Doanh nghieäp xuaát nhaäp khaåu phaûi chòu taùc ñoäng tröïc tieáp vaø naëng neà hôn khi tyû giaù ñoàng tieàn giao dòch bieán ñoäng theo chieàu baát lôïi. Ñeå haïn cheá ruûi ro tyû giaù trong thanh toaùn xuaát khaåu theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø, caùc NHTM neân choïn löïa thöïc hieän nhöõng coâng cuï taøi chính phaùi sinh treân thò tröôøng ngoaïi hoái nhö sau:  Hôïp ñoàng kyø haïn (Forward) 58 Coâng duïng cuûa giao dòch kyø haïn trong thanh toaùn haøng xuaát khaåu: Baûo hieåm caùc khoaûn phaûi thu töø haøng xuaát khaåu. Khi ñoàng tieàn thanh toaùn tuït giaù ngoaøi döï kieán, nhaø xuaát khaåu bò loã trong kinh doanh coù theå ñeán möùc phaù saûn. Moät hôïp ñoàng baùn ngoaïi teä kyø haïn seõ choát ñöôïc tyû giaù hoái ñoaùi giuùp nhaø xuaát khaåu chuû ñoäng xaây döïng löu chuyeån tieàn teä. Ngöôïc laïi neáu ñoàng tieàn thanh toaùn taêng giaù, do bò raøng buoäc bôûi tyû giaù kyø haïn ñaõ choát, nhaø xuaát khaåu seõ tieác reû cho cô hoäi höôûng cheânh leäch bò vuoät maát.  Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi tieàn teä (Swap) Nghieäp vuï hoaùn ñoåi tieàn teä thöôøng giuùp xöû lyù oån thoûa khi caùc hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi teä kyø haïn vôõ keá hoaïch daãn ñeán khaû naêng bò phaït do vi phaïm hôïp ñoàng ñaõ kyù. Ñaây laø hình thöùc trao ñoåi ñoàng tieàn, duø khoái löôïng giao dòch hoaùn ñoåi tieàn teä taïi ngaân haøng khoâng nhieàu nhöng giuùp ngaân haøng thaâm nhaäp vaøo nguoàn voán môùi maø khoâng phaùt sinh traïng thaùi ngoaïi teä, naâng cao uy tín phuïc vuï kinh doanh ngoaïi teä cho ngaân haøng nhôø ñaùp öùng ñöôïc nhu caàu ngoaïi teä cuûa khaùch haøng duø ngaân haøng khoâng coù loaïi ngoaïi teä maø khaùch haøng yeâu caàu, ñoàng thôøi thu ñöôïc moät khoaûn lôøi maø khoâng chòu ruûi ro tyû giaù.  Hôïp ñoàng quyeàn choïn (Option): Caùc NH döï ñoaùn tyû giaù seõ giaûm hay taêng, coù theå thöïc hieän giao dòch quyeàn choïn baùn hay mua vôùi caùc NH khaùc hoaëc caùc doanh nghieäp ñeå giaûm bôùt thieät haïi do tyû giaù bieán ñoäng. Ñoái vôùi giao dòch quyeàn choïn, nhaø kinh doanh khoâng nhöõng phoøng traùnh ñöôïc ruûi ro tyû giaù maø coøn ñaûm baûo quyeàn lôïi cuûa mình thieát thöïc hôn. Phí quyeàn choïn cuøng caùc khoaûn phí thanh toaùn khaùc cuøng ñöôïc ñöa vaøo caân nhaéc lôïi, haïi ñeå quyeát ñònh thöïc hieän hay töø choái hôïp ñoàng trong tay, tuøy theo tyû giaù thöïc teá taïi thôøi ñieåm aáy bieán ñoäng thuaän hay nghòch so vôùi döï ñoaùn luùc mua quyeàn choïn. 59 Trong thöïc teá, ít khi ngöôøi ta yeâu caàu thöïc hieän quyeàn choïn vì nhu caàu xöû lyù ngoaïi teä thöïc. Ngöôøi ta thöôøng xem ñaây laø cô hoäi ña daïng hoùa kinh doanh neân chæ yeâu caàu ñöôïc thanh toaùn soá cheânh leäch. Vì vaäy, ngöôøi ta cho laø nghieäp vuï naøy nghieâng veà hoaït ñoäng ñaàu cô.  Nghieäp vuï giao dòch ngoaïi teä töông lai (Future): Giao dòch ngoaïi teä töông lai ñöôïc söû duïng ñeå phoøng choáng ruûi ro tyû giaù töông töï nhö giao dòch kyø haïn nhöng ñöôïc chuaån hoùa veà maãu hôïp ñoàng, veà ngaïch soá giao dòch vaø phöông thöùc giao dòch. Ñeå traùnh toån thaát do bieán ñoäng tyû giaù khi coù khoaûn phaûi thu töø hôïp ñoàng xuaát khaåu, doanh nghieäp coù theå baùn ngoaïi teä theo hôïp ñoàng giao sau, coù trò giaù vaø thôøi haïn töông ñöông vôùi trò giaù vaø thôøi haïn thanh toaùn cuûa hôïp ñoàng xuaát khaåu, treân thò tröôøng ngoaïi teä giao sau. Töông töï giao dòch quyeàn choïn, ngöôøi söû duïng hôïp ñoàng töông lai vì nhu caàu xöû lyù ngoaïi teä thöïc teá thì ít maø vì nhu caàu ñaàu cô thì nhieàu. Trong ña soá tröôøng hôïp, caùc beân keát öôùc thoûa thuaän thanh lyù hôïp ñoàng baèng caùch thanh toaùn khoaûn cheânh leäch so vôùi tyû giaù hieän haønh theo thò tröôøng. Ñaùnh giaù giaûi phaùp: Caùc nghieäp vuï treân ñaây coøn khaù môùi meû vaø phöùc taïp cho neân ñoøi hoûi caùc doanh nghieäp phaûi coù söï am hieåu nhaát ñònh thì môùi coù theå khai thaùc hieäu quaû. Treân thöïc teá, caùc ngaân haøng ñaõ chöa laøm toát laém coâng taùc tuyeân truyeàn, quaûng caùo cho nhöõng nghieäp vuï naøy neân coøn moät soá löôïng lôùn caùc doanh nghieäp coøn mô hoà veà nhöõng lôïi ích cuûa caùc nghieäp vuï naøy. Ñeå thöïc hieän toát giaûi phaùp treân, baûn thaân caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam phaûi thay ñoåi caùch tieáp caän doanh nghieäp ñeå giôùi thieäu caùc dòch vuï phaùi sinh naøy nhaèm goùp phaàn haïn cheá ruûi ro tyû giaù trong dòch vuï thanh toaùn xuaát khaåu, ñaëc bieät laø dòch vuï chieát khaáu boä chöùng töø theo L/C. 60 3.1.4 Môû roäng quan heä ñaïi lyù Quan heä ñaïi lyù ñöôïc môû roäng treân phaïm vi toaøn theá giôùi seõ laøm taêng uy tín vaø teân tuoåi cuûa caùc NHTM Vieät Nam leân nhieàu, ñaùp öùng ñöôïc nhu caàu thanh toaùn cuûa khaùch haøng moïi luùc moïi nôi treân toaøn theá giôùi, töøng böôùc naâng taàm caùc NHTM Vieät Nam leân ngang vôùi caùc ñôn vò trong khu vöïc. Vôùi maïng löôùi ñaïi lyù roäng lôùn, caùc NHTM Vieät Nam seõ nhanh choùng thoâng baùo L/C traùnh maát thì giôø thoâng qua nhieàu trung gian. Beân caïnh ñoù, vôùi söï hoã trôï cuûa maïng löôùi ñaïi lyù treân toaøn theá giôùi, caùc NHTM Vieät Nam naém roõ thoâng tin veà ngaân haøng môû L/C, nhaø nhaäp khaåu cuõng nhö tình hình kinh teá chính trò, moâi tröôøng phaùp lyù cuûa quoác gia nhaäp khaåu ñeå giaûm bôùt ñöôïc ruûi ro trong thanh toaùn vaø chieát khaáu chöùng töø. Taêng cöôøng thaét chaët quan heä ñaïi lyù vôùi caùc ngaân haøng lôùn treân theá giôùi, caùc NHTM Vieät Nam tranh thuû söï giuùp ñôõ veà kinh nghieäm chuyeân moân, coâng ngheä vaø taøi chính. 3.1.5 Thaét chaët quan heä khaùch haøng, höôùng daãn, tö vaán vaø hoã trôï nghieäp vuï nhaèm taêng cöôøng thu huùt khaùch haøng thuoäc moïi thaønh phaàn kinh teá thöïc hieän thanh toaùn Ngaân haøng toàn taïi nhôø coù khaùch haøng giao dòch vaø chæ coù theå phaùt trieån neáu taêng ñöôïc löôïng khaùch haøng vöõng chaéc. Moïi ruûi ro cuûa nhaø xuaát khaåu ñeàu aûnh höôûng ñeán ngaân haøng. Do ñoù, ngaân haøng phaûi coù chính saùch khaùch haøng ñuùng ñaén ñeå thu huùt vaø gaén keát khaùch haøng, xem hoï laø thaân chuû nuoâi soáng mình.. Chính saùch khaùch haøng ñuùng ñaén bao goàm: - Thaønh laäp boä phaän quan heä khaùch haøng ñeå chuû ñoäng tìm kieám theâm khaùch haøng môùi, hieåu roõ nhu caàu cuûa hoï cuõng nhö uy tín vaø tình hình taøi chính cuûa hoï. - Phaân loaïi khaùch haøng ñeå coù ñoái saùch hôïp lyù cho töøng nhoùm, öu tieân ñoái vôùi khaùch haøng truyeàn thoáng, coù doanh soá xuaát khaåu lôùn nhö giaûm phí dòch vuï, haï 61 thaáp laõi suaát chieát khaáu, öu ñaõi veà mua baùn ngoaïi teä; hoã trôï khaùch haøng môùi trong thuû tuïc chieát khaáu. - Cung caáp cho khaùch haøng nhöõng thoâng tin veà ngaân haøng môû, tình hình kinh teá chính trò vaø moâi tröôøng phaùp lyù cuûa nöôùc nhaäp khaåu. - Thöôøng xuyeân tieáp xuùc vôùi khaùch haøng ñeå tìm hieåu yeâu caàu cuûa hoï ñoái vôùi ngaân haøng. Vieäc naøy ñöôïc thöïc hieän thoâng qua vieäc toå chöùc caùc hoäi thaûo chuyeân ñeà, giaûi ñaùp caën keõ thaéc maéc cuûa caùc doanh nghieäp. - Tö vaán veà nghieäp vuï cho caùc doanh nghieäp nhö: tö vaán trong khaâu kyù keát hôïp ñoàng ngoaïi thöông, löïa choïn phöông thöùc thanh toaùn, löïa choïn caùc haõng vaän taûi, baûo hieåm, löïa choïn thò tröôøng, tö vaán veà luaät phaùp lieân quan ñeán xuaát nhaäp khaåu. Caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam caàn quan taâm theo chieàu roäng laãn chieàu saâu caùc hoaït ñoäng tö vaán cuûa mình, nhaèm taïo lôïi theá caïnh tranh vôùi caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi. Caùc NHTM neân löu yù doanh nghieäp xuaát khaåu phaûi thaän troïng ngay töø khi löïa choïn ñoái taùc, ñaëc bieät laø phaûi naém ñöôïc uy tín cuõng nhö tình hình taøi chính cuûa ngöôøi mua, kieåm tra kyõ L/C vaø caûnh baùo ngay caùc ñieàu khoaûn baát lôïi, maâu thuaãn cho doanh nghieäp xuaát khaåu ñeå hoï coù theå ñeà nghò tu chænh kòp thôøi. Ñoái vôùi haøng thuûy saûn xuaát ñi Baéc Myõ vaø chaâu Aâu, nhaèm haïn cheá ruûi ro maø vaãn ñaûm baûo thoûa maõn ñöôïc yeâu caàu cuûa nhaø nhaäp khaåu, ngaân haøng neân tö vaán cho doanh nghieäp xuaát khaåu giaûi phaùp sau ñeå hoï thöông löôïng vôùi ñoái taùc môû L/C boå sung ñieàu kieän: “sau khi giao chöùng töø cho nhaø nhaäp khaåu ñeå laáy haøng mang ñi kieåm tra, nhöng khoâng quaù 5 ngaøy laøm vieäc cuûa ngaân haøng keå töø ngaøy nhaän chöùng töø phuø hôïp, ngaân haøng môû L/C phaûi thoâng baùo cho nhaø xuaát khaåu bieát ngaøy giao chöùng töø. Ngaân haøng môû L/C cam keát seõ thanh toaùn/chaáp nhaän thanh toaùn (ñoái vôùi L/C traû chaäm) cho nhaø xuaát khaåu: khi nhaän ñöôïc thoâng baùo baèng vaên baûn cuûa nhaø nhaäp khaåu cung caáp giaáy xaùc nhaän haøng hoùa ñaõ thoâng qua kieåm dòch 62 ñöôïc pheùp nhaäp vaøo nöôùc sôû taïi. Neáu quaù 30 ngaøy keå töø ngaøy ngaân haøng môû chuyeån giao chöùng töø cho nhaø nhaäp khaåu laõnh vaø laøm thuû tuïc kieåm tra haøng hoùa, maø ngaân haøng môû khoâng nhaän ñöôïc söï töø choái thanh toaùn cuûa nhaø nhaäp khaåu keøm vaên baûn thoâng baùo haøng hoùa bò khöôùc töø cuûa cô quan kieåm tra, vaøo ngaøy thöù 31, ngaân haøng môû töï ñoäng thanh toaùn/chaáp nhaän thanh toaùn giaù trò cuûa boä chöùng töø. Ñoái vôùi nhöõng L/C môû töø caùc nöôùc coù tình hình chính trò khoâng oån ñònh hay nhaø nhaäp khaåu vaø ngaân haøng môû L/C chöa ñuû ñoä tin caäy, ngaân haøng neân tö vaán nhaø xuaát khaåu yeâu caàu L/C ñöôïc moät ngaân haøng coù uy tín xaùc nhaän. Khi ñoù nhaø xuaát khaåu seõ coù cam keát thanh toaùn töø ngaân haøng xaùc nhaän trong tröôøng hôïp boä chöùng töø phuø hôïp bò ngaân haøng môû töø choái thanh toaùn. Löu yù nhaø xuaát khaåu haïn cheá chaáp nhaän nhöõng L/C yeâu caàu göûi 1/3 B/L tröïc tieáp cho nhaø nhaäp khaåu, nhaát laø ñoái vôùi B/L laáy theo leänh (to order) ñöôïc kyù haäu khoáng (blank endorsed), hay yeâu caàu chöùng töø do nhaø nhaäp khaåu phaùt haønh/xaùc nhaän laø nhöõng yeâu caàu khoù coù theå thöïc hieän ñöôïc. - Ñeå traùnh maát nhieàu thôøi gian ñi laïi söûa chöùng töø cuõng nhö ñeå baûo ñaûm an toaøn vieäc thu tieàn haøng xuaát, caùc NHTM Vieät Nam neân trieån khai boä phaän “hoã trôï khaùch haøng” trong vieäc laäp chöùng töø thanh toaùn nhaát laø ñoái vôùi nhöõng boä chöùng töø phöùc taïp, kieåm tra caùc chöùng töø nhaùp cho ñôn vò xuaát khaåu khi coù yeâu caàu. Ñeå ña daïng hoùa dòch vuï, haïn cheá ruûi ro vaø taêng theâm doanh thu, ngaân haøng neân hình thaønh boä phaän chuyeân lo thuû tuïc xuaát khaåu cho khaùch haøng coù yeâu caàu bao goàm töø khaâu kyù hôïp ñoàng cho ñeán khaâu laäp boä chöùng töø ñoøi tieàn. Ña daïng hoùa dòch vuï laø moät giaûi phaùp höõu hieäu nhaèm taêng hieäu quaû hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng. Ñaùnh giaù veà giaûi phaùp: Ñaây laø giaûi phaùp khoâng heà môùi nhöng khoâng phaûi laø deã daøng thöïc hieän vì yeâu caàu cuûa bieän phaùp naøy laø caùc ngaân haøng caàn thöïc hieän 63 moät chính saùch khaùch haøng ñuùng ñaén vaø nhaát quaùn töø hoäi sôû ñeán caùc chi nhaùnh. Neáu caùc ngaân haøng thöïc hieän toát thì seõ nhaän ñöôïc hieäu quaû to lôùn trong vieäc haïn cheá caùc ruûi ro cuûa dòch vuï thanh toaùn xuaát khaåu theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø. 3.1.6 Phaùt trieån coâng taùc thu thaäp, löu tröõ, phaân tích thoâng tin vaø döï baùo, phoøng ngöøa ruûi ro Moliere ñaõ töøng noùi: “Ñoái vôùi nhöõng bieán coá, ngöôøi saùng suoát ñaõ chuaån bò tröôùc” * Bieän phaùp haïn cheá ruûi ro thoâng duïng laø döï ñoaùn ñöôïc noù vaø coù bieän phaùp phoøng ngöøa ngay töø luùc noù chöa xaûy ra. Treân cô sôû thu thaäp döõ lieäu, phaân tích caùc tröôøng hôïp ruûi ro ñaõ töøng xaûy ra, töø ñoù ruùt ra giaûi phaùp phoøng ngöøa hay ñoái phoù hieäu quaû nhaát. Lyù thuyeát laø vaäy, song thöïc teá dieãn ra phöùc taïp hôn, nhieàu khi döï ñoaùn vaãn chæ laø döï ñoaùn. Thoâng keâ hoïc cung caáp moät soá phöông phaùp öôùc tính khaù khoa hoïc nhö phöông phaùp hoài quy. Nhöng laøm sao bieát ñöôïc thöïc teá seõ theo ñöôøng bieåu dieãn tuyeán tính hay phi tuyeán tính vaø luoân luoân coù moät tyû leä nhaát ñònh söï kieän rôøi raïc xaûy ra ngoaøi tuyeán phaân taùn. Giôùi taøi vuï thöôøng ñeà xuaát bieän phaùp xöû lyù khaùc, khoâng döïa treân döï ñoùan khaû naêng xaûy ra ruûi ro. Hoï giaû ñònh tình huoáng xaáu nhaát laø coù ruûi ro vaø chuaån bò nguoàn taøi chính buø ñaép thieät haïi – moät daïng lôïi nhuaän ñeå daønh, tích luyõ daàn qua töøng nieân ñoä. Trong hoaït ñoäng xuaát khaåu, coù moät nguyeân taéc caàn chuù yù: khi taäp hôïp ñöôïc ñuû chöùng töø trong tay, haøng hoùa ñaõ rôøi khoûi nöôùc vaø ñang lang thang ôû ñaâu ñoù maø chæ coù nhaø vaän chuyeån bieát chính xaùc. Raát khoù mang nguyeân veïn haøng ñoù trôû veà ñieåm xuaát phaùt. Nhöng ñoù khoâng chæ laø taøi saûn rieâng cuûa nhaø xuaát khaåu, maø coøn *Trích töø “Danh ngoân theá giôùi” NXB Tp.HCM naêm 1995. 64 laø lao ñoäng soáng vaø lao ñoäng vaät hoùa, laø taøi nguyeân cuûa ñaát nöôùc keát tinh trong aáy, ñoøi hoûi moïi ngöôøi coù lieân quan, coù traùch nhieäm thu hoài giaù trò baèng tieàn mang veà, keát thuùc kyø luaân chuyeån voán. Trong hoaït ñoäng thanh toaùn xuaát khaåu, caùc ngaân haøng thöông maïi caàn chuù troïng xaây döïng keânh thu thaäp thoâng tin thò tröôøng. Thoâng tin thò tröôøng raát quan troïng nhaát laø ñoái vôùi haøng hoaù xuaát khaåu. Thoâng tin naøy phaûi bao goàm caû dieãn bieán trong nöôùc vaø quoác teá. Thu thaäp thoâng tin ñeå phaân tích vaø döï ñoaùn giaù caû, dieãn bieán thò tröôøng cuûa haøng hoùa, tyû giaù, laõi suaát; naém ñöôïc tình hình taøi chính cuûa ngaân haøng môû, ngaân haøng xaùc nhaän, nhaø nhaäp khaåu, tình hình kinh teá chính trò cuõng nhö moâi tröôøng phaùp lyù cuûa quoác gia nhaäp khaåu coù yù nghóa tích cöïc trong vieäc ñaûm baûo thu hoài caùc khoaûn maø NH taøi trôï. Treân cô sôû naém chaéc thoâng tin, caùc NH khoâng nhöõng coù quyeát ñònh ñuùng trong vieäc taøi trôï khaùch haøng coøn coù theå tö vaán cho khaùch haøng ít nhieàu traùnh ñöôïc ruûi ro. Veà coâng taùc löu tröõ thoâng tin: Thöïc teá hieän nay taïi caùc ngaân haøng, thoâng tin thu thaäp sau khi xöû lyù xong ñöôïc löu tröõ moät caùch taûn maïn, raûi raùc ôû töøng phoøng ban vaø döôùi daïng thuû coâng treân giaáy. Vì vaäy, khi caàn truy caäp thoâng tin phaûi maát nhieàu thôøi gian tìm kieám, nhaát laø ñoái vôùi soá lieäu lòch söû. Vì vaäy, caùc ngaân haøng caàn sôùm toå chöùc ñöôïc ngaân haøng döõ lieäu (databank) treân heä thoáng vi tính noái maïng toaøn ñôn vò ñeå phuïc vuï chung thì raát tieän lôïi. Nhöõng thoâng tin caàn coù trong ngaân haøng döõ lieäu raát quan troïng ñoái vôùi boä phaän thanh toaùn xuaát khaåu goàm: uy tín vaø tình hình taøi chính cuûa ngaân haøng môû, ngaân haøng xaùc nhaän, nhaø xuaát khaåu, nhaø nhaäp khaåu, haõng taøu, haõng baûo hieåm, tình hình kinh teá chính trò, moâi tröôøng phaùp lyù cuûa quoác gia nhaäp khaåu, caùc toå chöùc lieân quan ñeán khuûng boá, röûa tieàn, löøa ñaûo, caùc taøi lieäu chuyeân ngaønh caäp nhaät,… 65 Ñaùnh giaù veà giaûi phaùp: Giaûi phaùp treân ñaây hoaøn toaøn coù theå thöïc hieän ñöôïc ôû caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam bôûi vì trong xu theá toaøn caàu hoùa, baûn thaân caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam phaûi coù chieán löôïc phaùt trieån roõ raøng, hieäu quaû ñeå haïn cheá ruûi ro vaø taêng söùc caïnh tranh vôùi caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi. 3.1.7 Naâng cao trình ñoä nghieäp vuï, thaùi ñoä laøm vieäc cuûa nhaân vieân Dòch vuï thanh toaùn xuaát khaåu theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñoøi hoûi nhaân vieân ngaân haøng phaûi vöõng nghieäp vuï vaø phaûi coù söï caån thaän hôïp lyù khi laøm vieäc. Thöôøng xuyeân toå chöùc caùc khoùa ñaøo taïo nghieäp vuï ñeå boå sung kyõ naêng thanh toaùn quoác teá, nghieäp vuï vaän taûi, nghieäp vuï baûo hieåm qua nghieân cöùu kyõ UCP 600, ISBP, caùc baøi taäp tình huoáng vaø taïp chí chuyeân ngaønh nhö DC Insight do ICC phaùt haønh. Muoán vaäy, caùc NHTM Vieät Nam phaûi coù chöông trình ñaøo taïo rieâng cho nhaân vieân cuõng nhö thöôøng xuyeân göûi nhaân vieân ñi tu nghieäp ôû caùc ngaân haøng lôùn treân theá giôùi qua caùc chöông trình hôïp taùc… Caàn khuyeán khích nhaân vieân töï naâng cao trình ñoä ngoaïi ngöõ ñeå coù theå naém baét ñöôïc noäi dung trao ñoåi deã daøng vaø coù khaû naêng nghieân cöùu taøi lieäu nöôùc ngoaøi lieân quan ñeán coâng vieäc cuûa mình. Vieäc caäp nhaät taøi lieäu chuyeân ngaønh thöôøng xuyeân giuùp nhaân vieân coù neàn taûng kieán thöùc vöõng chaéc, khoâng luùng tuùng trong xöû lyù tranh chaáp vôùi phía nöôùc ngoaøi. Ñoåi môùi nhaän thöùc cuaû ñoäi nguõ thanh toaùn vieân veà chính saùch khaùch haøng, khuyeán khích hoï taêng cöôøng tìm hieåu veà khaùch haøng maø hoï phuïc vuï veà tình hình hoaït ñoäng, tình hình taøi chính, uy tín cuõng nhö caùc nhu caàu cuûa khaùch haøng khi giao dòch vôùi ngaân haøng. Moãi thaùng, quyù, naêm coù theå yeâu caàu caùc thanh toaùn vieân laäp baùo caùo veà caùc khaùch haøng maø hoï quaûn lyù döïa treân chæ tieâu: soá laàn giao dòch, tình hình caùc khoaûn thanh toaùn ñaõ vaø chöa hoaøn taát, tình hình chieát khaáu chöùng töø, 66 tình hình thanh toaùn nôï, ngaân haøng lieân quan trong quaù trình thanh toaùn - ñaây laø thoâng tin raát caàn thieát ñeå caùc ngaân haøng thöông maïi xaây döïng chính saùch khaùch haøng cuûa mình. Beân caïnh ñoù, caùc ngaân haøng thöông maïi caàn ñaåy maïnh coâng taùc tuyeån choïn ngöôøi coù trình ñoä chuyeân moân, ngoaïi ngöõ, vi tính, ngöôøi coù naêng löïc vaø nhieät tình. Tuy nhieân, naêng löïc cuûa ñoäi nguõ thanh toaùn vieân xuaát khaåu seõ khoâng theå phaùt huy neáu khoâng gaén keát quaû ñaøo taïo vaø tuyeån duïng vôùi vieäc boá trí, söû duïng caùn boä ñuùng ngöôøi, ñuùng vieäc. Ñaùnh giaù veà giaûi phaùp: Giaûi phaùp naøy hoaøn toaøn khaû thi taïi caùc ngaân haøng thöong maïi Vieät Nam. Ñeå thöïc hieän ñöôïc giaûi phaùp, caùc ngaân haøng caàn toå chöùc laïi boä phaän thanh toaùn xuaát khaåu baèng caùch hình thaønh caùc boä phaän chuyeân moân hoùa: Boä phaän nhaän ñieän/thö ñeán, boä phaän thanh toaùn vieân, boä phaän thoâng baùo L/C, boä phaän kieåm tra chöùng töø…Thaät ra, moâ hình naøy chæ thích hôïp vôùi nhöõng cô sôû ngaân haøng coù doanh soá cao, nghieäp vuï ña daïng, caàn coù söï chuyeân moân hoùa veà maët nghieäp vuï. Neáu doanh soá coøn thaáp, chæ caàn moät toå nhaân vieân thieän ngheä, ña naêng ñaûm nhaän. 3.1.8 Ñoåi môùi coâng ngheä vaø hoaøn thieän quy trình nghieäp vuï 3.1.8.1 Ñoåi môùi coâng ngheä Trong boái caûnh caïnh tranh vaø hoäi nhaäp quoác teá, dòch vuï taøi chính – ngaân haøng ngaøy caøng phaùt trieån maïnh meõ, ñoøi hoûi caùc NHTM Vieät Nam phaûi coù nhöõng caûi caùch heä thoáng thoâng tin kyõ thuaät coâng ngheä ñeå phuïc vuï toát nhaát dòch vuï thanh toaùn xuaát khaåu. Phaùt trieån coâng ngheä khoâng nhöõng giaûi phoùng söùc lao ñoäng cuûa con ngöôøi maø coøn caûi tieán phöông phaù laøm vieäc cho coâng vieäc tieán haønh nhanh hôn, chính xaùc vaø an toaøn hôn. Caùc NHTM Vieät Nam caàn taêng cöôøng phaùt trieån coâng ngheä theo höôùng sau: 67 Böôùc ñaàu laø thieát laäp vaø khoâng ngöøng naâng caáp maïng SWIFT laø heä thoáng truyeàn tin chuû yeáu trong hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ñeå ñaûm baûo vieäc truyeàn taûi thoâng tin. Sau ñoù, daàn daàn hieän ñaïi hoùa haï taàng coâng ngheä thoâng tin theo höôùng xöû lyù giao dòch taäp trung cuûa nhieàu khu vöïc, chi nhaùnh veà moät trung taâm. ÖÙng duïng moâ hình cuûa caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi: Hieän nay, ñaây laø caùch laøm cuûa caùc ngaân haøng lôùn treân theá giôùi nhö Citibank coù Trung taâm taøi trôï thöông maïi (Trade Finance) ôû Penang (Malaysia), Bank of New York Mellon coù trung taâm xöû lyù ôû Thöôïng Haûi (Trung Quoác). Vì ña phaàn phaûi xöû lyù chöùng töø treân maùy neân caàn ñaàu tö trang thieát bò hieän ñaïi ñeå ñaùp öùng nhu caàu coâng vieäc, cuï theå laø: - Maùy vi tính caáu hình maïnh, maøn hình lôùn ñeå nhaân vieân deã xöû lyù nghieäp vuï, ít haïi thò löïc. - Maùy in toác ñoä cao vaø chuyeân nghieäp ñöôïc trang bò ñeå ñaùp öùng yeâu caàu in aán cho trung taâm. - Maùy scan vaø coâng ngheä hình aûnh ñöôïc ñaàu tö toát vaø toán keùm do taát caû caùc chöùng töø goác ñöôïc löu giöõ taïi caùc chi nhaùnh vaø taïi caùc quaày giao dòch tieáp khaùch coøn caùc nhaân vieân taïi Trung taâm chæ xöû lyù coâng vieäc treân maùy sau khi chöùng töø ñaõ ñöôïc caùc chi nhaùnh scan veà. - Maùy fax, maùy in phaûi coù thuøng bao boïc nhaèm traùnh thaát laïc chöùng töø caàn xöû lyù. - Caùc giaáy tôø caàn huûy ñöôïc taäp trung vaøo thuøng coù khoaù ñeå ngöôøi coù traùch nhieäm huûy nhaèm ñaûm baûo bí maät cho khaùch haøng. 3.1.8.2 Hoaøn thaønh quy trình nghieäp vuï Quy trình nghieäp vuï vaø cô cheá laøm vieäc caàn ñöôïc hoaøn thieän hôn theo höôùng phaùt trieån nhöõng boä phaän rieâng bieät hoã trôï cho dòch vuï thanh toaùn xuaát khaåu nhö quan heä ñaïi lyù, quan heä khaùch haøng vaø taêng cöôøng boä phaän kieåm tra giaùm saùt 68 hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ñeå haïn cheá ruûi ro, boä phaän phaùp lyù. Nhöõng boä phaän naøy phaûi phoái hôïp chaët cheõ vôùi nhau. Boä phaän quan heä ñaïi lyù cung caáp ñaày ñuû thoâng tin veà ngaân haøng môû L/C, tình hình kinh teá chính trò cuûa quoác gia nhaäp khaåu. Boä phaän naøy caäp nhaäp ñaày ñuû thoâng tin veà nhöõng quoác gia bò caám vaän, nhöõng toå chöùc coù lieân quan ñeán khuûng boá, röûa tieàn. Boä phaän quan heä khaùch haøng tìm kieám khaùch haøng xuaát khaåu vaø thaåm ñònh tình hình taøi chính cuûa khaùch haøng ñeå hoã trôï boä phaän thanh toaùn xuaát khaåu trong quyeát ñònh chieát khaáu. Boä phaän kieåm tra thöôøng xuyeân giaùm saùt caùc hoaït ñoäng ñeå nhanh choùng phaùt hieän caùc sai soùt ñeå kòp thôøi xöû lyù, traùnh toån thaát lôùn. Boä phaän phaùp lyù bao goàm nhöõng ngöôøi khoâng chæ naém roõ UCP, ISBP, URC, URR, nghieäp vuï vaän taûi, baûo hieåm maø coøn am hieåu luaät quoác gia cuõng nhö quoác teá ñeå coù theå hoã trôï toát cho boä phaän thanh toaùn xuaát khaåu khi coù tranh chaáp vôùi nöôùc ngoaøi. Caàn kieåm tra chaët cheõ quy trình chieát khaáu chöùng töø vaø quy trình xaùc nhaän L/C. Khi chieát khaáu caàn kieåm tra chöùng töø caån thaän ñeå traùnh boû soùt loãi ñoàng thôøi löu yù veà söï giaû maïo chöùng töø vaän taûi baèng caùch lieân laïc vôùi haõng taøu ñeå xaùc nhaän B/L thaät hay giaû hay xem xeùt moät soá ñieåm treân B/L nhö: - Giao haøng baèng container thì B/L phaûi theå hieän soá löôïng container, soá hieäu cuûa töøng container treân B/L: soá container phaûi ñuû 11 kyù töï, trong ñoù 4 kyù töï ñaàu laø chöõ vaø 7 kyù töï sau laø soá, löu yù laø kyù töï thöù 4 luoân luoân laø chöõ U. - Soá löôïng haøng hoùa treân B/L so vôùi söùc chöùa cuûa container: container 20 feet chæ chöùa ñöôïc khoaûng 25 taán haøng hoùa, container 40 feet chöùa khoaûng 40 taán. 69 - B/L do ngöôøi giao nhaän phaùt haønh ôû phaàn tieâu ñeà in saün luoân theå hieän ñaày ñuû ñòa chæ, soá ñieän thoaïi lieân laïc cuûa ngöôøi giao nhaän. Ngoaøi ra, ngaân haøng chieát khaáu cuõng neân kieåm tra thaät kyõ nhöõng boä chöùng töø theo L/C cho pheùp töï do chieát khaáu ôû baát cöù ngaân haøng naøo. Ñoái vôùi nhöõng boä chöùng töø cuøng L/C ñaõ xuaát trình tröôùc ñoù ôû moät ngaân haøng khaùc thì phaûi yeâu caàu nhaø xuaát khaåu noäp baûn löu hoùa ñôn vaø B/L ñeå theo doõi soá löôïng ñaõ xuaát traùnh vöôït soá löôïng haøng hoùa hay vöôït giaù trò L/C. Ñoái vôùi quy trình xaùc nhaän L/C: caàn lieân laïc caùc ñaïi lyù ôû nöôùc nhaäp khaåu ñeå tìm hieåu veà ngaân haøng môû vaø nhaø nhaäp khaåu. Löu yù moät soá daáu hieäu ñaùng nghi ngôø veà nhaø nhaäp khaåu nhö: môùi thaønh laäp vaøi thaùng tröôùc khi L/C ñöôïc môû, coù quaù ít nhaân vieân vaø ít taøi saûn coù giaù trò, ñòa chæ coâng ty laø ñòa chæ nhaø rieâng cuûa caù nhaân. ÔÛ AÙ Ñoâng, do naëng tính gia ñình, chuû doanh nghieäp tö nhaân thöôøng ñaêng kyù hoaït ñoäng taïi nhaø rieâng. Ngöôøi Aâu My luoân raïch roøi giöõa taøi saûn cuûa doanh nghieäp vôùi taøi saûn rieâng cuûa caù nhaân do tính nghieâm minh cuûa haïch toaùn keá toaùn phuïc vuï cho vieäc khai baùo thueá. Khi giao dòch vôùi ngaân haøng môû L/C ôû moät quoác gia naèm trong danh saùch caám vaän cuûa Myõ thì caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam neân coù nhöõng chæ thò ñoøi tieàn thích hôïp nhö khoâng chuyeån qua caùc ngaân haøng cuûa Myõ ñeå traùnh tröôøng hôïp khoaûn tieàn thanh toaùn bò phong toûa, tòch thu. Beân caïnh ñoù, caàn lieân heä vôùi toå chöùc CCS (Commercial Crime Services) cuûa ICC ñeå bieát theâm thoâng tin veà toäi phaïm, löøa ñaûo. Ngoaøi ra, caàn löu yù caùc daáu hieäu giaû maïo, löøa ñaûo nhö: L/C khoâng coù phaàn moâ taû haøng hoùa, L/C theå hieän ñôn giaù haøng hoùa baát thöôøng, giaù trò lôùn, muïc consignee (ngöôøi nhaän haøng): “seõ ñöôïc thoâng baùo giöõa nhaø nhaäp khaåu vaø nhaø xuaát khaåu”, coù theå hieän moät soá cuïm töø nhö: “Cash” wire transfer, C&F ASWP (ASWP: any safe world port), confirmed letter, “conditional” SWIFT payment, due 1,5 or 10 years and 1 day, international 70 certificate of deposit, irrevocable bank purchase order, irrevocable corporate/confirmed purchase order, RWA (ready, willing and able)… Ñaùnh giaù veà giaûi phaùp: Giaûi phaùp naøy coù öu ñieåm nhö sau: - Taïo ra moät trung taâm xöû lyù tuyeät haûo - Khaû naêng ñaùp öùng yeâu caàu xöû lyù nghieäp vuï ngaøy caøng taêng, naâng cao hieäu suaát xöû lyù. - Giaûm thieåu chi phí xöû lyù - Taïo ra quy trình cuõng nhö caùch xöû lyù caùc nghieäp vuï ñoàng nhaát cho taát caû caùc chi nhaùnh. Giaûi phaùp raát khaû thi ñoái vôùi caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam. 3.2 Những số kiến nghị tầm vĩ mô ñeå phaùt trieån thanh toaùn xuaát khaåu qua ngaân haøng 3.2.1 Nhöõng kieán nghò ñoái vôùi nhaø nöôùc Thöù nhaát, nhaø nöôùc sôùm hoaøn thieän caùc vaên baûn phaùp lyù lieân quan ñeán hoaït ñoäng thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu. Phaûi theå cheá hoùa thaønh luaät ñeå caùc beân lieân quan coù caên cöù quy chieáu roõ raøng khi xaûy ra tranh chaáp. Caàn coù moät khung phaùp lyù thaät söï hoaøn thieän hoã trôï cho vieäc cung caáp caùc dòch vuï môùi cuûa ngaân haøng nhö ban haønh luaät veà hoái phieáu, luaät veà mua baùn caùc chöùng töø coù giaù trong ngoaïi thöông (vì luaät hieän haønh chæ ñieàu chænh caùc giao dòch thöông maïi noäi ñòa nhöng laïi chöa thöïc söï ñi vaøo ñôøi soáng kinh teá), sôùm hoaøn thieän luaät thanh toaùn vaø luaät giao dòch ñieän töû ñeå taïo haønh lang phaùp lyù cho caùc hoaït ñoäng thanh toaùn. Thöông maïi ñieän töû baét ñaàu thoâng duïng treân theá giôùi. Nhìn chung, luaät hieän haønh chöa thöïc söï bao quaùt, kín keû vaø hieän höõu. Thöù hai, nhaø nöôùc caàn ñaàu tö nhieàu hôn nöõa vaøo cô sôû haï taàng thoâng tin ñaëc bieät laø heä thoáng maïng ñeå ñaùp öùng nhu caàu môû roäng dòch vuï ngaân haøng ñieän töû cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam. Ñaây laø dòch vuï mang laïi nhieàu tieän ích 71 veà söï nhanh choùng, an toaøn cho ngaân haøng cuõng nhö caùc doanh nghieäp, ñieàu naøy seõ thuùc ñaåy phaùt trieån thanh toaùn qua ngaân haøng. Ñaây phaûi laø nhöõng coâng trình mang taàm côõ quoác gia vì neáu ñeå töøng NHTM giaûi quyeát, ñaàu tö seõ manh muùng, taûn maïn, thieáu ñoàng boä, keùm hieäu quaû. Thöù ba, trôï giuùp toái ña cho caùc doanh nghieäp xuaát khaåu trong vieäc thu thaäp thoâng tin thò tröôøng trong nöôùc laãn quoác teá vaø tích cöïc hoã trôï giaûi quyeát nhöõng tranh chaáp quoác teá nhö nhöõng vuï kieän baùn phaù giaù xe ñaïp, giaøy deùp, caù ba sa. Chuùng ta ñaõ gia nhaäp WTO neân moïi trôï caáp cho xuaát khaåu ñeàu bò xem laø phaïm luaät. Chæ coøn laïi söï hoã trôï qua ñaøo taïo kyõ naêng, cung caáp thoâng tin thò tröôøng caäp nhaät vaø chính xaùc laø chaáp nhaän ñöôïc. Caùc ñaïi söù quaùn, laõnh söï quaùn, tham taùn thöông maïi Vieät Nam ôû nöôùc ngoaøi cuõng caàn löu yù doanh nghieäp xuaát khaåu nhöõng baát lôïi veà phaùp lyù cuûa quoác gia nhaäp khaåu ñeå giaûm thieåu ruûi ro. Thöù tö, naâng cao chaát löôïng coâng taùc keá toaùn, kieåm toaùn caùc doanh nghieäp giuùp caùc ngaân haøng coù soá lieäu chính xaùc, minh baïch veà tình hình taøi chính cuûa doanh nghieäp, ñöa caùc chuaån möïc keá toaùn Vieät Nam (VAS) tieán gaàn ñeán chuaån möïc keá toaùn quoác teá (IAS) Thöù naêm, taêng cöôøng hoã trôï xuaát khaåu: nôùi roäng töï do ngoaïi thöông; ñôn giaûn hoùa thuû tuïc xuaát khaåu (ví duï nhö thöïc hieän cô cheá caáp visa töï ñoäng cho haøng deät may); taêng cöôøng xuùc tieán thöông maïi, môû roäng thò tröôøng truyeàn thoáng ñoàng thôøi tìm caùch xaâm nhaäp caùc thò tröôøng môùi, nhaát laø caùc thò tröôøng lôùn; phaùt trieån caùc dòch vuï hoã trôï cho xuaát khaåu nhö vaän taûi, baûo hieåm; coù chính saùch tín duïng hoã trôï xuaát khaåu, chính saùch thöôûng kim ngaïch, thöôûng thaønh tích xuaát khaåu,… Vôùi caùc giaûi phaùp ñoàng boä treân, mong raèng xuaát khaåu Vieät Nam taêng tröôûng nhanh vaø maïnh, goùp phaàn thuùc ñaåy kinh teá phaùt trieån. 72 3.2.2 Kieán nghò ñoái vôùi ngaân haøng nhaø nöôùc Thöù nhaát, ngaân haøng nhaø nöôùc neân chuû ñoäng phoái hôïp vôùi Phoøng Thöông maïi vaø caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi noåi tieáng treân theá giôùi thöôøng xuyeân toå chöùc caùc buoåi hoäi thaûo chuyeân ngaønh veà thanh toaùn quoác teá cuï theå laø thanh toaùn xuaát khaåu theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñeå truyeàn ñaït kieán thöùc cuõng nhö kinh nghieäm môùi cho caùc NHTM Vieät Nam. Taïi caùc hoäi thaûo ñoù, caàn môøi caùc chuyeân gia veà thanh toaùn quoác teá, vaän taûi, baûo hieåm, phaùp lyù trong vaø ngoaøi nöôùc tham gia. Ngoaøi nhöõng kieán thöùc chuyeân, caùc chuyeân gia cuõng seõ trình baøy nhöõng tröôøng hôïp ruûi ro, tranh chaáp ñaõ töøng xaûy ra roài cuøng nhau tranh luaän, phaân tích nguyeân nhaân vaø tìm ra nhöõng giaûi phaùp xöû lyù thích hôïp ñeå haïn cheá ruûi ro. Thöù hai, caàn taêng cöôøng hoã trôï thoâng tin cho caùc NHTM. Trung taâm phoøng ngöøa ruûi ro (CIC) cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc caàn naâng cao hieäu quaû hoaït ñoäng hôn, thu thaäp, cung caáp caùc thoâng tin ñaày ñuû vaø ña daïng hôn cuõng nhö döï baùo chính xaùc hôn nhöõng ruûi ro coù theå xaõy ra. CIC cuõng caàn caäp nhaät thoâng tin veà nhöõng toå chöùc löøa ñaûo, röûa tieàn trong nöôùc vaø quoác teá ñeå löu yù taát caùc caû caùc NHTM tham gia hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá. Ngaân haøng Nhaø nöôùc neân yeâu caàu taát caû caùc NHTM Vieät Nam tham gia vaøo Trung taâm naøy ñeå vöøa coâng khai hoùa thoâng tin cho Trung taâm vöøa thu thaäp thoâng tin coù ích töø Trung taâm nhaèm haïn cheá ruûi ro cho toaøn heä thoáng. Thöù ba, Ngaân haøng Nhaø nöôùc caàn naâng cao chaát löôïng coâng taùc thanh tra, kieåm tra hoaït ñoäng cuûa caùc NHTM ñeå sôùm phaùt hieän sai soùt vaø coù höôùng xöû lyù kòp thôøi nhaèm ñaûm baûo an toaøn trong thanh toaùn. Thöù tö, Ngaân haøng Nhaø nuôùc caàn nhanh choùng phaùt trieån dòch vuï ngaân haøng ñieän töû vì hieän nay ôû caùc nöôùc phaùt trieån dòch vuï ngaân haøng ñöôïc cung caáp chuû yeáu qua maïng. 73 Thöù naêm, xaây döïng nhöõng heä thoáng caûnh baùo nhöõng bieán ñoäng baát thöôøng vaø tyû giaù, laõi suaát ñeå hoã trôï hieäu quaû cho caùc NHTM tham gia hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá traùnh ñöôïc nhöõng ruûi ro naøy. Thöù saùu, hoaøn thieän thò tröôøng taøi chính ñeå aùp duïng phoå bieán caùc coâng cuï cuûa chính saùch tieàn teä. Cuoái cuøng phaûi naâng cao naêng löïc taøi chính cuûa caùc NHTM Vieät Nam döôùi hình thöùc taêng voán ñieàu leä hay saùt nhaäp… ñeå môû roäng quy moâ hoaït ñoäng vaø chòu ñöïng vieäc ñaàu tö naâng caáp haï taàng, taêng söùc caïnh tranh cuûa moãi ñôn vò. Xin löu yù laø vieäc taêng voán ñoàng loaït coù khaû naêng gaây roái loaïn thò tröôøng taøi chính. 74 KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 3 Qua nghieân cöùu nhöõng cô sôû lyù luaän ôû Chöông 1 vaø thöïc traïng ruûi ro ôû Chöông 2, Chöông 3 ñaõ neâu ra moät soá giaûi phaùp ñoái vôùi caùc NHTM vaø kieán nghò ñoái vôùi nhaø nöôùc, Ngaân haøng Nhaø nöôùc nhaèm haïn cheá toái ña nhöõng ruûi ro trong thanh toaùn haøng xuaát theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø. Beân caïnh ñoù, nhöõng kieán nghò naøy coøn nhaèm thuùc nhaø nöôùc ñaåy maïnh phaùt trieån xuaát khaåu vaø thanh toaùn qua ngaân haøng. 75 KEÁT LUAÄN Vieät Nam ñang trong quaù trình phaùt trieån vaø môû cöûa. Kim ngaïch xuaát khaåu ngaøy caøng taêng leân, daãn ñeán doanh soá thanh toaùn xuaát khaåu qua ngaân haøng cuõng taêng leân. Trong thanh toaùn, ña soá doanh nghieäp xuaát khaåu choïn phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø vì cho laø phöông thöùc naøy khaù an toaøn cho hoï. Tuy nhieân, phöông thöùc naøy khoâng phaûi khoâng coù ruûi ro. Vì vaäy, höôùng ñi cuûa luaän vaên ñaõ nghieân cöùu lyù luaän vaø khaûo saùt thöïc tieãn ñeå töø ñoù xaùc ñònh ñöôïc ruûi ro, nguyeân nhaân ruûi ro vaø ñeà ra giaûi phaùp ñeå haïn cheá, phoøng ngöøa nhöõng ruûi ro trong thanh toaùn haøng xuaát theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi caùc ngaân haøng thöông maïi. Beân caïnh ñoù, luaän vaên cuõng ñöa ra moät soá kieán nghò vôùi Nhaø nöôùc vaø Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam nhaèm ñaåy maïnh kim ngaïch xuaát khaåu vaø thanh toaùn qua ngaân haøng. Toùm laïi, hy voïng höôùng nghieân cöùu cuûa luaän vaên phaàn naøo ñaùp öùng ñöôïc muïc tieâu giuùp caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam naâng cao chaát löôïng dòch vuï thanh toaùn xuaát khaåu theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø vaø naâng cao uy tín treân tröôøng quoác teá. 76 DANH MUÏC TAØI LIEÄU THAM KHAÛO Tieáng Vieät 1. TS Traàn Hoaøng Ngaân (2001), “Thanh toaùn quoác teá”, NXB Thoáng keâ, TP.HCM 2. Nguyeãn Troïng Thuøy (2009), “Höôùng daãn aùp duïng quy taéc vaø thöïc haønh thoáng nhaát tín duïng chöùng töø”, NXB Thoâng keâ, TP.HCM 3. Hoïc vieän ngaân haøng (PTS Nguyeãn Vaên Tieán chuû bieân) (1999), “Quan heä ruûi ro trong kinh doanh ngaân haøng”, NXB Thoáng keâ, Haø Noäi 4. Ñinh Xuaân Trình (1996), “Giaùo trình thanh toaùn quoác teá trong ngoaïi thöông”, NXB Giaùo duïc, Haø Noäi 5. GS TS Leâ Vaên Tö vaø Leâ Tuøng Vaân (2000), “Tín duïng taøi trôï xuaát nhaäp khaåu. Thanh toaùn quoác teá vaø kinh doanh ngoaïi teä”, NXB Thoáng keâ, Haø Noäi 6. Ngaân haøng nhaø nöôùc Vieät Nam chi nhaùnh TP.HCM, Baùo caùo toång hôïp caùc hoaït ñoäng ngoaïi hoái toaøn heä thoáng caùc ngaân haøng thöông maïi treân ñòa baøn TP.HCM töø naêm 2005 ñeán 2009 7. Vietcombank, Quy trình nghieäp vuï 8. Caùc nguoàn thoâng tin ñaïi chuùng: Taïp chí ngaân haøng, Taïp chí Phaùt trieån Kinh teá, Internet (website www.sbv.gov.vn, www.vneconomy.vn) 9. PGS.TS. Traàn Huy Hoaøng (2007), “Quaûn trò Ngaân haøng thöông maïi”, NXB Lao Ñoäng Xaõ Hoäi Tieáng Anh 1. ISBP 2. Charles del Busto (1994), “ICC Guide to Documentary Credit Operations for the UCP 500”, ICC Publishing S.A., Paris 77 3. Charles del Busto (1995), “Case Studies on Documentary Credits under UCP 500”, ICC Publishing S.A., Paris 4. Standard Chartered bank (2007), Global Corporate & Investment Bank – Inherent Risks in Trade Finance 5. Standard Chartered bank (2007), Trade Finance 6. The New Standard Documentary Credit Forms for the UCP 600 (edited by Charles del Busto), ICC Publishing S.A., Paris 7. DC Insight published by ICC